DIY報(bào)稅基本步驟

灣區(qū)免費(fèi)報(bào)稅點(diǎn)

退稅指南

報(bào)稅材料清單

報(bào)稅軟件推薦

1040表格

1040表格，是美國(guó)個(gè)人收入聯(lián)邦稅申報(bào)表。這份表格是報(bào)稅人每年都會(huì)用到的基本表格。如果你的退稅情況并不復(fù)雜，可以使用1040A或1040EZ表。1040A表，是1040表的簡(jiǎn)化表。

1040EZ

這個(gè)類型的報(bào)稅單，條件是單身或者夫妻聯(lián)合報(bào)稅，沒有依附人（dependent）。1040EZ也是申報(bào)個(gè)人收入最簡(jiǎn)化的稅表。納稅人如果沒有減扣稅額、不需要調(diào)整總收入、只有純工資收入、利息或者只有失業(yè)金收入，沒有附屬家眷就可選擇該表。

如果你選擇以傳統(tǒng)的手寫填表方式來(lái)報(bào)稅的話，國(guó)稅局IRS建議你采用最簡(jiǎn)單的報(bào)稅表。

1040A

包含了多幾樣1040EZ表中沒有的項(xiàng)目。如果你采用列舉扣除法、申報(bào)多項(xiàng)負(fù)責(zé)的投資收入和其它收入時(shí)，則必須采用1040常規(guī)稅表。如果你的繳稅收入少于50,000美元，你不扣除減稅項(xiàng)目，你可以使用這個(gè)報(bào)稅單。

W-2表格

通常W-2格式是你從雇主那里獲得的工資和所得稅的聲明。納稅人應(yīng)該在每年的年初從每一個(gè)雇主那里收到一份W-2，列出去年所得的收入。如果納稅人到了2 月1日你還沒有收到一份W-2格式，就應(yīng)該主動(dòng)聯(lián)絡(luò)你的雇主。

W-2：報(bào)告工資，小費(fèi)，提前發(fā)放的低收入優(yōu)惠，撫養(yǎng)人的優(yōu)惠，雇主貢獻(xiàn)的醫(yī)療費(fèi)保健MSA，HEALTH SAVING。

W2-G：如果你的手氣很好，在賭場(chǎng)里賺了一大筆錢，你就能收到賭博贏錢表W-2G。許多人忘記申報(bào)他們?cè)谫€場(chǎng)和樂透的收入。別忘了，這筆錢是要交稅的。但是，賭博損失也可以在退稅表上抵消。

1099表格

1099表是一個(gè)大家族。如果你有投資，你就會(huì)收到以1099編號(hào)的另外一些表格。例如，如果你在銀行中有固定存款，你就能收到銀行寄來(lái)的1099- INT表。如果你購(gòu)買的股票有分紅，你就能收到1099-DIV表。如果你出售股票和其它證券而獲利，你就能收到1099-B表。

1098表格

納稅人也可能收到另一個(gè)系列表格，即1098表。1098表格是表示你怎樣支付房屋貸款，在大多數(shù)情況下1098表示交納房地產(chǎn)稅和利息。1098表還有其它一些用途。例如，1098-C表代表汽車、輪船和飛機(jī)的捐贈(zèng)。這樣，你就可以把該捐贈(zèng)抵稅。與學(xué)生有關(guān)的有兩個(gè)表格。一是1098-E表，代表學(xué)生貸款利息。二為1098-T表，表示學(xué)費(fèi)支付數(shù)額。該表可作為所有的教育信用和學(xué)費(fèi)抵稅。

科普完，再來(lái)手把手教你填稅表的通俗版攻略

哪里取得稅表？

Federal tax：從IRS網(wǎng)站上下(Google“IRS”)，包括稅表本身和填表說(shuō)明(instruction)。

下面城市君以最多人須填寫的1040表 (Form 1040)為例，給小伙伴們分享填表小技巧！

1、先填基本資料 (Label)：包括你、配偶、接受你扶養(yǎng)的親屬姓名、社會(huì)安全號(hào)碼等。

2、決定報(bào)稅身份 (Filing Status)：

●單身 (Single)：納稅人若在年終時(shí)并未結(jié)婚，或合法分居(Legally Separated)而無(wú)撫養(yǎng)親屬(Dependant)，可采此種報(bào)稅身份申報(bào)所得稅。

