對(duì)于行政處罰的證據(jù)，《行政處罰法》未作具體規(guī)定。行政執(zhí)法實(shí)踐受行政訴訟證據(jù)規(guī)定和證據(jù)制度的影響較大，因而一般參考行政訴訟的證據(jù)規(guī)定和證據(jù)制度，解釋和規(guī)范行政處罰證據(jù)的適用?！妒袌?chǎng)監(jiān)督管理行政處罰程序暫行規(guī)定》（市場(chǎng)監(jiān)管總局令第2號(hào)，下稱《程序規(guī)定》）根據(jù)執(zhí)法的實(shí)際需要，結(jié)合證據(jù)法學(xué)原理及行政訴訟證據(jù)的相關(guān)規(guī)定，對(duì)市場(chǎng)監(jiān)督管理部門行政處罰各類證據(jù)的證據(jù)主體、取得證據(jù)的程序、方式以及證據(jù)的形式都作出了具體規(guī)定——《程序規(guī)定》第三章“行政處罰的一般程序”第十七條至五十七條，共41條，其中第十七條至四十二條共25條說的都是證據(jù)的有關(guān)規(guī)定。

各級(jí)市場(chǎng)監(jiān)管執(zhí)法人員應(yīng)結(jié)合最高人民法院《關(guān)于行政訴訟證據(jù)若干問題的規(guī)定》（法釋〔2002〕21號(hào)）等規(guī)定，準(zhǔn)確理解這些規(guī)定并在執(zhí)法實(shí)踐中正確運(yùn)用，確保收集、調(diào)取的所有證據(jù)都符合法定要求，這是各級(jí)市場(chǎng)監(jiān)管部門正確實(shí)施行政處罰的基礎(chǔ)。

一、行政處罰證據(jù)的種類及各自的合法性要求

《程序規(guī)定》第二十條第一款規(guī)定：“辦案人員應(yīng)當(dāng)依法收集證據(jù)。證據(jù)包括：（一）書證；（二）物證；（三）視聽資料；（四）電子數(shù)據(jù)（五）證人證言；（六）當(dāng)事人的陳述；（七）鑒定意見；（八）勘驗(yàn)筆錄、現(xiàn)場(chǎng)筆錄?！边@與《行政訴訟法》第三十三條第一款關(guān)于證據(jù)種類的規(guī)定完全一致。

（一）書證和物證。所謂書證，是指以文字、符號(hào)、圖畫等所表達(dá)和記載的內(nèi)容、含義來(lái)證明待證事實(shí)的證據(jù)，如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、商標(biāo)注冊(cè)證、檔案、報(bào)表、圖紙、會(huì)計(jì)賬冊(cè)、專業(yè)技術(shù)資料等。物證是指用物品的外形、特征、質(zhì)量等說明待證事實(shí)的部分或全部的物品。書證與物證的主要區(qū)別在于，書證是以其內(nèi)容來(lái)證明案件事實(shí)的，而物證則是以其物質(zhì)屬性和外部特征來(lái)證明案件事實(shí)的。

《程序規(guī)定》第二十一條對(duì)執(zhí)法人員收集、調(diào)取的書證、物證提出了下列具體要求：執(zhí)法人員收集、調(diào)取的書證、物證應(yīng)當(dāng)是原件、原物。調(diào)取原件、原物有困難的，可以提取復(fù)制件、影印件或者抄錄件，也可以拍攝或者制作足以反映原件、原物外形或者內(nèi)容的照片、錄像。復(fù)制件、影印件、抄錄件和照片、錄像由證據(jù)提供人核對(duì)無(wú)誤后注明與原件、原物一致，并注明出證日期、證據(jù)出處，同時(shí)簽名或者蓋章。

（二）視聽資料。視聽資料是指運(yùn)用錄音、錄像等科學(xué)技術(shù)手段記錄下來(lái)的有關(guān)案件事實(shí)和材料，如用錄音機(jī)錄制的當(dāng)事人的談話、用攝像機(jī)拍攝的當(dāng)事人形象及其活動(dòng)等。

