票據(jù)貼現(xiàn)、尤其票據(jù)質(zhì)押類業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行比較常見的業(yè)務(wù)，也是柜面人員需要謹(jǐn)慎處理的業(yè)務(wù)之一。

Q：票據(jù)業(yè)務(wù)操作需重視哪些關(guān)鍵環(huán)節(jié)？

A：審驗、查復(fù)、保證金監(jiān)管等

近年來，由于部分銀行的疏忽和犯罪手段的更新，銀行承兌匯票已由結(jié)算工具，演變?yōu)橐环N高操作風(fēng)險的銀行融資業(yè)務(wù)品種。本文以真實案例入手，對柜面票據(jù)業(yè)務(wù)的規(guī)范操作提出建議。

某客戶持一張金額480萬元銀行承兌匯票到黑龍江七臺河某分行營業(yè)部申請辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。經(jīng)營業(yè)部柜員鑒別，票面紙張為真票紙張，票號末位數(shù)字有涂改現(xiàn)象，背面末位數(shù)字未見紅色滲透性油墨，在紫光燈下進(jìn)一步觀察右上角團(tuán)花處票號最后一位數(shù)字底紋有斷痕，且大寫金額模糊不清，有挖補(bǔ)痕跡，紫光燈十條水平線涂改后變色、有斷裂。經(jīng)辦柜員與出票行聯(lián)系，并通過小額系統(tǒng)查詢查復(fù)功能，請求對方行協(xié)助將480萬匯票卡片掃描至該行，再次比對發(fā)現(xiàn)，兩票小寫金額處數(shù)字位置有差異，變造票下方出票人員簽章方向與原票卡片方向不一致，詢問對方行得知，該出票企業(yè)出票方式為以大托小，且為異地出票。該行立即啟動應(yīng)急預(yù)案，一面穩(wěn)住客戶，一面向業(yè)務(wù)主管部門領(lǐng)導(dǎo)報告，同時將假銀行承兌匯票予以沒收并報警。類似的案例時有發(fā)生。

銀行從業(yè)人員都知道，票據(jù)貼現(xiàn)、尤其票據(jù)質(zhì)押類業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行比較常見的業(yè)務(wù)，其經(jīng)營風(fēng)險，除假票欺詐風(fēng)險之外，大量的卻是與柜面相關(guān)的結(jié)算風(fēng)險，其中退票和拒付占比很大。

驗票是柜面操作的首要環(huán)節(jié)，票據(jù)審驗人員應(yīng)具備票據(jù)審驗上崗資格。業(yè)務(wù)發(fā)起部門需要辦理票據(jù)查詢及審驗時，應(yīng)填制“銀行承兌匯票質(zhì)押查詢申請書”一式二聯(lián)并簽章，連同承兌匯票第二聯(lián)原件交營業(yè)部（千萬注意：票據(jù)是占有證券，主張票據(jù)權(quán)利必須以占有票據(jù)為必要條件），對于業(yè)務(wù)發(fā)起部門無論以何種理由提交票據(jù)傳真件或復(fù)印件要求出具審驗意見的，柜面審驗人員不得受理。

在實際審驗過程中，首先要對出票行（信譽(yù)、實力）進(jìn)行審核，承兌申請人是否在本行開立基本或一般存款賬戶，是否為質(zhì)押票據(jù)的合法持票人且全稱書寫無誤（按照票據(jù)法第十二條規(guī)定收款名稱更改的票據(jù)無效），匯票簽章是否齊備（千萬注意：銀行匯票上出票人的簽章和銀行承兌匯票承兌人的簽章，為該銀行匯票專用章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章，因簽章錯誤如加蓋“營業(yè)用章”、“工程專用章”甚至“發(fā)票專用章”的，該簽章不具有票據(jù)法上的效力），銀行行號也是編押核押的重要因素，必不可少（密押則非票據(jù)絕對記載事項）。

