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貸后管理是信貸管理的最終環(huán)節(jié)，對(duì)于確保銀行貸款安全和案件防控具有至關(guān)重要的作用。貸后管理是控制風(fēng)險(xiǎn)、防止不良貸款發(fā)生的重要一環(huán)?？蛻簦òㄖ鱾鶆?wù)人和擔(dān)保人）的經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況是不斷變化的，比如客戶在審批授信時(shí)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況良好，但由于行業(yè)政策的影響、投資失誤的影響、市場(chǎng)需求變化的影響等，會(huì)引起客戶的經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生不利變化；客戶的資產(chǎn)或抵押（質(zhì)）物也是不斷變化的，比如客戶在審批授信時(shí)資產(chǎn)充足、抵押（質(zhì)）物權(quán)屬清晰且狀態(tài)良好，但隨著資產(chǎn)的處置出售、抵押（質(zhì)）物使用保管不當(dāng)、他人對(duì)抵押（質(zhì)）物實(shí)施侵害行為等，會(huì)引起客戶資產(chǎn)或抵押（質(zhì)）物價(jià)值的變化，進(jìn)而影響銀行信貸資產(chǎn)的安全。本節(jié)將對(duì)貸后管理工作中的一些常見法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行簡(jiǎn)要介紹，并提供相應(yīng)的防范建議。 一、企業(yè)主體地位變化的法律風(fēng)險(xiǎn) 隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況的變化，企業(yè)有時(shí)會(huì)進(jìn)行諸如重組、改制、合并、分立等引起企業(yè)主體地位變化的行為。由于借款人或擔(dān)保人的主體處于變化之中，如果疏于貸后管理，沒有及時(shí)要求債務(wù)人對(duì)債務(wù)進(jìn)行合理安排，或沒有辦理相關(guān)的法律確認(rèn)手續(xù)，銀行債權(quán)就存在被懸空的風(fēng)險(xiǎn)。 （一）公司合并 關(guān)于公司合并，根據(jù)《公司法》規(guī)定：“公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報(bào)紙上公告。債權(quán)人自接到通知書之日起三十日內(nèi)，未接到務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保?！?/div> 雖然合并有好的方面，如資產(chǎn)配置優(yōu)化、產(chǎn)業(yè)鏈融合，但也有不利的方面，如企業(yè)文化無法融合、效率變低，甚至有的合并本身就是為了拯救經(jīng)營(yíng)狀況惡化的企業(yè)。而對(duì)于銀行來說，公司的合并變更很可能會(huì)引起公司債務(wù)人數(shù)量增多、公司有效總資產(chǎn)減少，一定程度上會(huì)降低銀行債權(quán)的有效資產(chǎn)保障，最終可能會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)遭受損失。 因此，銀行在貸后管理工作中，應(yīng)及時(shí)關(guān)注客戶是否存在與其他企業(yè)合并的意向或動(dòng)態(tài)，一旦企業(yè)公告或通知銀行相關(guān)合并事宜，應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)作出行動(dòng)，比如要求企業(yè)提前清償債務(wù)或提供令銀行滿意的擔(dān)保（當(dāng)然也可以認(rèn)可合并行為而不要求企業(yè)提前清償債務(wù)或提供擔(dān)保），防范因未及時(shí)獲悉企業(yè)合并信息或及時(shí)作出反應(yīng)而影響銀行信貸資產(chǎn)的安全。 ?。ǘ┕痉至?/div> 關(guān)于公司分立，根據(jù)《公司法》規(guī)定：“公司應(yīng)當(dāng)自作出分立決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報(bào)紙上公告。