《程序規(guī)定》第二十二條對(duì)收集、調(diào)取的視聽資料提出了具體要求，包含以下內(nèi)容：其一，收集、調(diào)取的視聽資料應(yīng)當(dāng)是有關(guān)資料的原始載體（原始載體是指錄音、錄像資料等信息載體的正本）。其二，調(diào)取視聽資料原始載體有困難的可以提取復(fù)制件（有困難是指視聽資料的原始載體被損毀或遺失，或是不能通過正當(dāng)程序取得），但要注明制作方法、制作時(shí)間、制作人等。其三，聲音資料應(yīng)當(dāng)附有該聲音內(nèi)容的文字記錄。

（三）電子數(shù)據(jù)。電子數(shù)據(jù)是指以數(shù)字化形式存儲(chǔ)、處理、傳輸?shù)臄?shù)據(jù)，如電子郵件、網(wǎng)上聊天記錄、手機(jī)短信、電子簽名、域名等。在原《民事訴訟法》和原《行政訴訟法》關(guān)于證據(jù)種類的規(guī)定中，電子數(shù)據(jù)是歸類于視聽資料的。為了適應(yīng)電子技術(shù)特別是計(jì)算機(jī)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的高速發(fā)展需要，突出電子數(shù)據(jù)的證明價(jià)值，考慮到電子數(shù)據(jù)有很多不同于視聽資料的特殊性，2012年修改的《民事訴訟法》和2014年修改的《行政訴訟法》先后將電子數(shù)據(jù)作為證據(jù)種類之一，《程序規(guī)定》也把電子數(shù)據(jù)作為一種新類型證據(jù)對(duì)待。

根據(jù)《程序規(guī)定》第二十三條規(guī)定，收集、調(diào)取的電子數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)是有關(guān)數(shù)據(jù)的原始載體。收集電子數(shù)據(jù)原始載體有困難的，可以采用拷貝復(fù)制、委托分析、書式固定、拍照錄像等方式取證，并注明制作方法、制作時(shí)間、制作人等。市場(chǎng)監(jiān)督管理部門可以利用互聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng)或者設(shè)備收集、固定違法行為證據(jù)。用來(lái)收集、固定違法行為證據(jù)的互聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng)或者設(shè)備應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)規(guī)定，保證所收集、固定電子數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性。市場(chǎng)監(jiān)督管理部門可以指派或者聘請(qǐng)具有專門知識(shí)的人員，輔助辦案人員對(duì)案件關(guān)聯(lián)的電子數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)查取證。

（四）證人證言。證人證言是指證人就其感知的案件事實(shí)所作的陳述。證人證言可以是口頭的，即證人以陳述的方式將所感知的案件事實(shí)告訴辦案人員，由辦案人員在詢問筆錄中進(jìn)行記錄。證人證言也可以是書面的，由證人以書面的方式遞交。

以詢問筆錄形式記錄的證人證言，應(yīng)當(dāng)符合《程序規(guī)定》第二十六條關(guān)于詢問筆錄的要求，即詢問應(yīng)當(dāng)個(gè)別進(jìn)行；詢問筆錄應(yīng)當(dāng)交證人核對(duì)，對(duì)閱讀有困難的應(yīng)當(dāng)向其宣讀；筆錄如有差錯(cuò)、遺漏，應(yīng)當(dāng)允許其更正或者補(bǔ)充；涂改部分應(yīng)當(dāng)由被詢問人簽名、蓋章或者以其他方式確認(rèn)；經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后，由被詢問人在筆錄上逐頁(yè)簽名、蓋章或者以其他方式確認(rèn)；辦案人員應(yīng)當(dāng)在筆錄上簽名。

由證人以書面的方式遞交的證人證言，應(yīng)當(dāng)符合最高人民法院《關(guān)于行政訴訟證據(jù)若干問題的規(guī)定》第十三條的要求，一要寫明證人的姓名、年齡、性別、職業(yè)、住址等基本情況；二要有證人的簽名，不能簽名的，應(yīng)當(dāng)以蓋章等方式證明；三要注明出具日期；四要附有居民身份證復(fù)印件等證明證人身份的文件。

