一、開票軟件不升級，只更新最新版稅收分類編碼，是否可以開具16%和10%稅率發(fā)票？
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最有很多小伙伴咨詢問題，例如開票系統(tǒng)如何升級？開票操作有變化嗎？進(jìn)項(xiàng)如何抵扣？讓我們一起來看一看吧！ 一、開票軟件不升級，只更新最新版稅收分類編碼，是否可以開具16%和10%稅率發(fā)票？ 答：不能，開票軟件必須升級到4月份最新版本。 二、本次升級，金稅盤底層是否需要升級？ 答：金稅盤底層不需要升級。 三、原來的商品編碼庫，是否需要重新賦碼？ 答：不需要重新賦碼，開票軟件升級之后，時(shí)間到達(dá)5月1日零時(shí)，重新進(jìn)入開票軟件，系統(tǒng)將自動將17%稅率更新為16%、11%稅率更新為10%。 四、開票軟件升級到最新版之后，是否能直接開出16%和10%稅率的發(fā)票？ 答：時(shí)間必須到達(dá)5月1日零時(shí)才能開出16%和10%稅率的發(fā)票。 五、開票軟件已升級，5月1日之后是否還可以開具17%和11%稅率的發(fā)票？ 答：對于5月1日之前發(fā)行的并生效的一般納稅人，開票軟件升級之后，還可以使用17%和11%稅率開具藍(lán)字發(fā)票；對于5月1日之后生效的一般納稅人，無法使用17%和11%稅率。 六、開票軟件升級之后，是否可以通過“復(fù)制”方式開具發(fā)票？ 答：可以通過“復(fù)制”的方式開具發(fā)票，如果復(fù)制的是5月1日之前開具的17%或11%稅率的發(fā)票，票面上默認(rèn)稅率是17%或11%，需要手動修改為實(shí)際業(yè)務(wù)的稅率。 七、開票軟件升級到了最新版本，稅收分類編碼還顯示17%或11%的稅率嗎？ 答：5月1日之前稅收分類編碼還是17%和11%，5月1日零時(shí)進(jìn)入開票軟件稅收分類編碼顯示16%和10%。 八、5月1日以后收到的17%和11%稅率的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？ 答：可以抵扣，增值稅一般納稅人5月1日以后取得的按17%或11%稅率開具的增值稅專用發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票和海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書（含4月30日前開具的），仍應(yīng)按《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確營改增有關(guān)征管問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2017年第11號）第十條的規(guī)定抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 九、我公司今年3月份銷售貨物已按17%稅率開具了增值稅專用發(fā)票，現(xiàn)在聽客戶說可能5月份要退貨，請問到時(shí)候我們該如何開具紅字發(fā)票？ 答：納稅人5月1日以后發(fā)生銷貨退回，需要開具紅字發(fā)票的，應(yīng)按對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票的稅率開具紅字發(fā)票。 十、對于16%和10%稅率需要攜帶金稅盤前往稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)現(xiàn)授權(quán)稅率變更嗎？ 答：2018年5月1日前存量一般納稅人，升級到最新開票軟件，5月1日零時(shí)開始只要金稅設(shè)備聯(lián)網(wǎng)進(jìn)入開票軟件即自動實(shí)現(xiàn)授權(quán)稅率變更，不需要稅務(wù)機(jī)關(guān)或納稅人手工發(fā)起。不具備互聯(lián)網(wǎng)條件的特定納稅人可持金稅盤前往稅務(wù)機(jī)關(guān)實(shí)現(xiàn)授權(quán)稅率變更。 來源：神計(jì)報(bào)稅 |
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