公司分立前的債務(wù)由分立后的公司承擔(dān)連帶責(zé)任。但是，公司在分立前與債權(quán)人就債務(wù)清償達(dá)成的書面協(xié)議另有約定的除外。” 從法律層面講，在對(duì)債權(quán)人保護(hù)的方式上，公司分立與公司合并是有差異的：公司合并時(shí)債權(quán)人享有異議權(quán)，可以要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保，而公司分立時(shí)法律只是強(qiáng)調(diào)了公司的通知義務(wù)，并沒有賦予債權(quán)人同樣的權(quán)利（1993年的《公司法》規(guī)定公司分立時(shí)債權(quán)人在得到通知后有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保，不清償債務(wù)或者不提供相應(yīng)的擔(dān)保的，公司不得分立。但修訂后的《公司法》中刪去了這一規(guī)定）。 雖然分立后的公司將對(duì)分立前的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任，但畢竟除了還本付息之外，企業(yè)還有很多合同義務(wù)需要履行，如配合貸后管理、保持財(cái)務(wù)狀況良好、遵守聲明與承諾等，而分立后的新公司作為新的主體，在業(yè)務(wù)合同履行以及司法訴訟過程中都會(huì)出現(xiàn)不利于銀行一方的問題。因此建議在業(yè)務(wù)合同中約定相應(yīng)的條款以應(yīng)對(duì)企業(yè)分立的情形，比如要求企業(yè)在分立前提供令銀行滿意的擔(dān)?；蛘呒s定銀行有權(quán)提前收回貸款。 二、房地產(chǎn)抵押的貸后管理法律風(fēng)險(xiǎn) 房地產(chǎn)抵押是銀行信貸業(yè)務(wù)中最常見的抵押方式，雖然《物權(quán)法》引入了浮動(dòng)抵押等新型抵押方式，但傳統(tǒng)的不動(dòng)產(chǎn)抵押仍然占據(jù)了抵押信貸業(yè)務(wù)的大半壁江山。因此，房地產(chǎn)抵押在貸后管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)也是銀行應(yīng)重點(diǎn)予以關(guān)注的內(nèi)容。 ?。ㄒ唬┥形唇ㄔO(shè)開發(fā)的建設(shè)用地使用權(quán)抵押 對(duì)于尚未建設(shè)開發(fā)的建設(shè)用地使用權(quán)抵押，銀行應(yīng)密切關(guān)注該地塊的后續(xù)開發(fā)進(jìn)展。從抵押登記的角度看，該類抵押的登記手續(xù)比較簡(jiǎn)單，由于不存在地上建筑物，一般只需到核發(fā)土地使用權(quán)證書的國(guó)土資源管理部門辦理抵押登記即可，但是該類抵押的貸后管理工作并不輕松。 對(duì)于銀行來說，純土地使用權(quán)抵押往往涉及房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目貸款，金額和貸款周期都高于普通流動(dòng)資金貸款，若出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，給銀行造成的損失也將是巨大的，而其中最大的法律風(fēng)險(xiǎn)便是政府收回土地使用權(quán)。 根據(jù)《城市房地產(chǎn)管理法》第二十六條規(guī)定：“以出讓方式取得土地使用權(quán)進(jìn)行房地產(chǎn)開發(fā)的，必須按照土地使用權(quán)出讓合同約定的土地用途、動(dòng)工開發(fā)期限開發(fā)土地。超過出讓合同約定的動(dòng)工開發(fā)日期滿一年未動(dòng)工開發(fā)的，可以征收相當(dāng)于土地使用權(quán)出讓金百分之二十以下的土地閑置費(fèi)；滿兩年未動(dòng)工開發(fā)的，可以無償收回土地使用權(quán)；但是，因不可抗力或者政府、政府有關(guān)部門的行為或者動(dòng)工開發(fā)必需的前期工作造成動(dòng)工開發(fā)遲延的除外。”同時(shí)，《城鎮(zhèn)國(guó)有土地使用權(quán)出讓和轉(zhuǎn)讓暫行條例》第十七條也規(guī)定：“未按合同規(guī)定的期限和條件開發(fā)、利用土地的，市、縣人民政府土地管理部門應(yīng)當(dāng)予以糾正，并根據(jù)情節(jié)可以給予警告、罰款直至無償收回土地使用權(quán)的處罰?！