其次，還要對票面要素進(jìn)行審核，尤其對于多手背書票據(jù)更要細(xì)心，票據(jù)瑕疵出現(xiàn)的可能性突出，由此導(dǎo)致票據(jù)兌付的風(fēng)險也隨之加大。如背書是否有效并連續(xù)（即前一個背書中的被背書人，必定是后一個背書的背書人，依次前后銜接，最后一個背書人即為向銀行申請質(zhì)押或貼現(xiàn)的持票人），不得空白背書（我國票據(jù)法不承認(rèn)無記名票據(jù)，只有限的承認(rèn)空白支票的存在），背書騎縫章蓋是否規(guī)范或不蓋騎縫章，背書時間是否有邏輯錯誤，期限是否符合規(guī)定，壓數(shù)是否規(guī)范、清晰，匯票金額大小寫是否一致，還要通過人工、儀器等手段重點檢查票據(jù)號碼、大小寫金額、密押等記載事項有無涂改、挖補(bǔ)等變造痕跡，如票據(jù)鑒別儀器功能不清晰或發(fā)現(xiàn)功能異常，應(yīng)第一時間逐級上報至一級分行，尋求技術(shù)支援。

票據(jù)權(quán)利是以票據(jù)上記載的事項為依據(jù)的，不得接受票面背書記載“委托收款”、“不得轉(zhuǎn)讓”和“質(zhì)押”的銀行承兌匯票辦理貼現(xiàn)和質(zhì)押。同時據(jù)實反映審驗結(jié)果，并雙人簽章，注明審驗日期，將承兌匯票原件按同比例正反面復(fù)印留存，票據(jù)實物交接時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行交接登記制度，交出人、接收人、交接日期等要素要齊備，明確雙方責(zé)任人。

在對票據(jù)要素進(jìn)行審核的基礎(chǔ)上，還要在規(guī)定的時間、通過嚴(yán)格、規(guī)范的程序向承兌行進(jìn)行查詢銀行承兌匯票是否真實有效、是否掛失止付/公示催告，是否他行查詢，并取得承兌行的確認(rèn)。嚴(yán)禁以票據(jù)查詢代替審驗，或以審驗代替票據(jù)查詢。

查詢、查復(fù)方式：同系統(tǒng)機(jī)構(gòu)開立的票據(jù)承兌業(yè)務(wù)查詢查復(fù)應(yīng)使用行內(nèi)系統(tǒng)查詢，跨系統(tǒng)（同業(yè)間）承兌業(yè)務(wù)查詢查復(fù)應(yīng)使用人民銀行大額支付系統(tǒng)查詢。在進(jìn)行票據(jù)查詢、查復(fù)時，應(yīng)堅持慎重的原則，不具備系統(tǒng)查詢條件的，可采用傳真或郵寄方式查詢。由于查復(fù)行只能根據(jù)查詢行的查詢內(nèi)容進(jìn)行復(fù)查，所以只能對票據(jù)記載事項的真實性進(jìn)行復(fù)核，而對于“克隆票”卻無能為力，因此對于金額較大、有疑問的銀行承兌匯票要雙人實地查詢、驗票，手續(xù)完備、查復(fù)加封。

付款人或者代理付款人（銀行）未能識別出偽造、變造的票據(jù)或者身份證件而錯誤付款，給持票人造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)民事責(zé)任，這是最高人民法院根據(jù)票據(jù)法及其他有關(guān)法律的規(guī)定。所以，對于查詢2次以上的承兌匯票查詢業(yè)務(wù)，查復(fù)行應(yīng)在查詢回復(fù)中注明他行已查，并注明查詢次數(shù)以及查詢行名稱及查詢時間，查詢行營業(yè)部門應(yīng)保持高度警覺，建議業(yè)務(wù)部門原則上不再敘做該筆業(yè)務(wù)，對已經(jīng)處于公示催告期間的票據(jù)應(yīng)告知業(yè)務(wù)部門不得接受質(zhì)押或貼現(xiàn)。

對疑點較大的銀行承兌匯票，應(yīng)向有關(guān)主管人員及時匯報，做出相應(yīng)處理，確屬假票的，應(yīng)扣留票據(jù)并出具收繳通知，同時向安保部門報告。如縣級以上公安機(jī)關(guān)辦案需要票據(jù)，應(yīng)向其索要證明（或收條），并留存票據(jù)正反面復(fù)印件。查詢查復(fù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守“為客戶保密”原則，不得向無關(guān)人員泄露查詢信息，由經(jīng)辦、復(fù)核（即授權(quán)人）雙簽，業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，方可回復(fù)查詢?nèi)恕?/p>

