法律并沒有禁止公司與法人之間的正常資金往來，但頻繁、巨額、無正當(dāng)理由的款項(xiàng)往往會被監(jiān)控。這個范圍不僅僅局限于法人，公司的核心人員，包括財(cái)務(wù)、高管、部門副總之類的個人賬戶，都最好不要與企業(yè)對公賬戶有不正常的資金往來。

1. 什么樣的情況會被監(jiān)控

（1） 銀行的大額和可疑交易為：公對公單筆轉(zhuǎn)賬支付或者累計(jì)200萬元以上；私對公，單筆轉(zhuǎn)賬支付或者當(dāng)日累計(jì)交易20萬元以上；個人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計(jì)100萬元以上現(xiàn)金收付。

（2） 實(shí)務(wù)中，單日如果出現(xiàn)頻繁轉(zhuǎn)賬，就會收到銀行的查詢和監(jiān)控。

2. 為什么要被監(jiān)控

因?yàn)橛锌赡鼙粦岩蔀橐韵率马?xiàng)：

（1） 偷稅漏稅：有嫌疑通過私人賬戶進(jìn)行沒有發(fā)票的交易、私發(fā)工資偷逃個稅的交易等等。

（2） 洗錢：這個主要是針對大額且交易頻繁的賬戶。有嫌疑進(jìn)行非法的洗錢活動。

（3） 公款私用：有嫌疑通過公對私的轉(zhuǎn)賬將公司款項(xiàng)挪作他用。

3. 怎么樣規(guī)避風(fēng)險

盡量避免除正常資金往來以外的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)?；诠救粘＝?jīng)營而產(chǎn)生的資金往來，則可以認(rèn)為是正常的。

正常資金的范圍包括但不限于：

（1） 法人正常的工資、獎金、報銷；

（2） 在公司政策范圍內(nèi)辦理的出差備用金借支；

（3） 法人在公司章程允許范圍內(nèi)，與公司的借款（注意根據(jù)用途、時限確定是否需要交納個稅的風(fēng)險）；

（4） 法人從公司分得的稅后利潤。

總之，款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)需要是符合公司政策、且用于正常用途的資金。能夠取得充分證明并給予合理解釋。

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