比粼撟谕恋厣婕案氐?，還應(yīng)遵守《土地管理法》第三十七條的規(guī)定：“禁止任何單位和個(gè)人閑置、荒蕪耕地。已經(jīng)辦理審批手續(xù)的非農(nóng)業(yè)建設(shè)占用耕地，一年內(nèi)不用而又可以耕種并收獲的，應(yīng)當(dāng)由原耕種該幅耕地的集體或者個(gè)人恢復(fù)耕種，也可以由用地單位組織耕種；一年以上未動(dòng)工建設(shè)的，應(yīng)當(dāng)按照省、自治區(qū)、直轄市的規(guī)定繳納閑置費(fèi)；連續(xù)兩年未使用的，經(jīng)原批準(zhǔn)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，由縣級(jí)以上人民政府無償收回用地單位的土地使用權(quán)；該幅土地原為農(nóng)民集體所有的，應(yīng)當(dāng)交由原農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織恢復(fù)耕種。在城市規(guī)劃區(qū)范圍內(nèi)，以出讓方式取得土地使用權(quán)進(jìn)行房地產(chǎn)開發(fā)的閑置土地，依照《中華人民共和國(guó)城市房地產(chǎn)管理法》的有關(guān)規(guī)定辦理?！?/div> 從上述法律規(guī)定可以看出，國(guó)家不允許閑置土地或囤積土地，用地單位在取得土地使用權(quán)后應(yīng)按照土地出讓合同及審批要求，盡快辦理相關(guān)開發(fā)建設(shè)手續(xù)并開工建設(shè)，否則政府有權(quán)征收閑置費(fèi)、罰款甚至無償收回土地使用權(quán)。 因此，銀行在接受無地上建筑物的土地使用權(quán)抵押，尤其是長(zhǎng)期未開發(fā)的土地使用權(quán)抵押時(shí)，應(yīng)關(guān)注該土地的取得方式、取得時(shí)間、土地用途、建設(shè)時(shí)限要求、已閑置時(shí)間等，充分考慮其中可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)，防止在辦理抵押登記后卻面臨土地被政府無償收回的脫保風(fēng)險(xiǎn)，而且即使政府不采取收回土地使用權(quán)的最終手段，但對(duì)企業(yè)采取收取土地閑置費(fèi)、行政罰款等措施也會(huì)影響到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況。 為了防范抵押物被政府收回的巨大風(fēng)險(xiǎn)，除了在貸前階段做好調(diào)查工作外，銀行還可以在抵押合同中直接約定開工時(shí)限，以及如未在約定期限前開工銀行可以提前收貸、要求追加擔(dān)?；蛘n以違約金等條款，以給抵押人一定的壓力促使其按期開工。除了合同約定外，銀行還應(yīng)在抵押后指定專人密切關(guān)注相關(guān)建設(shè)工程項(xiàng)目的開工審批流程及建設(shè)進(jìn)展，若發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)則應(yīng)及時(shí)采取有效措施予以應(yīng)對(duì)，保障債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。 ?。ǘ┮训盅航ㄔO(shè)用地上新增建筑物 在已抵押的建設(shè)用地上，只要規(guī)劃允許，無論是否已建成建筑物，均存在新建建筑物的可能，如在已開發(fā)土地上進(jìn)行二期建設(shè)或?qū)Υ_發(fā)土地進(jìn)行建設(shè)開發(fā)。 根據(jù)《物權(quán)法》第二百條的規(guī)定：“建設(shè)用地使用權(quán)抵押后，該土地上新增的建筑物不屬于抵押財(cái)產(chǎn)。該建設(shè)用地使用權(quán)實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)將該土地上新增的建筑物與建設(shè)用地使用權(quán)一并處分，但新增建筑物所得的價(jià)款，抵押權(quán)人無權(quán)優(yōu)先受償?！币簿褪钦f，銀行對(duì)新增建筑物不享有抵押權(quán)利。