（五）當(dāng)事人的陳述。當(dāng)事人的陳述是當(dāng)事人就案件事實(shí)所作的說明。當(dāng)事人是行政法律關(guān)系的參與者，其陳述往往限于對(duì)自己有利的部分，對(duì)案件事實(shí)可能有所隱瞞、刪減或者歪曲，因此具有主觀性、片面性和情緒性的特點(diǎn)。一般情況下，當(dāng)事人要么會(huì)在陳述中避重就輕；要么會(huì)在陳述中摻入虛假成分，有的當(dāng)事人甚至作內(nèi)容完全虛假的陳述。在實(shí)踐中，市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)關(guān)在認(rèn)定案件事實(shí)時(shí)，需要通過其他的證據(jù)來(lái)印證當(dāng)事人的陳述，或者推翻當(dāng)事人的陳述。

當(dāng)事人的陳述大都由辦案人員在詢問筆錄中進(jìn)行記錄，因此應(yīng)當(dāng)符合《程序規(guī)定》第二十六條關(guān)于詢問筆錄的要求，即詢問應(yīng)當(dāng)個(gè)別進(jìn)行；詢問筆錄應(yīng)當(dāng)交證人核對(duì)，對(duì)閱讀有困難的應(yīng)當(dāng)向其宣讀；筆錄如有差錯(cuò)、遺漏，應(yīng)當(dāng)允許其更正或者補(bǔ)充；涂改部分應(yīng)當(dāng)由被詢問人簽名、蓋章或者以其他方式確認(rèn)；經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后，由被詢問人在筆錄上逐頁(yè)簽名、蓋章或者以其他方式確認(rèn)；辦案人員應(yīng)當(dāng)在筆錄上簽名。

（六）鑒定意見。鑒定意見是指鑒定機(jī)構(gòu)對(duì)行政案件中出現(xiàn)的專門性問題，通過分析、檢驗(yàn)、鑒別等方式作出的書面意見。原《行政訴訟法》中使用的是“鑒定結(jié)論”的表述，2014年修改的《行政訴訟法》將“鑒定結(jié)論”修改為“鑒定意見”。之所以這樣修改，主要是因?yàn)殍b定結(jié)論往往被看作證明某個(gè)事實(shí)具有權(quán)威性的證據(jù)，是一個(gè)不容置疑的證據(jù)。而事實(shí)上其對(duì)整個(gè)案件來(lái)說只是諸多證據(jù)中的其中一種，因此用鑒定意見的表述更為科學(xué)、準(zhǔn)確，更符合鑒定活動(dòng)的本質(zhì)特征。

《程序規(guī)定》未對(duì)鑒定意見的文書格式和內(nèi)容要求作出專門規(guī)定，市場(chǎng)監(jiān)管部門作為定案證據(jù)使用的鑒定意見應(yīng)當(dāng)符合最高人民法院《關(guān)于行政訴訟證據(jù)若干問題的規(guī)定》第十四條的要求：其一，應(yīng)當(dāng)載明委托人和委托鑒定的事項(xiàng)。這里所說的委托人可能是行政性對(duì)人一方，也可能是作出具體行政行為的行政機(jī)關(guān)，無(wú)論委托人是哪一方，均應(yīng)注明委托人或者委托單位的名稱以及委托事項(xiàng)等。其二，委托人或委托單位向鑒定部門提交的相關(guān)材料齊備。其三，應(yīng)當(dāng)具有鑒定的依據(jù)和使用的科學(xué)技術(shù)手段的說明。其四，應(yīng)當(dāng)具有鑒定部門和鑒定人鑒定資格的說明，并應(yīng)有鑒定人的簽名和鑒定部門的蓋章。其五，鑒定文書還應(yīng)當(dāng)有鑒定人的簽名和鑒定部門的蓋章。其六，鑒定結(jié)論如果是通過分析獲得的，應(yīng)當(dāng)說明分析過程。