●戶長(zhǎng) (Head of Household)：未婚或合法分居的納稅人，有撫養(yǎng)親屬(Dependant) ，或提供自宅作為合格親屬的主要住所(Principal Place of Adobe)半年以上，或提供自宅作為雙親之一的主要住所，可采此種報(bào)稅身份申報(bào)所得稅。

●寡(鰥)居 (Qualifying Widow or Widower)：納稅人配偶死亡年度的后兩年，可采此種報(bào)稅身份申報(bào)所得稅。

●夫妻合并申報(bào) (Married Filing Jointly)：納稅人若在年終時(shí)已結(jié)婚，且發(fā)現(xiàn)采合并申報(bào)所得的所得稅額(Income Tax Liability)較夫妻單獨(dú)申報(bào)的所得稅額為低時(shí)，可采此種報(bào)稅身份申報(bào)所得稅。

●夫妻單獨(dú)申報(bào) (Married Filing Separately)：納稅人若在年終時(shí)已結(jié)婚，且發(fā)現(xiàn)采單獨(dú)申報(bào)所得的所得稅額(Income Tax Liability)較夫妻合并申報(bào)的所得稅額為低時(shí)，可采此種報(bào)稅身份申報(bào)所得稅。夫妻單獨(dú)申報(bào)不能享有勞務(wù)所得抵減(Earned Income Credit) ，與親屬看護(hù)抵減(Child and Dependant Care Credit)的稅法優(yōu)惠。

3、填寫綜合所得總額(Income)：你在過(guò)去一年內(nèi)所賺的所有錢，都必須填寫在這里，包括：薪資、存款利息、股票股利等。

4、填寫調(diào)整后所得 (Adjustment Gross Income)：就是一些減去可以減少收入的支出。包括學(xué)生貸款利息(student loan interest)、提早領(lǐng)出定期存款的罰金(early withdrawal penalties on CDs)、贍養(yǎng)費(fèi)(alimony)、放入傳統(tǒng)個(gè)人退休帳戶(IRA)帳戶的存款、自雇者健保費(fèi)用、雇主退休計(jì)劃(Keogh & SEP plan)等。

5、填寫扣除額(Deduction)：在稅額計(jì)算(Tax & Credits)的欄目＿，你將會(huì)看到兩種扣除額：“標(biāo)準(zhǔn)扣除額”(Standard Deduction)和“列舉扣除額”(Itemized Deduction)。你必須在這兩者之間，選擇比較有利（也就是繳較少稅）的一種填寫?！皹?biāo)準(zhǔn)扣除額”的金額若高于“列舉扣除額”，選用“標(biāo)準(zhǔn)扣除額”申報(bào)所得稅表較有利。

6、是否要交“強(qiáng)制最低稅”(Alternative Minimum Tax, AMT)：這是幾十年前，美國(guó)政府為達(dá)到公平納稅原則制訂的法條。個(gè)人(自然人, natural person) 強(qiáng)制最低稅的稅率包括26%與28%兩種，但公司(法人, legal person) 強(qiáng)制最低稅的稅率只有20%一種。不是每人都要填寫這個(gè)欄目。

7、填寫扣抵額 (Credits) ：包括商業(yè)扣抵額(Business Credit)、個(gè)人扣抵額(Personal Credit)、與外國(guó)扣抵額(Foreign Credit) 。是在計(jì)算完稅后，再一元抵一元稅。如一個(gè)小孩可抵$600元。

8、填寫今年已預(yù)繳的稅款 (Payments)：如雇主已從你薪資中扣除的聯(lián)邦所得稅等。

9、填寫退稅欄(Refund)：如果根據(jù)計(jì)算結(jié)果，你可以向國(guó)稅局索取退稅，那么你必須填寫這一欄。

10、填寫補(bǔ)稅欄(Amount You Owe)：接下來(lái)，就是根據(jù)上面所填的資料，將自己應(yīng)補(bǔ)繳的稅計(jì)算出來(lái)。

11、大功告成：填好稅表，檢查無(wú)誤之后，請(qǐng)簽名。要補(bǔ)稅者請(qǐng)附上支票。請(qǐng)將稅表與支票寄到稅表上的報(bào)稅地址。

郵寄稅表前的注意事項(xiàng)