由于房產(chǎn)和土地的不可分割性，在處置時(shí)往往是一并進(jìn)行處置的，這時(shí)整個(gè)資產(chǎn)的變現(xiàn)價(jià)格如何在房產(chǎn)和土地間分配，以及新增建筑物涉及租賃影響抵押物拍賣（因?yàn)樾略鼋ㄖ锊粚儆诘盅贺?cái)產(chǎn)，因此產(chǎn)權(quán)人出租房產(chǎn)的行為不涉及與抵押設(shè)定時(shí)間誰先誰后的問題，當(dāng)然由于土地抵押在先，該看法也存在一些爭(zhēng)議）等都將成為影響銀行信貸資產(chǎn)安全和債權(quán)實(shí)現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)。 而且由于房地產(chǎn)抵押的政策性較強(qiáng)，各地對(duì)待房地產(chǎn)抵押有不同的做法，部分地區(qū)允許已抵押土地上新增建筑物另行設(shè)定抵押且無需土地抵押權(quán)人同意，這樣一來，不同抵押權(quán)人/銀行之間將很可能在抵押物處置過程中出現(xiàn)糾紛和爭(zhēng)議，比如處置抵押物的時(shí)間是否合適、處置的方式是否得當(dāng)、變現(xiàn)價(jià)款的分配比例是否合理等。 為了保障銀行的利益，銀行可以在業(yè)務(wù)合同中或另行與抵押人約定對(duì)抵押建設(shè)用地上新增建筑物的處理要求，比如追加在建工程抵押、追加新建房產(chǎn)抵押或約定不得抵押給其他人等。同時(shí)，銀行還應(yīng)在日常貸后管理檢查過程中，關(guān)注所抵押建設(shè)用地是否出現(xiàn)開工建設(shè)情況，并根據(jù)合同約定及時(shí)采取行為，確保抵押物價(jià)值增大、抵押關(guān)系明晰易處置。 ?。ㄈ┙ㄔO(shè)工程價(jià)款的優(yōu)先權(quán) 在房地產(chǎn)抵押過程中，特別是在建工程或新建成房產(chǎn)的抵押業(yè)務(wù)，往往會(huì)遇到銀行抵押權(quán)與施工企業(yè)建設(shè)工程價(jià)款兩者之間的優(yōu)先權(quán)之爭(zhēng)。 根據(jù)《合同法》第二百八十六條規(guī)定：“發(fā)包人未按照約定支付價(jià)款的，承包人可以催告發(fā)包人在合理期限內(nèi)支付價(jià)款。發(fā)包人逾期不支付的，除按照建設(shè)工程的性質(zhì)不宜折價(jià)、拍賣的以外，承包人可以與發(fā)包人協(xié)議將該工程的價(jià)款就該工程折價(jià)或者拍賣的價(jià)款優(yōu)先受償?！痹摋l款確定了建設(shè)工程價(jià)款具有優(yōu)先受償權(quán)。并且，關(guān)于建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)與銀行抵押優(yōu)先受償權(quán)何者“更優(yōu)先”的問題，最高人民法院在2002年的《關(guān)于建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)問題的批復(fù)》中作出了明確的司法解釋，即“建筑工程的承包人的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)和其他債權(quán)”。而且，最高人民法院在2004年的《關(guān)于裝修裝飾工程款是否享有合同法第二百八十六條規(guī)定的優(yōu)先受償權(quán)的函復(fù)》還明確了“裝修裝飾工程屬于建設(shè)工程，可以適用《中華人民共和國(guó)合同法》第二百八十六條關(guān)于優(yōu)先受償權(quán)的規(guī)定”，當(dāng)然也對(duì)優(yōu)先權(quán)范圍作了限定，即“享有優(yōu)先權(quán)的承包人只能在建筑物因裝修裝飾而增加價(jià)值的范圍內(nèi)優(yōu)先受償”。 以上規(guī)定體現(xiàn)了法律對(duì)建設(shè)工程承包人的保護(hù)，一旦企業(yè)真正出現(xiàn)償債風(fēng)險(xiǎn)，往往是銀行貸款與工程款都還不出，這時(shí)銀行的抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)就會(huì)遭到施工企業(yè)工程款優(yōu)先權(quán)的影響。 