（七）勘驗(yàn)筆錄、現(xiàn)場(chǎng)筆錄。勘驗(yàn)筆錄，是指辦案人員為了了解案件事實(shí)的具體情況，或者為了發(fā)現(xiàn)、收集、核實(shí)相關(guān)的證據(jù)，在對(duì)與案件相關(guān)的場(chǎng)所、物品、文件等進(jìn)行查驗(yàn)時(shí)所作的記錄?，F(xiàn)場(chǎng)筆錄，是指辦案人員在檢查、制止違法行為時(shí)當(dāng)場(chǎng)所作的記錄。

勘驗(yàn)筆錄和現(xiàn)場(chǎng)筆錄有三點(diǎn)不同：一是制作目的不同?？彬?yàn)并制作勘驗(yàn)筆錄的目的是發(fā)現(xiàn)、收集、核實(shí)與案件相關(guān)的證據(jù)。制作現(xiàn)場(chǎng)筆錄的目的是對(duì)當(dāng)事人實(shí)施違法行為的情況和行政執(zhí)法機(jī)關(guān)當(dāng)場(chǎng)行使職權(quán)的情況進(jìn)行記錄。二是制作時(shí)間不同?？彬?yàn)筆錄一般在違法行為發(fā)生之后制作，現(xiàn)場(chǎng)筆錄則有可能在違法行為發(fā)生時(shí)或被發(fā)現(xiàn)時(shí)制作。三是內(nèi)容不同?？彬?yàn)筆錄記錄的是查證相關(guān)證據(jù)的客觀情況，不包括當(dāng)事人表達(dá)主觀意識(shí)的內(nèi)容，如當(dāng)事人陳述、證人證言等，現(xiàn)場(chǎng)筆錄則可以包括上述內(nèi)容（如果現(xiàn)場(chǎng)筆錄中涉及上述內(nèi)容，需要相關(guān)人員簽名確認(rèn)）。

在實(shí)踐中，使用現(xiàn)場(chǎng)筆錄的情況較多，沒有對(duì)勘驗(yàn)筆錄和現(xiàn)場(chǎng)筆錄進(jìn)行嚴(yán)格區(qū)分。需要特別明確的是，勘驗(yàn)筆錄和現(xiàn)場(chǎng)筆錄屬于同類但使用條件不完全相同的證據(jù)。

《程序規(guī)定》第二十五條規(guī)定，對(duì)有違法嫌疑的物品或者場(chǎng)所進(jìn)行檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)通知當(dāng)事人到場(chǎng)。辦案人員應(yīng)當(dāng)制作現(xiàn)場(chǎng)筆錄，載明時(shí)間、地點(diǎn)、事件等內(nèi)容，由辦案人員、當(dāng)事人簽名或者蓋章。根據(jù)該條規(guī)定，現(xiàn)場(chǎng)筆錄應(yīng)當(dāng)符合下列要求：第一，必須由法定的制作主體制作。制作主體必須是行政執(zhí)法人員，不能由其他人員完成，也不允許委托他人來(lái)制作。第二，現(xiàn)場(chǎng)筆錄的制作應(yīng)當(dāng)及時(shí)。現(xiàn)場(chǎng)筆錄制作的時(shí)間是在行政案件發(fā)生的過程中，必須是執(zhí)法人員現(xiàn)場(chǎng)制作的，是對(duì)現(xiàn)場(chǎng)有關(guān)情況的真實(shí)記載，而不能是事后補(bǔ)作的。第三，現(xiàn)場(chǎng)筆錄的制作應(yīng)當(dāng)符合程序?，F(xiàn)場(chǎng)筆錄應(yīng)當(dāng)載明時(shí)間、地點(diǎn)、事件等內(nèi)容，由辦案人員、當(dāng)事人簽名或者蓋章。

