問：印花稅的所屬期怎么填寫，沒有業(yè)務發(fā)生可以不用申報嗎？

答：印花稅的所屬期現(xiàn)在是按照增值稅的所屬期來的，增值稅是月報--印花稅就為月報；增值稅是季報--印花稅就為季報。沒有發(fā)生業(yè)務就不填,發(fā)生業(yè)務就填寫，在每月（季）征期內(nèi)和其余申報表一起發(fā)送并繳款。印花稅電子申報每個征期內(nèi)只能匯總申報一次，無法按次申報。

問：印花稅申報表中“本期已繳稅額”欄為什么不能填寫？原來印花稅是一年買一次打自要季報后，買了一些稅票備用，現(xiàn)在還沒貼完，如果這欄不能填寫，不是要作廢重復繳稅了嗎？

答：印花稅申報表“本期已繳稅額”欄，不開放填寫。如果您是購買印花稅票的，請不要填寫本表。

問：車船稅沒有業(yè)務發(fā)生可以不用申報嗎？

答：沒有發(fā)生業(yè)務就不填,發(fā)生業(yè)務就在每月（季）征期內(nèi)和其余申報表一起發(fā)送并繳款。

問：申報成功，一窗式比對不符，具體原因為：《增值稅納稅申報表附列資料（表二）第2行本期認證相符且本期申報抵扣…比對不通過。申報為1111.11，實際應為1211.11。

答：增值稅申報成功但一窗式比對有異常將不允許清卡。如果您認可系統(tǒng)提示的一窗式比對結果，的確是報表填寫錯誤，申報期內(nèi)未繳款的可以作廢增值稅申報，按照這個提示的金額修改報表，重新申報。如果您對比對結果有疑義，請聯(lián)系您的主管稅務機關查詢本期實際可抵扣數(shù)據(jù)。

問：申報成功，一窗式比對不符，具體原因為：《增值稅納稅申報表附列資料（表二）第3行前期認證相符且本期申報抵扣…比對不通過。申報為888.88，實際應為0

答：附表二第3行前期認證相符且本期申報抵扣，是輔導期納稅人填寫的。如果您不是輔導期納稅人，請?zhí)顚懙?5行，填寫完畢，數(shù)據(jù)會自動顯示到本表第2行。（上兩個月是軟件升級期，不控制。本月起開始票控，應規(guī)范填寫。）

問：申報成功，一窗式比對不符，具體原因為：等于增值稅納稅申報表附列資料（表一）中開具其他發(fā)票銷售額（第3列）第1+2+3+4+5+9+9b+10…申報為1234.56，實際應為123.45。

答：增值稅申報成功但一窗式比對有異常將不允許清卡。如果您認可系統(tǒng)提示的一窗式比對結果，的確是報表填寫錯誤，申報期內(nèi)未繳款的，可以作廢增值稅申報，按照這個提示的金額修改報表，重新申報。如果您認為自己填寫正確的，需前往大廳處理，直至無“一窗式比對異?！安趴汕蹇?/span>。

申報期內(nèi)未繳款，可作廢。作廢的操作：點擊右上角【菜單】--【文件】—【申報作廢】，之后選擇要作廢的報表，點擊【作廢】，再點擊【提交】。提示作廢成功即可填寫報表了。

問：增值稅一般納稅人主表期初數(shù)不符？

答：eTax@SH 3與eTax@SH2.0（即我們之前使用的etax@SH 網(wǎng)上報稅）是后臺兩套不同系統(tǒng)的客戶端，所以取數(shù)規(guī)則不同。比如：主表第25行本年累計取數(shù)為上一年12月的期末留抵稅額。主表中即征即退與一般項目為并列關系而非包含關系等。若報表中的累計數(shù)與您的預期不符，請聯(lián)系專管員或主管稅務機關查看金稅三期系統(tǒng)前臺的數(shù)值是否相同。