為降低因企業(yè)拖欠工程款而給銀行抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)造成風(fēng)險(xiǎn)的損失，銀行除了在設(shè)定抵押前將拖欠工程款因素考慮在抵押折扣率中，還應(yīng)在貸后管理過程中密切關(guān)注企業(yè)支付工程款的情況，及時(shí)掌握工程進(jìn)度和建筑工程合同的履行情形，切實(shí)防范可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。必要時(shí)，銀行還可與施工企業(yè)協(xié)商要求其出具放棄建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先權(quán)的書面聲明書，但是此類棄權(quán)聲明書是否有效在各地司法實(shí)踐中存在爭(zhēng)議，部分法院認(rèn)為該權(quán)利是法律賦予的權(quán)利，其目的除了為保護(hù)施工企業(yè)墊資外，更重要的是保護(hù)施工企業(yè)工人的工資和勞務(wù)費(fèi)，施工企業(yè)無權(quán)通過聲明方式放棄該權(quán)利，否則將間接影響到勞動(dòng)者的權(quán)益。 ?。ㄋ模﹦?dòng)產(chǎn)質(zhì)押倉儲(chǔ)管理 銀行在辦理動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押業(yè)務(wù)時(shí)，考慮到人力成本、費(fèi)用及管理專業(yè)性，往往會(huì)委托第三方專業(yè)倉儲(chǔ)公司負(fù)責(zé)對(duì)出質(zhì)動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)管，但無論是自己管理還是委托第三方管理，都需要注意后續(xù)貸后管理過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)防范。 (1)銀行應(yīng)注意對(duì)質(zhì)押動(dòng)產(chǎn)的日常保管，尤其是易變質(zhì)、易損毀或?qū)Ρ９墉h(huán)境有特殊要求的動(dòng)產(chǎn)?！段餀?quán)法》第二百一十五條規(guī)定：“質(zhì)權(quán)人負(fù)有妥善保管質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的義務(wù)；因保管不善致使質(zhì)押財(cái)產(chǎn)毀損、滅失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。”因此若銀行不注意對(duì)動(dòng)產(chǎn)的保管，將有可能承擔(dān)賠償責(zé)任。即便是委托第三方專業(yè)倉儲(chǔ)公司進(jìn)行監(jiān)管，由于倉儲(chǔ)公司是受銀行之托，對(duì)于出質(zhì)人來說若出現(xiàn)質(zhì)物損毀還是可以向銀行來進(jìn)行索賠的。一般而言，對(duì)于食品、容易腐蝕生銹的物品以及諸如凍鮮水產(chǎn)品等對(duì)保管環(huán)境有特殊要求的動(dòng)產(chǎn)，一定要確保安全保管，避免因保管不善而承擔(dān)不必要的賠償責(zé)任。 (2)銀行要注意定期及不定期盤點(diǎn)動(dòng)產(chǎn)，防止違規(guī)出庫或賬實(shí)不符。在第三方倉儲(chǔ)公司監(jiān)管的情形下，部分管理混亂的倉儲(chǔ)監(jiān)管公司會(huì)出現(xiàn)倉庫保管員與出質(zhì)企業(yè)串通“監(jiān)守自盜”、違規(guī)出庫的情況，在這類情形下，銀行的權(quán)益將遭受很大的侵害，雖然銀行可以追究倉儲(chǔ)公司監(jiān)管失職的責(zé)任，但一來倉儲(chǔ)公司往往資產(chǎn)規(guī)模較小無力賠付，二來質(zhì)物減少直接影響到信貸安全，追究倉儲(chǔ)公司責(zé)任并無太大的實(shí)際意義。因此銀行應(yīng)定期及不定期盤點(diǎn)質(zhì)押動(dòng)產(chǎn)的實(shí)物，確保質(zhì)物數(shù)量完整，防范倉儲(chǔ)公司監(jiān)管失職給銀行造成的損失。 (3)銀行要關(guān)注質(zhì)物置換的手續(xù)合規(guī)性。在一些大宗商品如鋼材、煤炭等作質(zhì)押的業(yè)務(wù)中，銀行往往采取庫存下限控制的方式來管理質(zhì)物，即允許同類大宗商品不斷進(jìn)出倉庫，只要保證倉庫內(nèi)的出質(zhì)貨物不低于一定數(shù)量或金額，換言之就是允許對(duì)出質(zhì)貨物進(jìn)行置換，用新入庫貨物置換現(xiàn)存貨物。