二、調(diào)查收集證據(jù)需要注意的其他問題

（一）案前證據(jù)可以作為定案證據(jù)使用。案前證據(jù)包括立案前核查或者監(jiān)督檢查過程中依法取得的證據(jù)材料和移送的案件移送機(jī)關(guān)依職權(quán)調(diào)查收集的證據(jù)材料，《程序規(guī)定》明確了其證據(jù)效力。《程序規(guī)定》第二十條第二款、第三款規(guī)定，立案前核查或者監(jiān)督檢查過程中依法取得的證據(jù)材料，可以作為案件的證據(jù)使用。對(duì)于移送的案件，移送機(jī)關(guān)依職權(quán)調(diào)查收集的證據(jù)材料，可以作為案件的證據(jù)使用。

（二）域外證據(jù)、外文書證或外國(guó)視聽資料的特殊要求。《程序規(guī)定》第二十四條規(guī)定，從中華人民共和國(guó)領(lǐng)域外取得的證據(jù)，應(yīng)當(dāng)說明來(lái)源，經(jīng)所在國(guó)公證機(jī)關(guān)證明，并經(jīng)中華人民共和國(guó)駐該國(guó)使領(lǐng)館認(rèn)證，或者履行中華人民共和國(guó)與證據(jù)所在國(guó)訂立的有關(guān)條約中規(guī)定的證明手續(xù)。在中華人民共和國(guó)香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)取得的證據(jù)，應(yīng)當(dāng)具有按照有關(guān)規(guī)定辦理的證明手續(xù)。外文書證或者外國(guó)語(yǔ)視聽資料等證據(jù)應(yīng)當(dāng)附有由具有翻譯資質(zhì)的機(jī)構(gòu)翻譯的或者其他翻譯準(zhǔn)確的中文譯本，由翻譯機(jī)構(gòu)蓋章或者翻譯人員簽名。根據(jù)該條規(guī)定，不符合上述要求的域外證據(jù)、外文書證或外國(guó)視聽資料，市場(chǎng)監(jiān)管部門均不能作為定案證據(jù)使用。

（三）當(dāng)事人拒絕接受調(diào)查、拒絕簽名等特殊情形的處理。由于各種原因，當(dāng)事人拒絕在筆錄或者其他材料上簽名、蓋章的情況經(jīng)常發(fā)生。為此，《程序規(guī)定》第四十條規(guī)定，辦案人員在調(diào)查取證過程中，無(wú)法通知當(dāng)事人，當(dāng)事人不到場(chǎng)或者拒絕接受調(diào)查，當(dāng)事人拒絕簽名、蓋章或者以其他方式確認(rèn)的，辦案人員應(yīng)當(dāng)在筆錄或者其他材料上注明情況，并采取錄音、錄像等方式記錄，必要時(shí)可以邀請(qǐng)有關(guān)人員作為見證人。該條明確規(guī)定了當(dāng)事人拒絕在有關(guān)文書材料上簽名、蓋章的解決方法：一是在筆錄或者其他材料上注明情況，并采取錄音、錄像等方式記錄。這是當(dāng)事人拒絕在有關(guān)文書材料上簽名、蓋章的情況下，筆錄或者其他材料具有證據(jù)力的關(guān)鍵所在。二是必要時(shí)可邀請(qǐng)有關(guān)人員作為見證人。這樣做可以增加證據(jù)材料的證據(jù)力和證明力。是否邀請(qǐng)有關(guān)人員作為見證人，由辦案機(jī)構(gòu)自行決定。

（四）協(xié)助調(diào)查取證義務(wù)

《程序規(guī)定》第四十二條規(guī)定：“市場(chǎng)監(jiān)督管理部門在辦理行政處罰案件時(shí)，確需其他市場(chǎng)監(jiān)督管理部門協(xié)助調(diào)查取證的，應(yīng)當(dāng)出具協(xié)助調(diào)查函。收到協(xié)助調(diào)查函的市場(chǎng)監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助，在接到協(xié)助調(diào)查函之日起十五個(gè)工作日內(nèi)完成相關(guān)工作。需要延期完成或者無(wú)法協(xié)助的，應(yīng)當(dāng)在期限屆滿前告知提出協(xié)查請(qǐng)求的市場(chǎng)監(jiān)督管理部門。