在保理業(yè)務(wù)中保理商會大量的接觸到商業(yè)匯票，特別是銀行承兌匯票，但是很多人以為只要有銀行承兌匯票，背書了銀行的信用肯定是沒有問題的！錯了，除了票據(jù)存在被偽造、變造導(dǎo)致風(fēng)險外，在《票據(jù)法》里規(guī)定了很多情形債務(wù)人可以是拒絕履行義務(wù)的，因此我們應(yīng)當(dāng)學(xué)習(xí)票據(jù)抗辯，讓銀行承兌匯票真正實(shí)現(xiàn)0風(fēng)險。

什么叫票據(jù)抗辯，是指票據(jù)債務(wù)人根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定對票據(jù)債權(quán)人拒絕履行義務(wù)的行為。票據(jù)抗辯是票據(jù)債務(wù)人拒絕履行債務(wù)的行為。

　　票據(jù)法意義上的對抗是票據(jù)債務(wù)人對抗票據(jù)債權(quán)人的履行請求并說明理由。單從票據(jù)關(guān)系而言，票據(jù)權(quán)利人向票據(jù)債務(wù)人行使請求承兌或請求付款權(quán)利時，票據(jù)債務(wù)人因負(fù)有票據(jù)債務(wù)，所以，一般情況下票據(jù)債務(wù)人應(yīng)當(dāng)不折不扣地履行債務(wù)。但有時當(dāng)票據(jù)本身不具備合法形式，或發(fā)現(xiàn)持票人不法取得票據(jù)時，仍要債務(wù)人履行票據(jù)上記載的債務(wù)，就會損害正當(dāng)權(quán)利人的利益，也使票據(jù)債務(wù)人處于不利的地位。因此，為了維護(hù)票據(jù)流通的安全，票據(jù)法賦予票據(jù)債務(wù)人抗辯權(quán)，規(guī)定抗辯事由，允許票據(jù)債務(wù)人遇有法定抗辯事由時，可以據(jù)此對抗持票人，不履行票據(jù)上記載的債務(wù)。

票據(jù)抗辯的目的和效力是不履行票據(jù)債務(wù)

　　票據(jù)法規(guī)定抗辯制度的目的是由票據(jù)債務(wù)人依法定事由對抗持票人的請求，拒不履行票據(jù)債務(wù)以保護(hù)正當(dāng)權(quán)利人。票據(jù)債務(wù)人行使抗辯權(quán)時，只能以此為目的。票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)抗辯的效力是票據(jù)債務(wù)人不履行票據(jù)債務(wù)，以阻止不法票據(jù)持票人和不法取得票據(jù)者取得票據(jù)利益。票據(jù)債務(wù)人是依法抗辯的，在法律上當(dāng)然地發(fā)生這一效力。

         票據(jù)抗辯須以法律事由的存在為要件，因?yàn)槠睋?jù)抗辯有拒絕履行票據(jù)債務(wù)的效力，所以如果票據(jù)債務(wù)人任意或?yàn)E用抗辯，必然會影響票據(jù)的安全性、簡便性和信用性，最終阻礙票據(jù)在流通領(lǐng)域內(nèi)的流通。為避免這種后果的發(fā)生，中國票據(jù)法明確規(guī)定，票據(jù)的抗辯必須有“抗辯事由”，對于濫用抗辯的，要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。如《票據(jù)法》第62條規(guī)定，承兌人或者付款人拒絕承兌或拒絕付款不出具拒絕證明或退票理由書的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)由此產(chǎn)生的民事責(zé)任。

注意這里需要重點(diǎn)指出的是，在認(rèn)識和掌握票據(jù)抗辯理論時，首先要弄清楚民法上的抗辯和票據(jù)上抗辯的關(guān)系。票據(jù)上的抗辯是以民法上的抗辯為基礎(chǔ)，但票據(jù)法上的抗辯和民法上的抗辯又存在著明顯的不同。票據(jù)法的抗辯屬于絕對抗辯權(quán)，即從根本上否定票據(jù)權(quán)利存在的抗辯權(quán)；而民法上規(guī)定的抗辯權(quán)一般只是對抗請求權(quán)的抗辯，它不能從根本上否定權(quán)利的存在。例如民法上規(guī)定的時效就是一種典型的法定抗辯的原因。當(dāng)法律規(guī)定的時效期限已經(jīng)屆滿時，權(quán)利相對人就可以依此抗辯原因而拒絕履行義務(wù)，但不能，也無需否認(rèn)權(quán)利人之權(quán)利的存在。而在票據(jù)法上，一旦法律規(guī)定的原因出現(xiàn)，如票據(jù)記載事項(xiàng)不完整或已被持票人故意涂銷等，票據(jù)付款人都可以從根本上否認(rèn)票據(jù)本身的效力。