在這種業(yè)務(wù)模式下，除了對(duì)貨物本身進(jìn)出庫或者說庫存下限控制的管理外，更重要的是對(duì)質(zhì)物置換手續(xù)合規(guī)性的管理要求。眾所周知，如果銀行將已出質(zhì)動(dòng)產(chǎn)還給出質(zhì)人的，則不能主張具備對(duì)抗第三人效力的質(zhì)權(quán)；同樣，如果銀行接收出質(zhì)人在質(zhì)押合同約定范圍外的貨物或沒有約定該類接收行為屬于質(zhì)物移交占有行為的，新接收的貨物也不構(gòu)成質(zhì)押合同項(xiàng)下的質(zhì)物。因此，銀行應(yīng)在質(zhì)物置換環(huán)節(jié)中注意出質(zhì)移交占有行為的合規(guī)性，比如在質(zhì)押合同中由雙方事先約定質(zhì)物置換的流程和質(zhì)物清單隨貨物進(jìn)出庫自動(dòng)更新，以及進(jìn)入指定監(jiān)管倉庫視為移交出質(zhì)，并要求在入庫時(shí)由企業(yè)出具表明同意出質(zhì)并辦理移交等內(nèi)容的書面文件。 ?。ㄎ澹└?dòng)抵押管理 《物權(quán)法》第一百八十一條規(guī)定了浮動(dòng)抵押的相關(guān)內(nèi)容：“經(jīng)當(dāng)事人書面協(xié)議，企業(yè)、個(gè)體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者可以將現(xiàn)有的以及將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品抵押，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，債權(quán)人有權(quán)就實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)的動(dòng)產(chǎn)優(yōu)先受償?！痹摋l規(guī)定是我國(guó)首次在立法層面中確立浮動(dòng)抵押制度，其與應(yīng)收賬款質(zhì)押一并成為《物權(quán)法》對(duì)我國(guó)擔(dān)保法律制度在擔(dān)保品種上的兩個(gè)突破。 而浮動(dòng)抵押作為一種新型擔(dān)保方式，正日益受到銀行的重視，尤其是對(duì)一些缺乏不動(dòng)產(chǎn)資產(chǎn)的中小企業(yè)而言，浮動(dòng)抵押正成為這些主體申請(qǐng)融資向銀行提供的一種快捷擔(dān)保方式。但是由于浮動(dòng)抵押本身的特點(diǎn)，如抵押物范圍不確定、抵押效力較弱等先天缺陷，使得銀行在浮動(dòng)抵押業(yè)務(wù)的貸后管理中必須投入更多的精力，否則極易出現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此銀行只有充分認(rèn)識(shí)浮動(dòng)抵押存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，才能有效地利用浮動(dòng)抵押制度拓展銀行業(yè)務(wù)范圍、提高銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制效果。 1.關(guān)注抵押人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 由于在浮動(dòng)抵押期間，抵押財(cái)產(chǎn)處于不確定狀態(tài)即可自由流動(dòng)，且抵押權(quán)對(duì)于企業(yè)在浮動(dòng)抵押期間合法處置的財(cái)產(chǎn)并無追溯力，因此抵押人本身的企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)將直接影響抵押權(quán)的順利實(shí)現(xiàn)。 當(dāng)?shù)盅喝似髽I(yè)經(jīng)營(yíng)不善時(shí)，一般情況下會(huì)出現(xiàn)資金鏈斷裂、無力還款等情形。在這種狀態(tài)下，企業(yè)往往會(huì)將自己的動(dòng)產(chǎn)、存貨、半成品等進(jìn)行變現(xiàn)處置，進(jìn)而導(dǎo)致浮動(dòng)抵押實(shí)現(xiàn)前抵押物已經(jīng)被處置殆盡，銀行的浮動(dòng)抵押項(xiàng)下實(shí)際上已無物可“抵”。 