企業(yè)內(nèi)部控制是當前以及未來一段時間內(nèi)理論界與實務界討論研究的焦點問題。2008年以來，五部委相繼發(fā)布了內(nèi)部控制的基本規(guī)范及其指引，但究竟在理論上如何正確認識內(nèi)部控制，在實踐中如何建設與評價內(nèi)部控制、具體哪個部門來承接內(nèi)部控制建設工作，仍然是需要深人探討的話題?；诖?，《企業(yè)內(nèi)部控制建設與評價》以企業(yè)本質(zhì)與內(nèi)部控制的關(guān)系作為理論研究的小發(fā)點，結(jié)合實際操作，系統(tǒng)論述了基于風險導向的企業(yè)內(nèi)部控制需求動因、企業(yè)內(nèi)部控制一般業(yè)務及特殊業(yè)務建設內(nèi)容、內(nèi)部控制評價、內(nèi)部控制運行機制以及IT背景下、集團公司環(huán)境下企業(yè)內(nèi)部控制等相關(guān)問題。

第一章 企業(yè)本質(zhì)與內(nèi)部控制：委托代理視角
一、從企業(yè)本質(zhì)說起
二、公司治理的核心問題：激勵與約束
三、公司治理失敗與內(nèi)部控制
第二章 透視企業(yè)內(nèi)部控制：定義與要素框架
一、企業(yè)內(nèi)部控制定義
二、企業(yè)內(nèi)部控制的要素框架
第三章 企業(yè)內(nèi)部控制需求：外部監(jiān)管與內(nèi)部發(fā)展動力
一、外部監(jiān)管需求分析
二、內(nèi)部發(fā)展動力需求分析
三、關(guān)注投資者需求
第四章 公司治理、組織協(xié)調(diào)與內(nèi)部控制建設
一、公司治理、組織架構(gòu)與內(nèi)部控制的關(guān)系
二、不同公司治理下的內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)建設
三、內(nèi)部控制的建立與實施中的組織協(xié)調(diào)
第五章 企業(yè)內(nèi)部控制建設基礎：原則、模式選擇與控制環(huán)境
一、內(nèi)部控制建設的原則
二、內(nèi)部控制模式的選擇
三、企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的建設與完善
第六章 企業(yè)一般經(jīng)營業(yè)務內(nèi)部控制建設
一、銷售與收款業(yè)務內(nèi)部控制體系
二、采購與付款業(yè)務內(nèi)部控制體系
三、存貨與倉儲業(yè)務的內(nèi)部控制體系建設
四、籌資業(yè)務的內(nèi)部控制體系建設
五、投資業(yè)務的內(nèi)部控制體系建設
六、貨幣資金的內(nèi)部控制體系建設
七、財務報告編制與披露的內(nèi)部控制體系構(gòu)建
第七章 資產(chǎn)管理與特殊業(yè)務內(nèi)部控制建設
一、固定資產(chǎn)業(yè)務內(nèi)部控制體系建設
二、無形資產(chǎn)業(yè)務內(nèi)部控制體系構(gòu)建
三、擔保業(yè)務內(nèi)部控制體系構(gòu)建
四、業(yè)務外包內(nèi)部控制體系構(gòu)建
第八章 企業(yè)內(nèi)部控制有效性評價
一、內(nèi)部控制的評價需求
二、中西方內(nèi)部控制評價的發(fā)展現(xiàn)狀
三、企業(yè)內(nèi)部控制評價體系
第九章 內(nèi)部控制運行機制
一、我國企業(yè)內(nèi)部控制運行中存在的突出問題
二、企業(yè)內(nèi)部控制運行機制的構(gòu)成
第十章 實現(xiàn)對子公司的內(nèi)部控制
一、子公司內(nèi)部控制模式及其選擇
二、對子公司的組織及人員控制
三、對子公司業(yè)務層面的控制
四、母子公司合并財務報表及其控制
第十一章 信息系統(tǒng)環(huán)境下的內(nèi)部控制建設要點
一、信息系統(tǒng)環(huán)境下企業(yè)內(nèi)部控制框架
二、信息系統(tǒng)對內(nèi)部控制構(gòu)建的影響
三、信息系統(tǒng)的開發(fā)、運行和維護