          另外，在普通債權(quán)債務(wù)關(guān)系中，債權(quán)人和債務(wù)人發(fā)生變動時，即有債權(quán)債務(wù)的轉(zhuǎn)讓時，民法側(cè)重于保護(hù)債務(wù)人，所以它規(guī)定：在債權(quán)讓與時，債權(quán)人必須將讓與的事實(shí)通知債務(wù)人，讓與才對債務(wù)人發(fā)生法律效力；債務(wù)人所有能對讓與人行使的抗辯，都有對受讓人行使。因此，每當(dāng)債權(quán)讓與一次，債務(wù)人對前債權(quán)人（讓與人）所能行使的抗辯都能向新債權(quán)人（受讓人）行使。而在票據(jù)關(guān)系中，票據(jù)的轉(zhuǎn)讓較之普通債權(quán)的讓與要頻繁得多，如果仍然適用以上民法的規(guī)定，就會阻礙票據(jù)的流通。例如甲發(fā)出匯票交給受款人乙，經(jīng)過付款人丙承兌后，丙即成為主債務(wù)人，乙為債權(quán)人。乙如將匯票轉(zhuǎn)讓給丁，丁又轉(zhuǎn)讓給戊。票據(jù)的轉(zhuǎn)讓如依民法關(guān)于債權(quán)讓與的規(guī)定，當(dāng)戊持票向丙行使權(quán)利時，丙所有對甲、對乙、對丁能行使的抗辯也都能對戊行使。戊這時將處于極其不利的地位。這勢必造成任何人不愿受讓票據(jù)，票據(jù)的流通將不可能。所以出于對票據(jù)流通性的考慮，各國票據(jù)法都無一例外地規(guī)定，凡善意取得票據(jù)的持票人，可獲得完整的票據(jù)權(quán)利。除票據(jù)法上的抗辯原因外，一切票據(jù)義務(wù)人都無權(quán)適用民法上的規(guī)定來對抗正當(dāng)持票人。小魯提示票據(jù)抗辯和民法的抗辯不一樣喲！

在票據(jù)流通領(lǐng)域，債務(wù)人對票據(jù)上存在的抗辯原因很多，根據(jù)這種抗辯原因的不同以及抗辯效力的不同，理論上通常將票據(jù)抗辯分為兩種：