W2和1040都有相關(guān)的federal tax copy and state tax copy, 需要你和所填的稅表一起郵寄，不要漏了。

Check 所有角上的SSN和姓名是不是填了，所有該簽名的地方是不是簽了

信封都需要自己貼郵票，或者需要你跑郵局。如果你怕投遞出錯(cuò)，你還可以在郵局叫郵局的人簽字，以證明你稅表是在deadline之前寄出了。

郵寄地址

Federal tax：查instruction里面“where to file”條款。

State tax：如果在圖書館那，里面有現(xiàn)成的信封，并有詳細(xì)說(shuō)明。

免費(fèi)報(bào)稅服務(wù)中心（Volunteer Income Tax Assistance，簡(jiǎn)稱VITA）計(jì)劃為年收入$54,000或更低的人士、殘障者、老人和英語(yǔ)口語(yǔ)能力有限，需要協(xié)助來(lái)填寫稅表的納稅人提供免費(fèi)的稅務(wù)協(xié)助。由國(guó)稅局認(rèn)證的義工為合格人士免費(fèi)協(xié)助填寫基本所得稅報(bào)稅表，并且采用電子報(bào)稅。

老年人稅務(wù)咨詢服務(wù)（Tax Counseling for the Elderly，簡(jiǎn)稱TCE）計(jì)劃為所有納稅人提供免費(fèi)報(bào)稅協(xié)助，特別是年滿60歲或以上的納稅人。他們最擅長(zhǎng)老人的退休金和退休相關(guān)問(wèn)題。受到國(guó)稅局認(rèn)證提供稅務(wù)咨詢的義工通常是與獲得國(guó)稅局補(bǔ)助金的非營(yíng)利機(jī)構(gòu)有關(guān)聯(lián)的退休人士。

幫你報(bào)稅的是什么人？

由國(guó)稅局認(rèn)證的義工為合格人士免費(fèi)協(xié)助填寫基本所得稅報(bào)稅表。

當(dāng)?shù)孛赓M(fèi)報(bào)稅服務(wù)中心或TCE地點(diǎn)的材料清單

含相片的身份證件

納稅人，配偶和被撫養(yǎng)人的有效社會(huì)安全卡

如果您沒有社會(huì)安全號(hào)碼，您、您配偶和被撫養(yǎng)人可能以個(gè)人納稅者身份識(shí)別號(hào)碼（Individual Taxpayer Identification Number，簡(jiǎn)稱ITIN）指定函來(lái)替代

外國(guó)人身份證明，如果是申請(qǐng)ITIN者

您，您的配偶，及與您一起居住被撫養(yǎng)人的出生日期

所有雇主提供的薪資與所得憑單 (W-2表，W-2G表，1099-R表，1099-Misc表)

來(lái)自銀行的利息與股息明細(xì)表 (1099表)

所有的1095表《醫(yī)療健康保險(xiǎn)報(bào)表》

醫(yī)療健康保險(xiǎn)豁免證書，若有

去年聯(lián)邦和州的報(bào)稅表副本，若有

支票簿查對(duì)電子轉(zhuǎn)賬存款帳戶 (Account Number) 及銀行認(rèn)證帳戶 號(hào)碼 (Bank Routing Numbers)

如果是已婚夫婦透過(guò)電子方式聯(lián)合報(bào)稅夫婦兩人必須同時(shí)在場(chǎng)簽署必要表格

托兒總費(fèi)用和托兒中心的報(bào)稅識(shí)別號(hào)碼

1095-A、B或C表《可負(fù)擔(dān)健保報(bào)表》

國(guó)稅局或州政府的收入謄本副本，若適用

如何找免費(fèi)報(bào)稅點(diǎn)？

符合資格的中低收入人士，尋找您附近的VITA (Volunteer Income Tax Assistance) 或TCE (tax counseling elderly)地點(diǎn), 通常位于小區(qū)及鄰里活動(dòng)中心、圖書館、學(xué)校、購(gòu)物廣場(chǎng)以及全國(guó)各地的其他便利地點(diǎn)。