問：《營改增稅負分析測算表》填入負數(shù)銷售額審核報錯？

答：若填入負數(shù)銷售額，按照審核提示在第11列對應行次填入負數(shù)抹平即可。

問：《營改增稅負分析測算表》填入負數(shù)銷售額審核報錯？

答：若填入負數(shù)銷售額，按照審核提示在第11列對應行次填入負數(shù)抹平即可。

問：附加稅計稅依據(jù)與當前稅額不同？

答：若是混業(yè)納稅人，附加稅計稅依據(jù)是按照您填寫的附表1按銷售額分拆得來的。上半部分是貨物/勞務的稅額，下半部分是服務/不動產(chǎn)/無形資產(chǎn)的稅額。記住重要的一點：附加稅計稅依據(jù)看且僅看主表34行應補退稅額。

問：“增值稅一般納稅人”申報表，點擊保存審核提示“B50中第3列各行之和應等于價稅合計應為值！

答：營改增企業(yè)”凡在增值稅納稅申報表附列資料（一）（本期銷售情況明細）填寫過以下行次2、4、5、9b、12，務必至B50“營改增”稅負分析測試明細表中填寫對應內(nèi)容。

問：“增值稅一般納稅人”申報表，點擊保存審核提示“！B45中第1行第2列‘稅額’應等于B07中第3列的第12行 -第11行-第10行的數(shù)值！

答：填寫完B07增值稅納稅申報表附列資料（二）（本期進項稅額明細）中的“申報抵扣的進項稅額”后務必填寫B(tài)45本期抵扣進項稅額結構明細表（按稅率分類填寫），且本期抵扣進項稅額結構明細表中的合計稅額應等于附表二第12行的稅額。

問：發(fā)生增值稅稅控設備費、技術維護費的，在增值稅一般納稅人報表中應該如何填寫？

答：（1）填寫《B09增值稅納稅申報表附列資料（四）（稅額抵減情況表）》，填寫第1行次第2列的“本期發(fā)生額”和第4列的“本期實際抵減稅額”，

（2）《B09附列資料（四）》第4列本期實際抵減稅額的數(shù)據(jù)，會自動返到《B05主表》第23行“應納稅額減征額”。

（3）當增值稅主表第23行“應納稅額減征額” 填有數(shù)據(jù)時，需要填寫《B44增值稅減免稅申報明細》的上半部分“減稅項目”。

（4）填寫時需要滿足以下關系：

《B05主表》第23行“應納稅額減征額”的“本月數(shù)” = 《B44增值稅減免稅申報明細表》的上半部分“減稅項目”  第1行第4列“本期實際抵減稅額”。

問：《增值稅一般納稅人》審核提示：第1行不允許增值稅差額征收，請將增值稅本期實際抵扣金額置為0；請將營業(yè)稅本期發(fā)生額置為0！

答：B50中的“增值稅本期實際扣除金額”是第4列，“營業(yè)稅本期發(fā)生額”是第9列，這兩列是“允許差額扣除”的企業(yè)才可以填寫的。

“應稅品目代碼及名稱”的下拉框中，有兩列標志。Y代表允許扣除，N代表不允許扣除。下拉框中第1列的標志代表“增值稅差額扣除”，第2列的標志代表“營業(yè)稅差額扣除”。

如果您確實要填寫第4列“增值稅本期實際扣除金額”和第9列“營業(yè)稅本期發(fā)生額”，請正確選擇““應稅品目代碼及名稱”。

問：小規(guī)模納稅人的起征點標準是什么？

答：按月申報，享受小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠政策的銷售額為3萬元；按季申報，享受小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠政策的銷售額為9萬元。