對(duì)于該風(fēng)險(xiǎn)，銀行可采取以下措施進(jìn)行控制。 ?。?）監(jiān)管抵押物。銀行可以采取類似動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押管理的模式對(duì)浮動(dòng)抵押的抵押物進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。如果企業(yè)要處置浮動(dòng)抵押范圍內(nèi)的動(dòng)產(chǎn)，必須確保處置后剩余動(dòng)產(chǎn)不低于 銀行要求的數(shù)量或價(jià)值，否則銀行不同意將該動(dòng)產(chǎn)移出監(jiān)管倉庫。通過該種方式，可以確保銀行在實(shí)現(xiàn)浮動(dòng)抵押時(shí)不會(huì)出現(xiàn)無物可處置的尷尬情形。 ?。?）設(shè)立資金回籠賬戶。銀行可設(shè)置資金回籠賬戶，約定所有處置浮動(dòng)抵押范圍內(nèi)動(dòng)產(chǎn)所得款項(xiàng)必須進(jìn)入到指定賬戶中去，并根據(jù)賬戶余額和現(xiàn)存浮動(dòng)抵押范圍內(nèi)動(dòng)產(chǎn)的價(jià)值確定企業(yè)可以支配的資金回籠賬戶內(nèi)資金金額。通過該種方式，銀行可以在債務(wù)人出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，以現(xiàn)金方式替代浮動(dòng)抵押的擔(dān)保效果，但銀行應(yīng)注意該賬戶內(nèi)資金的安全，關(guān)注被有權(quán)機(jī)關(guān)凍結(jié)或扣劃的風(fēng)險(xiǎn)，若可能的話，銀行可將該賬戶設(shè)為保證金賬戶，以作保證金擔(dān)保之用。 2.關(guān)注浮動(dòng)抵押效力風(fēng)險(xiǎn) 根據(jù)《物權(quán)法》第一百九十六條的規(guī)定，浮動(dòng)抵押的抵押財(cái)產(chǎn)自下列情形之一發(fā)生時(shí)確定：債務(wù)履行期屆滿，債權(quán)未實(shí)現(xiàn)；抵押人被宣告破產(chǎn)或者被撤銷；當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形；嚴(yán)重影響債權(quán)實(shí)現(xiàn)的其他情形。也就是說，在浮動(dòng)抵押財(cái)產(chǎn)確定條件沒有成就前，浮動(dòng)抵押的財(cái)產(chǎn)并未確定，這引申出了另一個(gè)問題：既然抵押財(cái)產(chǎn)未確定，那同一財(cái)產(chǎn)既設(shè)定了浮動(dòng)抵押又設(shè)定了其他擔(dān)保物權(quán)的話（浮動(dòng)抵押時(shí)間在先），兩者擔(dān)保效力的先后順序如何認(rèn)定？ 雖然《物權(quán)法》對(duì)前述問題并沒有明確的規(guī)定，但根據(jù)法理及其他國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，由于浮動(dòng)抵押存在抵押財(cái)產(chǎn)確定的制度安排，在債務(wù)履行期屆滿或其他抵押財(cái)產(chǎn)確定條件未成就前，抵押財(cái)產(chǎn)處于不確定狀態(tài)，因此其擔(dān)保效力將弱于抵押財(cái)產(chǎn)確定前已設(shè)立的其他擔(dān)保物權(quán)（即使該擔(dān)保物權(quán)設(shè)立時(shí)間晚于浮動(dòng)抵押登記），故銀行可能因浮動(dòng)抵押效力順位靠后而面臨無法足額實(shí)現(xiàn)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)。 由于存在以上法律風(fēng)險(xiǎn)，若銀行要確保自身的浮動(dòng)抵押權(quán)不在實(shí)質(zhì)上落空，應(yīng)在貸后管理過程中密切關(guān)注抵押人將浮動(dòng)抵押范圍內(nèi)的財(cái)產(chǎn)另行設(shè)定擔(dān)保的行為。 （六）應(yīng)收賬款質(zhì)押管理 我國(guó)《物權(quán)法》將應(yīng)收賬款納入了可以設(shè)定質(zhì)押的財(cái)業(yè)的融資渠道。