有位剛?cè)胄械呐笥褑?，如何通過授信管理，在業(yè)務發(fā)展過程中注重貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查，進行全流程風險管理，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，做到有所為有所不為呢？

其實，要做到這點也不并難。具體來說就是做到授信審批的十個流程，都按以下三個風險管理流程進行控制即可：一是風險端口前移完善授信方案；二是優(yōu)化審查審批流程提高質(zhì)量；三是定期溝通協(xié)調(diào)舉一反三。

一、授信業(yè)務全流程

風險管理過程實質(zhì)上是規(guī)避風險，實現(xiàn)效益，以確保機構(gòu)授信資金的安全性、流動性和效益性。一般來說，一筆授信業(yè)務至少應主要包括十個流程。

1、授信申請。借款人有授信資金需求時，應根據(jù)機構(gòu)的要求提出授信申請，并承諾所提供的資料合法有效。主要內(nèi)容包括：借款人的基本情況（借款人名稱、經(jīng)營范圍、財務狀況等），申請授信的基本情況（包括授信品種、金額、期限、利率、擔保方式、用途、用款計劃和還款計劃等），如果涉及項目授信，還應提供項目情況。

2、授信受理。機構(gòu)在收到借款人相關(guān)資料后，指定客戶經(jīng)理進行受理，根據(jù)借款人的情況，設(shè)計授信產(chǎn)品，并與借款人討論，確定授信方案。

3、授信調(diào)查。機構(gòu)在確定授信方案后，由客戶經(jīng)理進行調(diào)查，收集借款人的信息（借款人授信申請書、營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構(gòu)代碼證、公司章程、購銷合同、銀行對賬單等，若涉及項目授信，應提供項目情況），分析借款人信用狀況、財務狀況、經(jīng)營情況等，評估項目效益和借款人還本付息能力。同時分析借款人擔保能力，如果涉及抵（質(zhì)）押物，須分析抵（質(zhì)）押物權(quán)屬情況、市場價值和抵押率等，客戶經(jīng)理根據(jù)調(diào)查內(nèi)容撰寫調(diào)查報告，提出調(diào)查結(jié)論和相關(guān)風險控制措施。

4、授信審查?？蛻艚?jīng)理將調(diào)查報告上交審批部門，審批部門根據(jù)調(diào)查報告和授信相關(guān)資料進行風險評價，對借款人財務狀況、經(jīng)營情況、還款付息能力和擔保情況進行審查，根據(jù)主要風險設(shè)置相應先決條件和管理要求，將風險控制在可控范圍內(nèi)。

5、授信審批。有權(quán)審批人按照“審貸分離、逐級審批”的原則，對信貸資金的投向、授信金額、期限和利率等進行決策，逐級簽署審批意見。

6、合同簽訂。機構(gòu)與借款人應共同簽署借款合同，明確借貸雙方權(quán)利和業(yè)務，基本內(nèi)容包括借款品種、金額、期限、利率、用途和還款保障等。對于保證擔保授信，機構(gòu)還需與保證人簽訂保證合同，對于抵（質(zhì)）押擔保授信，機構(gòu)還需簽訂抵（質(zhì)）押合同，并辦理抵押手續(xù)等。

7、授信發(fā)放。機構(gòu)設(shè)立獨立的部門或崗位，負責授信審核發(fā)放。授信發(fā)放前應確保借款人滿足合同提款條件，并按合同約定的方式對授信資金的支付實施管理，監(jiān)督授信用途實際使用情況。

8、授信支付。機構(gòu)應設(shè)立獨立的部門或崗位，負責授信支付審核和支付操作。目前一般采用受托支付方式，機構(gòu)將授信資金通過借款人賬戶直接支付給其交易對手，確保授信按約定用途使用。

9、貸后管理。機構(gòu)應監(jiān)督借款人授信使用情況，跟蹤了解借款人的財務狀況及還款能力，檢查抵（質(zhì)）押物有效性和保證人擔保能力，客戶經(jīng)理定期收集借款人的財務報表，并了解借款人實際生產(chǎn)經(jīng)營情況或項目實際施工情況。

10、授信收回或處置。機構(gòu)應在授信到期前向借款人提示到期還本付息。對于授信展期的，機構(gòu)應評估展期的合理性和可行性；對因借款人暫時經(jīng)營困難不能按期歸還授信的，機構(gòu)可與借款人協(xié)商授信重組；對于不良授信，機構(gòu)應按照規(guī)定采取核銷或保全處置方式。

二、授信業(yè)務中全流程風險管理的主要內(nèi)容

根據(jù)機構(gòu)授信業(yè)務的相關(guān)流程，結(jié)合全流程風險管理要求可按三個風險管理流程進行控制。

第一，風險端口前移，現(xiàn)場論證，提出風險控制措施，完善和優(yōu)化授信方案。

第二，優(yōu)化審查審批流程提高質(zhì)量，有針對性地提出先決條件和管理要求，使之更具操作性，便于貸后管理。

第三，定期與資產(chǎn)監(jiān)控部溝通，了解每月增加的不良授信情況，分析不良授信產(chǎn)生的主要原因，并對授信審批過程中如何避免該類風險提出相關(guān)建議，舉一反三。

1、風險端口前移完善授信方案。風控經(jīng)理提前介入一些綜合性高的項目，協(xié)助客戶經(jīng)理現(xiàn)場調(diào)研，了解借款人基本情況和項目的真實情況，提出有針對性的風險控制措施，完善和優(yōu)化授信方案；對于一些條件未成熟項目，與分支行營銷部門前往現(xiàn)場調(diào)研，逐步完善授信方案。