要尋找離您最近的VITA地點(diǎn)，請(qǐng)使用VITA尋找工具 (VITA Locator Tool) 或致電1-800-906-9887。        

網(wǎng)址戳這里：http://irs./freetaxprep/

輸入你家所在地址的zip code，選擇合適的范圍。

符合資格的老年人，要尋找您附近的 TCE地點(diǎn)，請(qǐng)使用美國(guó)退休人員協(xié)會(huì)AARP地點(diǎn)尋找工具 (AARP Site Locator Tool) 或致電888-227-7669。（很多TCE地點(diǎn)由美國(guó)退休人員協(xié)會(huì)基金會(huì)的稅務(wù)助手計(jì)劃經(jīng)營(yíng)）

網(wǎng)址請(qǐng)戳：

http://www./applications/VMISLocator/searchTaxAideLocations.action

納稅人最關(guān)心的事，莫過(guò)于可以申報(bào)哪些扣除額（deductions，亦稱免稅額）項(xiàng)目，因?yàn)?span>提列越多項(xiàng)目，意味著可以拿到更多的退稅款。

1040報(bào)稅表的附表A（扣除額），雖然可以提列的扣除項(xiàng)目包括按揭利息、房地產(chǎn)稅和慈善捐款等，但對(duì)某些納稅人來(lái)說(shuō)，逐項(xiàng)列舉扣除是看得到、享受不到的抵稅優(yōu)惠。

依美國(guó)稅法規(guī)定，自2013年開始，收入超過(guò)一定限額的納稅人，不能享有逐項(xiàng)扣除的利益。2016年單身納稅人調(diào)整后總收入（AGI），如果大于259,400美元，夫妻合并申報(bào)AGI大于311,300美元，已婚分開報(bào)稅AGI大于285,350美元，可以申報(bào)的列舉扣除額，將會(huì)受到一定比例的限制。

如果AGI超過(guò)上述金額門檻，每超出2,500美元（已婚分開報(bào)稅者為1,250美元），必須減少免稅額2%。如果AGI超出上述金額122,500美元（已婚夫妻分開報(bào)稅者為61,250美元），免稅額將被減除到零。

不過(guò)，幸運(yùn)的是，下列三項(xiàng)列舉扣除，不受上述AGI逐步減少免稅額的限制。

投資利息支出（Investment Interest Expense）：納稅人如果借錢投資房地產(chǎn)，支付的貸款利息屬于投資利息，如果該投資將帶來(lái)應(yīng)稅收入（如利息，股息等），或資產(chǎn)預(yù)期會(huì)升值時(shí)，可以將貸款利息納入列舉扣除項(xiàng)目。

可扣除的金額不能高于當(dāng)年的應(yīng)稅投資收入，如果投資利息的支出金額高于應(yīng)稅投資收入，高出的部分，可納入次年的扣除額。

請(qǐng)注意，如果貸款購(gòu)買的資產(chǎn)，無(wú)法創(chuàng)造應(yīng)稅收入，例如無(wú)須繳稅的市政債券，不能將投資利息納入列舉扣除。

傷亡和失竊損失（Casualty and Theft Losses）：2016年如果遭遇天災(zāi)（火災(zāi)、洪水、暴風(fēng)雨或地震）或盜竊，導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)及傷亡損失，且不在保險(xiǎn)給付范圍時(shí)，可以在報(bào)稅時(shí)，將此等損失納入列舉扣除。

醫(yī)療和牙科支出（Medical and Dental Expenses）：納稅人可以將2016年的醫(yī)療和牙科支出，納入列舉扣除，為了看病駕駛往返醫(yī)療院所的里程，也可以依一定比例納入扣除額。

不過(guò)，要注意的是，這項(xiàng)支出總額必須大于AGI的10%，才能納入扣除扣除額，年齡大于65歲者，這個(gè)總額限制是AGI的7.5%。

報(bào)稅前，您需要先準(zhǔn)備好以下內(nèi)容（資料來(lái)源：IRS官網(wǎng)）

1、含相片的身份證件

2、納稅人、配偶和被撫養(yǎng)人的有效社會(huì)安全卡

3、如果您沒有社會(huì)安全卡號(hào)碼，您、您配偶和被撫養(yǎng)人可能以個(gè)人納稅者身份識(shí)別號(hào)碼（Individual Taxpayer Identification Number 簡(jiǎn)稱ITIN）指定函來(lái)替代。

