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邀稿｜手機(jī)郵箱 15251840888@139.com 《法律意見書》已作為私募基金管理人登記必備申請(qǐng)材料 中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)自2014年2月7日起正式開展私募基金管理人登記、私募基金備案和自律管理工作。兩年來(lái)私募基金行業(yè)發(fā)展非常迅速，私募基金管理人數(shù)量眾多、魚龍混雜、良莠不齊。2016年2月5日，中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范私募基金管理人登記若干事項(xiàng)的公告》（以下簡(jiǎn)稱《公告》），《公告》要求新申請(qǐng)私募基金管理人登記機(jī)構(gòu)，需通過(guò)私募基金登記備案系統(tǒng)提交《私募基金管理人登記法律意見書》作為必備申請(qǐng)材料。 引起各界的強(qiáng)烈反響 《公告》要求將律師的法律意見作為私募基金管理人登記時(shí)的必要條件，將登記的形式審查推進(jìn)到實(shí)質(zhì)審查，引起各界的高度關(guān)注。私募基金行業(yè)普遍支持和認(rèn)同基金協(xié)會(huì)進(jìn)一步規(guī)范私募基金管理人登記的相關(guān)措施，認(rèn)為有利于整個(gè)行業(yè)健康有序發(fā)展。法律界對(duì)該項(xiàng)新要求也是積極叫好，認(rèn)為不僅增強(qiáng)了法律的公信力，還為法律人增添了一項(xiàng)新業(yè)務(wù)，但也有人擔(dān)心該項(xiàng)新業(yè)務(wù)沒(méi)有前期借鑒模式，容易引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)甚至是刑事風(fēng)險(xiǎn)。作為一名從事十多年刑辯律師的我感覺(jué)這一舉措是依法治國(guó)的直接體現(xiàn)，增加律師簽字權(quán)不僅提高法律公信力而且是與發(fā)達(dá)國(guó)家律師制度接軌的體現(xiàn)，這一機(jī)遇我們必須要去把握。當(dāng)然，風(fēng)險(xiǎn)往往與機(jī)遇并存，只要我們?cè)鰪?qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，堅(jiān)持原則，尊重法律，必能有效發(fā)揮律師在私募基金業(yè)的作用。 律師出具《法律意見書》可能引起的法律風(fēng)險(xiǎn) 1、民事法律風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《證券投資基金法》規(guī)定，律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所接受基金管理人、基金托管人的委托，為有關(guān)基金業(yè)務(wù)活動(dòng)出具法律意見書、審計(jì)報(bào)告、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告等文件，有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人財(cái)產(chǎn)造成損失的，還應(yīng)當(dāng)與委托人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。眾所周知去年君某律師事務(wù)所的賠償和罰款處罰剛剛塵埃落定，前有法律規(guī)定后有典型案例不得不警惕。 2、刑事法律風(fēng)險(xiǎn)。《刑法》第二百二十九條規(guī)定了提供虛假證明文件罪和出具證明文件重大失實(shí)罪。當(dāng)然故意出具不在我們的討論之列，那么過(guò)失到什么程度才承擔(dān)刑事責(zé)任呢？該條文第三款規(guī)定嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，出具的證明文件有重大失實(shí)，造成嚴(yán)重后果的，構(gòu)成出具證明文件重大失實(shí)罪?！爸卮笫聦?shí)”是指出具的證明文件，在內(nèi)容上存在重大的不符合實(shí)際的錯(cuò)誤或者內(nèi)容虛假?！霸斐蓢?yán)重后果”是指給國(guó)家、集體或公民個(gè)人造成嚴(yán)重?fù)p失以及在社會(huì)上產(chǎn)生特別惡劣影響。 法律風(fēng)險(xiǎn)如何規(guī)避？ 法律人應(yīng)當(dāng)恪守法律底線，堅(jiān)持執(zhí)業(yè)原則，不故意出具虛假的《法律意見書》，在此筆者不贅述，下文著重強(qiáng)調(diào)如何規(guī)避因過(guò)失產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)。 一、盡職調(diào)查如何規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn) 1、全面審查 嚴(yán)格按照《私募基金管理人登記法律意見書指引》的要求，對(duì)照《進(jìn)一步規(guī)范私募基金管理人登記若干事項(xiàng)的公告》所列項(xiàng)目，對(duì)每一項(xiàng)都要出具法律意見，不得遺漏。 