但應(yīng)收賬款質(zhì)押作為一種新型擔(dān)保方式，其法律風(fēng)險(xiǎn)的控制難度較大，在司法實(shí)踐中存在的不確定因素也較多，銀行需要特別注意。 1.應(yīng)收賬款基礎(chǔ)合同的履約監(jiān)控 應(yīng)收賬款質(zhì)押的客體是債權(quán)，本身不具備直接清償性，需要通過該債權(quán)所涉的基礎(chǔ)合同來實(shí)現(xiàn)。而根據(jù)合同相對(duì)性原則，雖然出質(zhì)人將相應(yīng)的應(yīng)收賬款出質(zhì)給銀行，但銀行無權(quán)直接干預(yù)出質(zhì)人與應(yīng)收賬款付款人之間的基礎(chǔ)合同履行。 在應(yīng)收賬款質(zhì)押情形下，銀行不僅要關(guān)注和跟蹤出質(zhì)人的信用狀況和履約能力，更重要的是要關(guān)注和跟蹤應(yīng)收賬款付款人的信用狀況和履約能力，以及基礎(chǔ)合同的雙方履行情況，因?yàn)閼?yīng)收賬款的實(shí)際擔(dān)保效果將直接取決于應(yīng)收賬款付款人的付款行為。 銀行除前述對(duì)基礎(chǔ)合同履行情形的監(jiān)控外，還可以采取與出質(zhì)人或者同時(shí)與出質(zhì)人、付款人約定的方式，降低應(yīng)收賬款基礎(chǔ)合同履行中的不確定性引起的信貸風(fēng)險(xiǎn)。比如，銀行可要求出質(zhì)人切實(shí)履行出質(zhì)應(yīng)收賬款所涉基礎(chǔ)合同項(xiàng)下的義務(wù)，否則銀行可提前收貸或要求提供其他擔(dān)保予以補(bǔ)充；銀行可要求出質(zhì)人聯(lián)系付款人與銀行簽訂關(guān)于應(yīng)收賬款付款金額、付款時(shí)間的書面確認(rèn)函，可能的話還可以要求應(yīng)收賬款付款人承諾到期足額無條件付款并承諾放棄提出抗辯或行使抵銷權(quán)的權(quán)利。 2.應(yīng)收賬款資金回籠 應(yīng)收賬款質(zhì)押，歸根到底是錢的問題，控制住現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)就能控制住部分風(fēng)險(xiǎn)，因此有效控制應(yīng)收賬款的資金回籠將會(huì)提高應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的安全系數(shù)。 （1）銀行可與出質(zhì)人事先約定一個(gè)應(yīng)收賬款資金回籠的指定銀行賬戶，并要求質(zhì)押給銀行的各筆應(yīng)收賬款應(yīng)全部進(jìn)入銀行指定賬戶。至于應(yīng)收賬款進(jìn)入該賬戶后如何處理，可由銀行與出質(zhì)人另行約定，比如在全部留存等待到期后還款，留存一定金額而多余部分企業(yè)自由支配使用，或者一入指定賬戶即予以扣劃，隨時(shí)用于歸還貸款本息。（2）銀行可以要求與應(yīng)收賬款付款人約定付款路徑。由于合同相對(duì)性原理，與出質(zhì)人約定應(yīng)收賬款必須進(jìn)入銀行指定賬戶并不保險(xiǎn)，因?yàn)閼?yīng)收賬款付款人沒有義務(wù)遵循并非其簽署的合同，因此這時(shí)候若是能夠與付款人就付款路徑達(dá)成一致并簽署相關(guān)協(xié)議的話，將從付款源頭上確保出質(zhì)人不會(huì)在其他銀行賬戶內(nèi)收取應(yīng)收賬款回籠資金。 ?。?）銀行可通過合理方式通知應(yīng)收賬款付款人其應(yīng)付款項(xiàng)已被設(shè)定質(zhì)押的事實(shí)，并在付款人違反基礎(chǔ)合同約定時(shí)以合適的方式催促其履約。從應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)設(shè)立的構(gòu)成要件看，法律并沒有要求應(yīng)收賬款付款人必須知曉出質(zhì)事宜。但出于謹(jǐn)慎考慮，除根據(jù)法律規(guī)定在人民銀行征信中心的應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)中進(jìn)行質(zhì)押登記外，銀行還應(yīng)要求出質(zhì)人向付款人發(fā)送有關(guān)應(yīng)收賬款已質(zhì)押給銀行的通知或者直接由銀行發(fā)送相關(guān)通知，以使付款人知曉有關(guān)質(zhì)押事宜。
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