卡普蘭教授和諾頓博士于1992年提出平衡計(jì)分卡的概念。在過(guò)去的20年間，他們?cè)诙床炱胶庥?jì)分卡概念應(yīng)用于企業(yè)實(shí)踐的基礎(chǔ)上，創(chuàng)造性地吸收、借鑒戰(zhàn)略管理領(lǐng)域的理論成果，把最初的注重指標(biāo)平衡的戰(zhàn)略績(jī)效管理方法論，發(fā)展到如今的鏈接戰(zhàn)略與運(yùn)營(yíng)的管理體系，解決了許多企業(yè)深感頭痛的戰(zhàn)略執(zhí)行難的問(wèn)題。

　　他們把這套平衡計(jì)分卡戰(zhàn)略管理體系分為有序進(jìn)行、循環(huán)往復(fù)的六個(gè)階段：制定戰(zhàn)略、規(guī)劃戰(zhàn)略、組織協(xié)同、規(guī)劃運(yùn)營(yíng)、監(jiān)控與學(xué)習(xí)、檢驗(yàn)與調(diào)整。

階段1：經(jīng)理們運(yùn)用前面提到的戰(zhàn)略制定工具制定戰(zhàn)略。

整合的管理體系始于管理層的戰(zhàn)略制定。在這個(gè)過(guò)程中，公司主要解答以下三個(gè)問(wèn)題。

1我們做什么業(yè)務(wù)，為什么（明晰公司的使命、價(jià)值觀(guān)和愿景）？

2最關(guān)鍵的因素是什么（進(jìn)行戰(zhàn)略分析）？

3我們?nèi)绾巫詈玫貐⑴c競(jìng)爭(zhēng)（制定戰(zhàn)略）？

階段2：組織運(yùn)用戰(zhàn)略地圖、平衡計(jì)分卡工具規(guī)劃戰(zhàn)略。

在這一階段，管理人員通過(guò)對(duì)戰(zhàn)略進(jìn)行具體規(guī)劃，制定戰(zhàn)略目標(biāo)、衡量指標(biāo)、目標(biāo)值、行動(dòng)方案和預(yù)算，以此指導(dǎo)行動(dòng)和資源配置。這一階段企業(yè)要解決的典型問(wèn)題有以下五類(lèi)。

1我們?nèi)绾蚊枋鰬?zhàn)略（開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略地圖）？

2如何衡量我們的規(guī)劃（選擇指標(biāo)和目標(biāo)值）？

3戰(zhàn)略需要我們采取什么樣的行動(dòng)方案（選擇戰(zhàn)略性行動(dòng)方案）？

4如何為行動(dòng)方案行動(dòng)配置資金（建立戰(zhàn)略性支出）？

5誰(shuí)來(lái)牽頭執(zhí)行戰(zhàn)略（建立主題團(tuán)隊(duì)）？

階段3：高層的戰(zhàn)略地圖和平衡計(jì)分卡制定出來(lái)后，經(jīng)理們可以將其分解到組織的所有單元，以使所有單元圍繞戰(zhàn)略協(xié)同一致。然后，通過(guò)一個(gè)正式的溝通流程將員工的個(gè)人目標(biāo)和激勵(lì)與公司的戰(zhàn)略目標(biāo)聯(lián)系起來(lái)，以使所有員工圍繞戰(zhàn)略而工作。

為了使多元化，多職能的企業(yè)利益最大化，高層管理者必須將公司戰(zhàn)略和下屬各業(yè)務(wù)單元、職能單元的戰(zhàn)略相掛鉤。所有的員工必須理解公司戰(zhàn)略，必須激勵(lì)他們幫主公司實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略成功。在協(xié)同過(guò)程中企業(yè)要回答以下問(wèn)題。

1如何確保組織的所有業(yè)務(wù)單元都理解戰(zhàn)略并達(dá)成一致（協(xié)同業(yè)務(wù)單元）？

2如何將支持單元與業(yè)務(wù)單元、企業(yè)層面的戰(zhàn)略協(xié)同（協(xié)同支持單元）？

3如何激勵(lì)員工幫助企業(yè)實(shí)施戰(zhàn)略（協(xié)同員工）？

階段4：當(dāng)組織內(nèi)所有部門(mén)和員工都圍繞戰(zhàn)略整合之后，經(jīng)理們就可以運(yùn)用各種工具來(lái)規(guī)劃運(yùn)營(yíng)，比如質(zhì)量和流程管理、流程再造、滾動(dòng)預(yù)測(cè)、作業(yè)成本法、資源能力規(guī)劃以及動(dòng)態(tài)預(yù)算等。