2、實(shí)質(zhì)審查 有些律師僅僅根據(jù)委托人提供的資料，再對(duì)比法律法規(guī)就直接出具《法律意見書》，且形成慣例。殊不知，這存在很大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)待委托人提供的資料，律師應(yīng)當(dāng)審查和驗(yàn)證客戶提供的業(yè)務(wù)材料，不得不作核實(shí)即確認(rèn)其真實(shí)性、正確性、合法性和完整性。除此之外，我們必須以律師身份重新收集需要查明的資料，確保材料的真實(shí)性，再與客觀事實(shí)進(jìn)行對(duì)比分析，驗(yàn)證書面材料與客觀事實(shí)的同一性，必要時(shí)要向第三方求證。律師進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查，可以采用面談、書面審查、實(shí)地調(diào)查、查詢和函證、計(jì)算、復(fù)核等方法。 3、嚴(yán)格審查 律師必須嚴(yán)格按照法律法規(guī)以及相應(yīng)規(guī)范，對(duì)有爭(zhēng)議的法律問(wèn)題應(yīng)當(dāng)進(jìn)行論證分析，不得模棱兩可，左右皆可。應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照法律的規(guī)定審查各類材料，不得在沒(méi)有掌握國(guó)家政策、法律的情況下出具法律意見或誤導(dǎo)客戶及其他相關(guān)方。 總之，律師應(yīng)當(dāng)客觀、全面、及時(shí)地進(jìn)行盡職調(diào)查，堅(jiān)持盡職調(diào)查的獨(dú)立性和完整性，做到調(diào)查內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確。 二、出具法律意見應(yīng)當(dāng)如何規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn) 1、法律意見是律師事務(wù)所及其指派的律師針對(duì)委托人委托事項(xiàng)的合法性，出具的明確結(jié)論性意見，是委托人、投資者和中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)確認(rèn)相關(guān)事項(xiàng)是否合法的重要依據(jù)。法律意見應(yīng)當(dāng)由律師在核查和驗(yàn)證所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性的基礎(chǔ)上，依據(jù)法律、行政法規(guī)及相關(guān)規(guī)定作出。 2、律師編制或?qū)徍俗C券法律文件以及出具法律意見，應(yīng)當(dāng)以盡職調(diào)查的結(jié)果為依據(jù)，嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)行有效的法律法規(guī)、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)公布實(shí)施的辦法、規(guī)定、準(zhǔn)則和規(guī)則。 3、律師不應(yīng)當(dāng)就證券法律文件和法律意見書中應(yīng)由委托人、保薦人和其他相關(guān)方負(fù)責(zé)的專業(yè)性內(nèi)容發(fā)表意見，也不因此承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。 4、對(duì)現(xiàn)有法律法規(guī)沒(méi)有明確規(guī)定的事項(xiàng)或者律師已經(jīng)勤勉盡責(zé)仍不能對(duì)其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的事項(xiàng)，律師應(yīng)當(dāng)出具保留意見。 5、律師出具法律意見，應(yīng)當(dāng)盡力核實(shí)相關(guān)傳真件、復(fù)印件、副本和節(jié)錄本等是否與原件一致；如果經(jīng)過(guò)合理努力仍不能核實(shí)的，應(yīng)當(dāng)明確予以說(shuō)明。 總之，只要律師盡到審慎審查義務(wù)并根據(jù)客觀事實(shí)出具法律意見，就可以避免產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)，類似于出具私募基金登記法律意見書的業(yè)務(wù)大可放心去做，同時(shí)律師事務(wù)所也應(yīng)當(dāng)高度珍視自身商譽(yù)和信用記錄，審慎選擇業(yè)務(wù)合作對(duì)象，審慎評(píng)估合作對(duì)象的資質(zhì)及信用。不得為做業(yè)務(wù)，降低工作要求，避免損害他人的合法權(quán)益。 作者簡(jiǎn)介：張志華主任律師，江蘇省律協(xié)刑事業(yè)務(wù)委員會(huì)副主任，南京市律協(xié)理事，南京市律協(xié)刑事業(yè)務(wù)委員會(huì)副主任。北京市中銀（南京）律師事務(wù)所，螞蟻刑辯中心負(fù)責(zé)人。 |
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