二者都屬于商業(yè)匯票.銀行承兌匯票到期時.如果購貨企業(yè)不能足額支付票款,承兌銀行按承兌協(xié)議,按逾期借款處理.并計收罰息.可以按期收回貨款.銀行會把錢打到你們的帳戶上。

商業(yè)承兌匯票到期時,帳戶沒有那么多錢?銀行不負(fù)責(zé)付款.由購銷雙方自行處理.這就是它們的區(qū)別所在。

承兌匯票分銀行匯票和商業(yè)匯票.

什么是銀行匯票、商業(yè)匯票?

這兩者貌似很容易區(qū)分，一個是銀行簽發(fā)，一個是企業(yè)簽發(fā)，實際不然，因為商業(yè)匯票中有一種叫做“銀行承兌匯票”，一下又把銀行扯進(jìn)來了，要是和銀行沒關(guān)系，銀行開通這個業(yè)務(wù)干嗎呢，當(dāng)然是有密切關(guān)系的。

先來看看銀行匯票。

銀行匯票(Bank's Draft)

1、銀行匯票的定義：銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人。

2、銀行匯票的服務(wù)對象：單位和個人各種款項結(jié)算，均可使用銀行匯票。銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)帳，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。

3、銀行匯票的特點：

(1)無金額起點限制;

(2)無地域的限制;

(3)對申請人沒有限制，企業(yè)和個人均可申請;

(4)可簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票(僅限個人使用);

(5)可以背書轉(zhuǎn)讓;(注：背書就是在匯票背面簽字)

(6)付款時間較長：銀行匯票有效期為1個月;

(7)現(xiàn)金銀行匯票可以掛失;

(8)見票即付;

(9)在票據(jù)的有效期內(nèi)可以辦理退票。

4、客戶如何申請簽發(fā)銀行匯票：

(1)提出申請：填寫一式三聯(lián)“銀行匯票申請書”;

(2)套寫：必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓?

(3)簽章：在“銀行匯票申請書”的第二聯(lián)支付憑證聯(lián)上蓋預(yù)留銀行印鑒。

商業(yè)匯票(Comercial Draft)

1、商業(yè)匯票的定義：商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的給收款人或者持票人的票據(jù)。

2、商業(yè)匯票的種類：按照不同的承兌人可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。由銀行承兌的匯票為銀行承兌匯票，由銀行以外的企事業(yè)單位承兌的匯票為商業(yè)承兌匯票。

3、商業(yè)匯票的特點

(1)商業(yè)承兌匯票：

①無金額起點的限制;

②付款人為承兌人;

③出票人可以是收款人，也可以是付款人;

④付款期限最長可達(dá)6個月;

⑤可以貼現(xiàn);

⑥可以背書轉(zhuǎn)讓。

(2)銀行承兌匯票的特點：

①無金額起點限制;

②第一付款人是銀行;

③出票人必須在承兌(付款)銀行開立存款賬戶;

④付款期限最長達(dá)6個月;

⑤可以貼現(xiàn);

⑥可以背書轉(zhuǎn)讓。

4、客戶申請和簽發(fā)商業(yè)匯票時的手續(xù)

(1)簽發(fā)商業(yè)承兌匯票：由收款人或付款人簽發(fā);

(2)簽發(fā)銀行承兌匯票：

①向銀行出示收付款人雙方簽訂的購銷合同及“銀行承兌匯票申請書”;

②銀行按有關(guān)規(guī)定和程序?qū)徍顺銎比速Y格、購銷合同、資信等，必要時出票人應(yīng)提供擔(dān)保;

③符合規(guī)定和承兌條件，銀行與出票人簽訂承兌協(xié)議，即可承兌銀行承兌匯票。

銀行承兌匯票

假設(shè)A公司向B公司購貨，為支付貨款，A公司向B公司出具一張商業(yè)匯票，即承諾在未來某一天向B公司付一定金額的款項。假設(shè)A公司持這張匯票向銀行申請承兌，銀行也同意承兌該張匯票并在其上進(jìn)行了承兌，則這張匯票就成了銀行承兌匯票。

在實際操作中，這張匯票是由銀行直接打印蓋章簽發(fā)的。

銀行辦理該項業(yè)務(wù)是為A公司提供信用支持，假設(shè)B公司對A公司的信用不認(rèn)可，則經(jīng)過銀行承兌的匯票由于銀行提供了信用保證，B公司到期收款就有了銀行信用的支持，B公司就不用擔(dān)心到期A公司不付款，該筆生意就會順利完成交易。

銀行辦理該項業(yè)務(wù)，第一可以取手續(xù)費(fèi)，第二還可以爭取到一定比例的保證金存款。A公司申請銀行承兌匯票的時候必須出具A、B公司之間的交易合同和交易涉及到的發(fā)票。

正因為銀行為客戶提供了保證，并且得依賴客戶的信用才能為其承兌，所以有些銀行也把這個業(yè)務(wù)當(dāng)作是信用貸款的一部分，利息計算按照墊款日利率來計算，并且銀行承兌匯票可能要求提供保證金或者擔(dān)保方式，擔(dān)保方式包括抵押、質(zhì)押等等。

銀行承兌匯票可以為他行代簽，同樣他行也可以為本行代簽。

匯票貼現(xiàn)

貼現(xiàn)是指票據(jù)(如匯票、本票等)的持票人在票據(jù)到期日前，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)而取得資金的行為，是金融機(jī)構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。包括銀行承兌匯票貼現(xiàn)和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。

銀行承兌匯票也能貼現(xiàn)，很多銀行把這種貼現(xiàn)也當(dāng)作是一種貸款。