例如，某機構(gòu)上報了一筆土地儲備貸款，貸款金額2億元，期限5年，利率按同期限基準利率執(zhí)行，以儲備的土地使用權(quán)提供抵押擔保。

風控經(jīng)理應與客戶經(jīng)理等人前往現(xiàn)場查看地塊儲備進度，實際施工進度情況，并了解項目基本情況（項目四至范圍、土地面積、已取得證照等），項目投資結(jié)構(gòu)及籌資結(jié)構(gòu)（總投資中土地補償費、土地開墾費等，籌資中自有資金金額及比例等），還款來源（土地拍賣收入及返還比例等），擔保情況（抵押物權(quán)屬情況、抵押物價值、抵押率等）。

客戶經(jīng)理根據(jù)貸款資料清單（下表）收集相關(guān)的資料，查看借款人是否是政府融資平臺、項目的證照是否齊全、總投資是否合法合理、籌資結(jié)構(gòu)是否合理、還款來源是否充足、抵押物是否有效充足等。若總投資超過發(fā)改委批復，應說明超支具體原因，超支理由應充分；項目還款來源不充足，應提供補充還款來源；抵押物價值偏高，建議增加抵押物，降低貸款風險；風控經(jīng)理協(xié)助客戶經(jīng)理提出風險控制措施，完善授信方案，上報授信審批部門。

2、優(yōu)化審查審批流程提高質(zhì)量。機構(gòu)審查審批人員應獨立于其他部門，保持審查審批的獨立性，并按照不同審批權(quán)限，及時審查審批授信，提高工作效率，有針對性地提出先決條件和管理要求，使之更具操作性，便于貸后管理。

風控經(jīng)理根據(jù)客戶經(jīng)理提供的調(diào)查報告和相關(guān)資料，按以下順序?qū)彶槭谛拧９P者仍以土地儲備貸款案例進行分析：

（1）首先了解借款人是否是政府融資平臺，若是，則新增的平臺貸款要滿足五個條件，同時，其投向限于有償還能力的保障性住房建設(shè)領(lǐng)域額，包括公租房、廉租房、經(jīng)濟適用房、動遷安置房、棚戶區(qū)危房改造、大型居住社區(qū)等，以及水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等監(jiān)管結(jié)構(gòu)規(guī)定的用途。

（2）可參照上表，分析借款人提供資料的完整性和有效性，若資料不完整，待資料完整后再審查分析。

（3）了解項目總投資確定依據(jù)，分析是否有發(fā)改委的批復，一般按照發(fā)改委的批復確定項目總投資，若最終項目確定的總投資超過了發(fā)改委批復的總投資，應說明具體原因，分析原因的依據(jù)，若依據(jù)不夠充足，則項目總投資應按照發(fā)改委批復確定。

仔細查看發(fā)票和憑證，分析已投入項目資金是否到位，發(fā)票金額與已投入資金是否相符，已投入資金與施工進度是否相匹配，并分析資本金是否足額有效，項目資本金不得低于項目總投資的20%，若借款人存在多個項目，應對資本金進行分攤，并分析本項目資本金是否足額。

（4）了解還款來源主要內(nèi)容，若是動遷地塊土地出讓收入，需按照控制性詳細規(guī)劃確定該地塊用途，分析是住宅用途、辦公用途還是商住用途等，再可上搜房網(wǎng)查詢該地塊周邊近期相同用途的土地出讓收入，并考慮凈地率等因素確定項目預計的土地出讓收入是否合理，另外考慮返還比例，借款人實際可獲得土地出讓收益，分析是否能夠覆蓋貸款本息。

另外了解借款人對外融資規(guī)模，分析對外融資規(guī)模與可獲收入是否匹配合理，如果不合理，應提供其他補充還款來源。

（5）了解貸款采取何種擔保方式，若采用抵（質(zhì)）押擔保方式，則需要說明抵（質(zhì)）押物權(quán)證號、權(quán)利人、房地坐落、土地性質(zhì)、土地面積、建筑面積、抵（質(zhì)）押物價值及認定方式、法定優(yōu)先受償權(quán)、抵（質(zhì)）押率等，了解抵押物目前用途，是出租還是自用，若抵押物出租，則應告知承租方抵押事項。

若采用保證擔保方式，則應評價保證人，信用等級多少、即期的資產(chǎn)負債、經(jīng)營情況，分析其是否具備擔保能力。

土地儲備貸款采取預告登記，則應關(guān)注預告登記相關(guān)手續(xù)辦理情況。

3、定期溝通協(xié)調(diào)與舉一反三。定期與資產(chǎn)監(jiān)控部溝通，了解每月增加的不良授信情況，分析不良授信產(chǎn)生的主要原因，具體是由于貸前調(diào)查不透徹，還是貸時審查不謹慎，還是貸后檢查不到位，并對授信審批過程中如何避免該類風險提出相關(guān)建議，舉一反三，提升授信質(zhì)量。

例如，從2013年起鋼貿(mào)企業(yè)開始出現(xiàn)“跑路潮”，究其原因主要是貿(mào)易背景真實性審核不嚴，貸后管理不到位，授信資金跟蹤不到位導致信用不斷擴張。鋼貿(mào)企業(yè)存入30%保證金開立銀行承兌匯票1 000萬元，敞口大多為互?；蚵?lián)保，再將銀行承兌匯票去他行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)資金再用于開立銀行承兌匯票，如此循環(huán)，300萬元資金最終可獲得幾千萬甚至幾億元授信，授信風險無限放大，一旦一處資金鏈斷裂，銀票不能按期歸還，另外保證人實際代償能力較差，銀行授信一下子出現(xiàn)大規(guī)模逾期并產(chǎn)生連鎖反應。

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