物的抗辯

　　物的抗辯是基于票據(jù)本身的內(nèi)容發(fā)生的事由而為的抗辯。這種抗辯由于是來自于票據(jù)本身，所以不論持票人為誰，也不論債務(wù)人是誰，都能成立。這種抗辯又稱為絕對抗辯。主要包括兩類：1.任何被請求人均可對持票人主張的抗辯。這種抗辯系基于票據(jù)本身的某些缺陷而得由包括債務(wù)人在內(nèi)的所有被請求人主張的抗辯。例如（1）欠缺票據(jù)上應(yīng)記載事項(xiàng)而主張的抗辯。凡票據(jù)欠缺法定記載事項(xiàng)的，除法律另有規(guī)定的外，票據(jù)本身不產(chǎn)生法律效力。這種因?yàn)榍啡狈ǘǖ挠涊d事項(xiàng)而造成票據(jù)的無效是絕對的。當(dāng)持票人以這種票據(jù)主張票據(jù)權(quán)利時，被請求人都可以行使抗辯權(quán)；（2）記載了票據(jù)上不得記載的事項(xiàng)的抗辯。根據(jù)中國《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)金額以中文大寫和數(shù)碼同時記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無效。對此票據(jù)債務(wù)人可以行使抗辯權(quán)。（3）依票據(jù)上的記載不能提出請求的抗辯；（4）票據(jù)債權(quán)因依法付款而消滅的抗辯；（5）票據(jù)債權(quán)因提存而消滅的抗辯。任何票據(jù)債務(wù)人，凡已依法提存票款的，均視為已經(jīng)履行債務(wù)，其向持票人支付票據(jù)金額的義務(wù)就此結(jié)束。（6）票據(jù)尚未到付款期而主張的抗辯。這是有匯票和本票的債務(wù)人行使的、有時間性的抗辯權(quán)。只能對持票人要求其付款時主張暫不付款。2.特定票據(jù)債務(wù)人可對一切票據(jù)債權(quán)人行使的抗辯。例如（1）欠缺票據(jù)行為能力的抗辯。無票據(jù)行為能力或限制票據(jù)行為能力的人，在未獲其法定代理人許可的前進(jìn)下而實(shí)施的票據(jù)行為當(dāng)屬無效票據(jù)行為?？梢砸源藢顾谐制比?。（2）票據(jù)偽造、變造的抗辯。票據(jù)偽造是假冒他人簽章而非真正的票據(jù)行為人，所以被假冒人無須承擔(dān)任何票據(jù)責(zé)任。票據(jù)變造時，在變造前票據(jù)上簽章的人只對變造前的記載事項(xiàng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，對變造后的記載事項(xiàng)不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。（3）無權(quán)代理的抗辯。無權(quán)代理及超越代理而實(shí)施的票據(jù)行為，因未經(jīng)受權(quán)，所以不具有法律上的代理效力。作為票據(jù)債務(wù)人的本人可以此對抗所有持票人。（4）票據(jù)債權(quán)因時效而消滅的抗辯。票據(jù)法上的權(quán)利，對于不同的義務(wù)人有不同的時效期間、票據(jù)債務(wù)人可根據(jù)法律的具體規(guī)定，對持票人行使抗辯。（5）承兌撤銷的抗辯等。

人的抗辯

　　人的抗辯是指可用以對抗特定持票人的抗辯。中國《票據(jù)法》第13條、第12條等是對人的抗辯的法律依據(jù)。當(dāng)票據(jù)的持票人發(fā)生變更后，票據(jù)債務(wù)人的這種抗辯將受到影響。對人的抗辯是以特定的法律關(guān)系而產(chǎn)生和存在的，所以對人的抗辯又稱為相對抗辯。主要包括兩類：

　　1.票據(jù)上的一切債務(wù)人可以對特定的債權(quán)人行使的抗辯。例如（1）持票人破產(chǎn)或其債權(quán)經(jīng)法院扣押禁止付款時，即失去受領(lǐng)能力；（2）持票人欠缺形式上、實(shí)質(zhì)上的受領(lǐng)資格的抗辯。當(dāng)持票人所持的票據(jù)為記名票據(jù)時，持票人必須以背書的連續(xù)性來證明其票據(jù)權(quán)利的存在。如果持票人所持的票據(jù)背書欠缺連續(xù)性的，付款人有權(quán)拒絕付款。

2.只有特定票據(jù)債務(wù)人可以向特定的票據(jù)債權(quán)人行使的抗辯。例如（1）欠缺對價的抗辯。在直接相對的當(dāng)事人之間，如果票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓是以支付約定對價為條件時，在持票人沒有向票據(jù)出讓人支付約定對價的情況下，出讓人有權(quán)拒絕向持票人付款。（2）票據(jù)行為無效的抗辯。票據(jù)行為是由依法記載和交付兩個行為組成，所以當(dāng)票據(jù)已記載但尚未交付而遺失或被盜竊時，票據(jù)債務(wù)人可以對拾得者和盜竊者行使抗辯權(quán)拒絕向其付款。（3）原因關(guān)系欠缺或已消滅的抗辯等。

      學(xué)習(xí)完票據(jù)抗辯，相信大家對債務(wù)人拒絕履行票據(jù)付款義務(wù)的情形了已經(jīng)有所了解，回去后拿著票據(jù)反復(fù)對照學(xué)習(xí)，加深印象，以免被騙。