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1企業(yè)以土地使用權(quán)作價(jià)入股房地產(chǎn)企業(yè)，當(dāng)房地產(chǎn)企業(yè)將土地開發(fā)，銷售房產(chǎn)時(shí)，土地使用權(quán)價(jià)值是否抵扣售價(jià)后計(jì)算增值稅？ 以土地使用權(quán)作價(jià)入股房地產(chǎn)企業(yè)，投資方應(yīng)當(dāng)開具增值稅專用發(fā)票給被投資企業(yè)，被投資企業(yè)認(rèn)證后作為進(jìn)項(xiàng)稅額，可以抵減銷項(xiàng)稅額。 2月末剩余的未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅，如何做會(huì)計(jì)分錄？ 不用做會(huì)計(jì)分錄。 3請(qǐng)問下，公司對(duì)公賬戶可以直接轉(zhuǎn)錢給股東嗎？ 可以。但是無法證明用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)的，年底前未歸還需要繳納個(gè)稅。 4您好，非本單位人員發(fā)生的差旅費(fèi)，應(yīng)該如何入賬？稅前可以扣除或者需要扣繳個(gè)稅嗎？ 應(yīng)當(dāng)讓本公司人員填具差旅費(fèi)報(bào)銷單，履行審批手續(xù)報(bào)銷。 5我們公司免稅企業(yè)的 ，現(xiàn)在有員工報(bào)銷，費(fèi)用開的發(fā)票是專用發(fā)票，只提供了第三聯(lián)，第二聯(lián)找不到了。這種情況可以報(bào)銷入賬嗎？ 可以。 6我想問下：公司為員工報(bào)銷個(gè)人名頭的通訊費(fèi)發(fā)票可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎？ 1、地區(qū)不同政策不同，建議咨詢12366； 2、納稅人在合法經(jīng)營(yíng)情況下發(fā)生的支出如取得合法有效憑證及符合《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》等法規(guī)要求的，可在企業(yè)所得稅稅前扣除；如沒有取得合法有效憑證或不符合上述要求的，則不可扣除。 那么，你能證明員工報(bào)銷范圍內(nèi)每個(gè)電話都是為公司業(yè)務(wù)而打的嗎? 7請(qǐng)問一下，總公司與分公司有業(yè)務(wù)往來，那么總公司可以開專票給分公司，開出專票可以抵扣嗎？還有如果分公司之間也可以開專票嗎？ 在總公司、分公司都是增值稅獨(dú)立納稅人的情況下，互相開具的增值稅專用發(fā)票可以認(rèn)證，用于增值稅應(yīng)稅業(yè)務(wù)的一般納稅人可以抵扣。 8想要變更金稅盤公司地址，要怎么變更？ 辦理稅控盤（金稅盤）地址變更業(yè)務(wù)，需攜帶稅控盤（金稅盤）及社會(huì)信用代碼證副本，到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)或者主管行政服務(wù)中心辦理。 9你好，我司是建筑工程公司，跨地區(qū)作業(yè)的話，開專票是在工程所在地還是公司注冊(cè)地？ 跨地區(qū)建筑工程，根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》的公告》國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第17號(hào)第九條 小規(guī)模納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù)，不能自行開具增值稅發(fā)票的，可向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國(guó)稅機(jī)關(guān)按照其取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用申請(qǐng)代開增值稅發(fā)票。 |
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