問：什么情況下才需要填寫《B44增值稅減免稅申報明細表》？

答：享受小微企業(yè)免征增值稅政策或未達起征點的小規(guī)模納稅人，不需要填寫《B44增值稅減免稅明細表》。

當增值稅主表第18行“本期應納稅額減征額” 填有數(shù)據(jù)時，需要填寫《B44增值稅減免稅申報明細》的上半部分“減稅項目”。

當增值稅主表第12行“其他免稅銷售額”填有數(shù)據(jù)時，需要填寫《B44增值稅減免稅申報明細》的下半部分“免稅項目”。

問：小規(guī)模納稅人，有差額扣除項目的如何填寫？

答：有差額扣除項目的，填寫附列資料。有差額扣除項目的小規(guī)模納稅人，“起征點”銷售額口徑為扣除前的不含稅銷售額。

問：小規(guī)模報表，尾差不能修改嗎？

答：由于小規(guī)模納稅人的計算方法比較復雜，所以應納稅額未開放給納稅企業(yè)調整尾差。但申報時，必須與開票系統(tǒng)的稅額保持一致。(可以倒算銷售額)

問：小規(guī)模報表，為什么不交稅的卻顯示交稅了， 主表第1、4行不顯示金額？

答：未達起征點的，在主表第10行“小微企業(yè)免稅銷售額”，不在第1、4行次。

超過起征點的，按征收率不同 分別填寫第1、4、7行次；稅務局代開的和稅控器具開具的，需要手動填寫，不參與計算。

問：發(fā)生增值稅稅控設備費、技術維護費的，在小規(guī)模納稅人報表中應該如何填寫？

答：（1）直接填寫在小規(guī)模主表第18行“本期應納稅額減征額”，且需要填寫《B44增值稅減免稅申報明細表》的上半部分“減稅項目”。（2）填寫時需要滿足以下關系：

《B38主表》第18行”本期應納稅額減征額“ = 《B44增值稅減免稅申報明細表》減稅項目的第4列“本期實際抵減稅額”

注意點：不達起征點，18行不填寫；第18行必須小于等于第16行。

問：小規(guī)模報表審核提示：B38中，貨物及勞務未達起征點，不能填報第1,7行本期數(shù)，請?zhí)顚懙?0行！

答：屬于未達起征點免征增值稅的企業(yè)，應將銷售額填寫到B38主表第10行。

問：保存時提示：B38中，服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)未達起征點，不能填報第1,4行本期數(shù)，請?zhí)顚懙?0行！

答：小微企業(yè)，未達起征點的，填寫主表第10行；超過起征點的，按征收率不同分別填寫第1、4行次；稅務局代開的和稅控器具開具的，需要手動填寫，不參與計算。

問：小規(guī)模報表審核提示：B38中，貨物及勞務已達起征點，不能填報第10行本期數(shù)！

答：企業(yè)的銷售額已超過免征增值稅的起征點，需將銷售額按企業(yè)實際情況填寫到主表1、4、7行。

問：在稅務局已經(jīng)預繳過的稅款，在小規(guī)模的報表中該如何填寫？

答：填寫在第23行“本期預繳稅額”欄，并且小于等于第22行“應納稅額合計”。

問：ZL001企業(yè)會計準則（一般企業(yè)）財務報表，利潤表有變動，是填本期數(shù)和上期數(shù)，沒有了“本年累計”是嗎？

答：“本期數(shù)”指本年累計數(shù)，“上期數(shù)”是指上年同期累計數(shù)，而小企業(yè)會計準則等中期報表，則是使用“本月（季）數(shù)”和“本年累計數(shù)”進行填寫。