查詢、查復(fù)行應(yīng)分別在查詢查復(fù)登記簿及時登記查詢及簽收記錄，承兌業(yè)務(wù)查詢查復(fù)崗必須與承兌業(yè)務(wù)承兌出票經(jīng)辦崗相分離，做到承兌業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)崗位之間相互制約，相互監(jiān)督。業(yè)務(wù)部門、營業(yè)部門要守土有責(zé)，相互補(bǔ)位。

近年來，一方面由于小銀行承兌的匯票在全國范圍內(nèi)認(rèn)可度低，通常會請求大銀行代其向企業(yè)簽發(fā)銀票，大銀行據(jù)此利用代開銀票存款沖時點，將小銀行存放的同業(yè)清算款項轉(zhuǎn)入到銀行保證金科目，變?yōu)榇筱y行的公司類保證金存款。另一方面，一些銀行通過業(yè)務(wù)營銷，對繳存100％保證金及足額質(zhì)押擔(dān)保銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，自身缺乏審查貿(mào)易真實性的內(nèi)在動力。尤其是因“低信用風(fēng)險”而忽視其存在的高操作風(fēng)險因素，如托收回款未存入承兌人保證金賬戶，或通過一般結(jié)算賬戶過渡轉(zhuǎn)入，保證金未與新簽發(fā)的銀行承兌匯票一一對應(yīng)，因出票人發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛，被司法凍結(jié)、扣劃屢有發(fā)生。因此，必須強(qiáng)化對保證金的日常監(jiān)管，不能因其低信用風(fēng)險而忽略可能帶來的高操作風(fēng)險。

1.嚴(yán)格執(zhí)行保證金賬戶開立：銀行承兌匯票保證金賬戶開立時，申請人必須先在其開戶行開立人民幣單位銀行基本存款賬戶或一般存款賬戶，且賬戶資料真實、合規(guī)、有效，保證金賬戶名稱應(yīng)與其人民幣單位銀行基本存款賬戶或一般存款賬戶名稱一致，保證金賬戶的客戶號應(yīng)與其單位銀行基本存款賬戶或一般存款賬戶的客戶號一致。保證金作為承兌匯票的第一付款來源，應(yīng)按“商業(yè)匯票承兌協(xié)議”確定的比例及時交付，嚴(yán)禁與承兌申請人結(jié)算賬戶混用。

2.加強(qiáng)保證金來源的審查：繳存100%保證金以及足額抵押類銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，保證金必須納入銀行規(guī)定的承兌匯票保證金核算碼核算，不得以單位定期存單、理財產(chǎn)品等資金形式替代，出票人可提交轉(zhuǎn)賬支票或通過網(wǎng)銀從其結(jié)算賬戶直接繳存，以轉(zhuǎn)賬支票交存時營業(yè)部門應(yīng)審核轉(zhuǎn)賬支票與出票人預(yù)留印鑒是否相符，保證金賬號與繳納保證金的結(jié)算賬戶客戶號是否一致等內(nèi)容，通過網(wǎng)銀繳存應(yīng)核實保證金賬號與繳納保證金結(jié)算賬戶客戶號是否一致。柜臺經(jīng)辦人員對以現(xiàn)金繳存保證金的出票業(yè)務(wù)原則上不予辦理，不得受理以貸款或貼現(xiàn)資金繳存承兌保證金繼續(xù)開立新的票據(jù)。對資金來源不明、臨近開票日方從他行匯入大額資金等情況，應(yīng)審查資金來源，嚴(yán)防洗錢、非法集資、挪用、盜用等不法資金作為開立銀行承兌匯票的擔(dān)保資金。