綜合管理體系最突出的特點(diǎn)就是明確地將長(zhǎng)期戰(zhàn)略與日常運(yùn)營(yíng)相結(jié)合。企業(yè)需要將流程改進(jìn)與戰(zhàn)略?xún)?yōu)先事項(xiàng)相協(xié)同。同時(shí)，業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)所需資源的資金投入必須與戰(zhàn)略規(guī)劃保持一致。在運(yùn)營(yíng)規(guī)劃過(guò)程中，管理者需要解答以下兩個(gè)主要問(wèn)題。

1哪些業(yè)務(wù)流程的改進(jìn)對(duì)戰(zhàn)略執(zhí)行最關(guān)鍵（改進(jìn)關(guān)鍵流程）？

2如何將戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)規(guī)劃、預(yù)算聯(lián)系起來(lái)（制定資源能力計(jì)劃）？

階段5：戰(zhàn)略和運(yùn)營(yíng)規(guī)劃被執(zhí)行后，企業(yè)要監(jiān)控和學(xué)習(xí)這一過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題、障礙和挑戰(zhàn)。這個(gè)過(guò)程把所有關(guān)于運(yùn)營(yíng)和戰(zhàn)略的信息都整合到了靜心設(shè)計(jì)的管理回顧會(huì)議架構(gòu)中。

當(dāng)戰(zhàn)略確定、繪畫(huà)好并與綜合的運(yùn)營(yíng)計(jì)劃相鏈接后，企業(yè)就開(kāi)始執(zhí)行其戰(zhàn)略和運(yùn)營(yíng)規(guī)劃，病監(jiān)控績(jī)效結(jié)果，同時(shí)根據(jù)新的信息和經(jīng)驗(yàn)采取行動(dòng)改善運(yùn)營(yíng)、調(diào)整戰(zhàn)略。

企業(yè)通過(guò)運(yùn)營(yíng)回顧會(huì)審視部門(mén)和職能單元的績(jī)效情況并找出攢在的問(wèn)題。通過(guò)召開(kāi)戰(zhàn)略回顧會(huì)，他們討論各單元平衡計(jì)分卡上的指標(biāo)和行動(dòng)方案，評(píng)估戰(zhàn)略執(zhí)行的進(jìn)程和障礙。將運(yùn)營(yíng)會(huì)議和戰(zhàn)略回顧會(huì)分開(kāi)，能夠使企業(yè)避免因斷氣運(yùn)營(yíng)和策略性問(wèn)題的討論沖淡戰(zhàn)略性問(wèn)題的討論。事實(shí)上，這兩個(gè)會(huì)議解決的是不同的問(wèn)題。

1運(yùn)營(yíng)受控嗎（召開(kāi)運(yùn)營(yíng)回顧會(huì)）？

2戰(zhàn)略執(zhí)行得好嗎（召開(kāi)戰(zhàn)略回顧會(huì)）？

階段6：經(jīng)理們用內(nèi)部的運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)和新的外部環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)數(shù)據(jù)檢驗(yàn)并調(diào)整戰(zhàn)略，啟動(dòng)另一輪一體化的戰(zhàn)略規(guī)劃和運(yùn)營(yíng)執(zhí)行體系的循環(huán)。

除了經(jīng)常性的運(yùn)營(yíng)和戰(zhàn)略回顧會(huì)議，企業(yè)還需要單獨(dú)召開(kāi)另一類(lèi)會(huì)議以檢驗(yàn)其基本的戰(zhàn)略假設(shè)是否依然有效，因?yàn)樽詮纳弦淮螒?zhàn)略回顧和更新后，企業(yè)會(huì)得到很多新的信息，包括運(yùn)營(yíng)儀表盤(pán)、月度平衡計(jì)分卡指標(biāo)、新的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)、法規(guī)環(huán)境等變化的信息，還有或許是員工貢獻(xiàn)的新的主意和機(jī)會(huì)。戰(zhàn)略檢驗(yàn)和調(diào)整會(huì)議要解決以下基本的問(wèn)題。

我們的戰(zhàn)略有效嗎（舉行戰(zhàn)略檢驗(yàn)和調(diào)整會(huì)議）？