問：農(nóng)民合作社財務報表只有資產(chǎn)負債表，沒有利潤表？

答：農(nóng)民合作社財務報表，設計原則上，只有資產(chǎn)負債表，無利潤表。

問：如何申報所屬期為6月的會計報表？

答：軟件主界面的上方，點擊【填寫】，點擊[資料與信息]，在會計報表右側所屬時間的地方，點擊下拉按鈕，選擇相應的所屬時間，點擊[新增]。

問：為什么沒有增值稅報表？

答：首先要在軟件主界面的上方，點擊【賬戶】，點擊右上角的更新核定按鈕，通過這個按鈕直接獲取稅務系統(tǒng)的核定數(shù)據(jù)。

備注：更新核定后如果還是沒有，問題可能出在：

（1） 更新后提示1項未更新，點開詳情，提示“上期未申報”：請讓專管員或主管稅務機關查看一下上期是否申報過。

對于上期確實未申報的，請及時前往大廳補申報。

對于上期實際已經(jīng)申報過的，原因可能是主管稅務機關之前幫您核定了比較多的品目，有部分您沒有用到過。而現(xiàn)在金三系統(tǒng)看的正是這些征收品目中的上期未申報。所以您需要聯(lián)系主管稅務機關去掉這些不用的征收品目。

（2） 更新后提示1項未更新，點開詳情，提示“重復申報”：如果您已申報成功了，更新核定后有此提示請忽略；如果您在大廳或者在A電腦上申報過，再去B電腦上新建賬戶，B電腦上增值稅報表是顯示不出來的。

（3） 更新后提示1項未更新，點開詳情，提示“響應對象轉換XML出錯，實例化解析器出錯”，核定問題，請聯(lián)系主管稅務機關查看。

（4） 更新后提示0項未更新，請再查看 “[賬戶]-[稅費種認定]”，這個決定了要填寫什么表。

要填寫增值稅報表就一定要有增值稅的征收項目；征收代理方式應為自行申報。

增值稅的品目，納稅期限不能有按次的稅種核定；納稅期限不能月、季混合核定；

請按以上情況檢查，如您的稅費種認定 與以上任意一項不符，請趕緊聯(lián)系您的主管稅務機關修改稅種核定，修改成功后再到報稅軟件中刷新。

如果以上都符合，請聯(lián)系專管員或主管稅務機關再查看如下內(nèi)容：一般納稅人資格是否過期？是否有兩條資格認定記錄且其中一條過期？（兩條中有一條過期的，需要合并為一條未過期的記錄才行）

問：填寫完企業(yè)所得稅，累計金額就是本期金額填寫的數(shù)字，沒有加入上一季度數(shù)字，怎么解決？

答：由于期初數(shù)據(jù)不對，需要先刪除報表，然后點擊帳戶-更新核定，再重新打開報表查看期初數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)正確后填寫

問：點擊填寫無企業(yè)所得稅申報表？

答：點擊帳戶-更新核定，如果還是沒有，聯(lián)系主管稅務機關。

問：ZL217行業(yè)會計制度（運輸[交通]財務報表）里只有資產(chǎn)負債表，無利潤表？

答：點擊帳戶-刷新-如果還是沒有，聯(lián)系主管稅務機關（稅局核定內(nèi)容選了資產(chǎn)和損益表，要選擇利潤表才行）。

關于會計制度備案的說明。新的會計制度備案功能要求對每一張需要報送的報表都進行準確認定（資產(chǎn)負債表、利潤表、損益表、現(xiàn)金流量表、所有者權益分配表等），備案的有效期，報送期間（月、季、年），備案準確后，在網(wǎng)上申報客戶端刷新后即可獲取可填寫的報表。

問：填寫報表無會計報表？

答：點擊帳戶-刷新-如果還是沒有，聯(lián)系主管稅務機關.

取消部分財務會計制度報表。根據(jù)市財政局《關于轉發(fā)<財政部關于公布若干廢止和失效的會計準則制度類規(guī)范性文件目錄的通知>》（滬財會【2015】12號），外商投資、工業(yè)、旅游、飲食服務業(yè)、商品流通、施工、房地產(chǎn)開發(fā)、對外經(jīng)濟合作將不再使用，原來認定使用該類會計報表的納稅人，應當主動向主管稅務機關申請更換備案新的會計制度，使用新的會計報表。