4、外國(guó)人身份證明，如果是申請(qǐng)ITIN者

5、您、您配偶，以及與您一起居住被撫養(yǎng)人的出生日期

6、所有雇主提供的薪資與所得表單（W2,W2G,1099-R,1099Misc）

7、來(lái)自銀行的利息與股息明細(xì)表（1099表）

8、所有的1095表《醫(yī)療健康保險(xiǎn)報(bào)表》

9、醫(yī)療健康保險(xiǎn)豁免證書，若有

10、去年聯(lián)邦和州的報(bào)稅表副本，若有

11、銀行account number及routing number

12、如果是已婚夫婦透過(guò)電子方式聯(lián)合報(bào)稅，夫婦兩人必須同時(shí)在場(chǎng)簽署必要表格

13、托兒總費(fèi)用和托兒中心的報(bào)稅識(shí)別號(hào)碼

14、1095-A、B、C表《可負(fù)擔(dān)健保報(bào)表》

15、國(guó)稅局或州政府的收入副本，若適用

如何在TurboTax、 TaxACT、H&R Block等報(bào)稅軟件進(jìn)行選擇？ 以下是《今日美國(guó)》（USA Today）對(duì)這些軟件進(jìn)行年度評(píng)比的結(jié)果，僅供小伙伴們參考。

第一名﹕TurboTax

《今日美國(guó)》測(cè)試了Deluxe版本，在一兩分鐘內(nèi)即可運(yùn)作。通過(guò)從雇主和金融機(jī)構(gòu)等處直接輸入信息，你能節(jié)省時(shí)間并減少差錯(cuò)。與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比，TurboTax有著最全面的輸入程序( import program)。

價(jià)格：TurboTax是測(cè)試的所有軟件中最昂貴的。臺(tái)式版(desktop version )的TurboTax Deluxe（包括了聯(lián)邦和州稅單）售價(jià)為59.95美元。而對(duì)州稅單進(jìn)行電子申報(bào)則額外增加19.95美元。

TurboTax Deluxe是為有著較復(fù)雜稅表的報(bào)稅人設(shè)計(jì)的，例如有幾張W-2表格并申請(qǐng)房屋貸款利息扣稅和慈善捐款扣稅的人。如果你的稅單更簡(jiǎn)潔，例如只有一個(gè)W-2表格，只報(bào)標(biāo)準(zhǔn)扣稅，你可以考慮使用TurboTax Online Free軟件，這一軟件提供了一個(gè)免費(fèi)的聯(lián)邦稅單和免費(fèi)電子申報(bào)。

第二名﹕H&R Block At Home Deluxe

與TurboTax一樣，這一軟件有著吸引人的格式，便于瀏覽。但At Home版本沒有TurboTax的“旗標(biāo)”(flag)功能，這使納稅人在更改或更新輸入時(shí)有些困難。但很容易查找稅單中的相關(guān)條文。

價(jià)格：臺(tái)式版比TurboTax便宜。Deluxe臺(tái)式版本售價(jià)為44.95美元，包括一份州稅單。電子申報(bào)州稅單額外收費(fèi)19.95美元。

第三名﹕TaxACT

TaxACT是簡(jiǎn)單報(bào)稅的納稅人的較佳選擇。如果你的報(bào)稅較簡(jiǎn)單或?qū)Χ惙ㄝ^熟悉，你可能喜歡這一軟件。缺陷是有時(shí)在編輯或更新信息時(shí)會(huì)出現(xiàn)困難。

價(jià)格：TaxACT Deluxe（臺(tái)式版本）售價(jià)為12.95美元，包括一份聯(lián)邦稅單電子申報(bào)。一份州稅單售價(jià)為14.95美元，電子申報(bào)則再加7.95美元。

其它參與競(jìng)爭(zhēng)的軟件為：稅務(wù)出版巨頭CCH 推出的CompleteTax，僅提供在線表格。軟件中包含了相當(dāng)多的稅務(wù)信息，但格式枯燥，不方便瀏覽。Deluxe版本售價(jià)為29.95美元，包括預(yù)備及電子申報(bào)一份聯(lián)邦稅﹔ 再加一份州稅單的售價(jià)為32.95美元，包括了電子報(bào)稅。

無(wú)論你是打算小試牛刀自己報(bào)稅，還是求助免費(fèi)報(bào)稅機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)會(huì)計(jì)師代勞，都要做好充分準(zhǔn)備，這可是每個(gè)美國(guó)家庭的開年大事！

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