用于質(zhì)押的銀行承兌匯票到期日早于對應(yīng)開立銀行承兌匯票情況下，應(yīng)簽訂《保證金質(zhì)押總協(xié)議》、《保證金質(zhì)押確認(rèn)書》及《票據(jù)置換通產(chǎn)品授權(quán)書》（如敘作票據(jù)置換通產(chǎn)品），業(yè)務(wù)發(fā)起部門應(yīng)在所簽訂承兌匯票質(zhì)押合同中注明所質(zhì)押銀行承兌匯票到期之后由承兌行負(fù)責(zé)托收且托收款項直接轉(zhuǎn)入承兌申請人保證金賬戶，并續(xù)簽保證金協(xié)議。同時要求承兌申請人出具如到期承兌行不能承付時承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任的承諾函，確保在授信期限內(nèi)保證金全額覆蓋。

3.保證金應(yīng)實施封閉管理：根據(jù)最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國擔(dān)保法〉若干問題的解釋》第85條規(guī)定，銀行保證金要具有質(zhì)押的法律效力必須滿足質(zhì)押物應(yīng)當(dāng)特定化，不能隨意變更、變動，以及質(zhì)押物應(yīng)當(dāng)移交債權(quán)人占有等要件?！段餀?quán)法》規(guī)定“設(shè)立質(zhì)權(quán)，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)采取書面形式訂立質(zhì)權(quán)合同”。以存入保證金方式辦理銀行承兌匯票的必須：簽署保證金質(zhì)押的書面協(xié)議，確保每筆保證金與具體業(yè)務(wù)的主債權(quán)一一對應(yīng)，不得提前支取。

各行可根據(jù)業(yè)務(wù)量實際情況，每日或定期（最遲一周內(nèi)）按照承兌協(xié)議約定的保證金應(yīng)繳存金額逐戶與承兌保證金賬戶會計系統(tǒng)余額、“電子商業(yè)匯票系統(tǒng)已凍結(jié)保證金余額表”（電票）和“紙質(zhì)銀行承兌匯票日報表”有關(guān)信息核對一致，計息種類準(zhǔn)確無誤。并在臺賬中記錄核對情況及核對人簽章。同時嚴(yán)格監(jiān)管銀行中間業(yè)務(wù)手續(xù)費收入明細(xì)賬單，審查收取的手續(xù)費收入是否與簽發(fā)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)量相匹配，對手續(xù)費收入明顯高于其簽發(fā)業(yè)務(wù)量的，再審查是否存在賬外簽發(fā)銀行票據(jù)。

最后，各行應(yīng)根據(jù)實際情況在營業(yè)部設(shè)置審票專柜，對收進(jìn)的質(zhì)押、貼現(xiàn)票據(jù)和轉(zhuǎn)出或辦理回購票據(jù)進(jìn)行雙向?qū)忩?，防止因操作疏忽而?dǎo)致退票與拒付，擔(dān)保品發(fā)生變更導(dǎo)致?lián)ＰЯκЭ鼗蚴?，押品到期變更為保證金后應(yīng)及時更新臺賬。

銀行票據(jù)屬于系統(tǒng)打印的重要空白憑證，柜員不得擅自手工填寫，不得脫機(jī)另行打印和自行在空白紙上打印憑證格式。按照《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)質(zhì)押的有效成立需采用背書的形式，票據(jù)保管員在接受票據(jù)入庫保管前應(yīng)審查是否正確記載質(zhì)押背書，否則，票據(jù)不予接受入庫。

對作廢空白票據(jù)必須逐聯(lián)加蓋“作廢”戳記，將作廢票據(jù)三聯(lián)右下角剪角，并在重要空白憑證使用銷號登記簿上登記作廢日期和號碼，簽章確認(rèn)，作廢的全套憑證作為當(dāng)日傳票的附件裝訂保管，不能私自留存。未用注銷僅限于已承兌未背書的退回票據(jù)，若已承兌未使用銀行承兌匯票基礎(chǔ)內(nèi)容變更，不可做簡單憑證置換，必須按未用注銷處理后，重新根據(jù)變更內(nèi)容按規(guī)定辦理承兌，并收取承兌手續(xù)費。已背書轉(zhuǎn)讓、掛失止付/公示催告或超過票據(jù)權(quán)利時效的承兌匯票不得作未用注銷。

文丨董少廣

本文刊載于《零售銀行》雜志2015年1月刊

封面來源丨《巴黎淘氣幫》