Q：根據(jù)《外債登記管理辦法》及其操作指引等的規(guī)定，如借款合同中不存在提前還貸條款，企業(yè)不得提前歸還外債，銀行實際業(yè)務(wù)中如何控制企業(yè)提前還貸?外匯局如何監(jiān)控企業(yè)是否存在提前還貸行為?

A：銀行在辦理企業(yè)外債還本付息時，應(yīng)準確核對資本項目信息系統(tǒng)中的外債控制信息表、還本付息通知書與外債提款、利率、計息期間以及是否有提前還貸等條款的一致性。對于相關(guān)要素不一致的，不得辦理還本付息。

外匯局在辦理外債簽約登記時，重點審核借款金額、期限、利率、是否存在提前還貸及適用法律等條款。對于借款合同中無明確提前還貸條款的，在核發(fā)給企業(yè)的外債簽約情況表中的“是否有提前還貸條款”一欄注明“否”。在日常監(jiān)測及為企業(yè)辦理外債注銷登記時，外匯局將核實企業(yè)是否存在提前還貸行為，如簽約情況表中無提前還貸條款，企業(yè)在銀行辦理了提前還貸，將按規(guī)定予以處理。

Q：C公司借入人民幣外債，可否購匯以美元形式還本付息?

A：根據(jù)《外債登記管理辦法》及其操作指引、《資本項目外匯業(yè)務(wù)操作指引》(匯綜發(fā)[2015]83號)等的規(guī)定，外債提款幣種應(yīng)當與還款幣種保持一致。C公司借入人民幣外債卻擬購匯償還，增加了購匯壓力，不予支持。目前，只有跨國公司總部外匯資金集中運營管理業(yè)務(wù)中的外債償還業(yè)務(wù)除外。

Q：D公司是經(jīng)商務(wù)部門批準設(shè)立的中外合資融資租賃公司，外方股東資本金目前只到位35%，如何計算可借外債額度?

A：根據(jù)《外債登記管理辦法》及其操作指引和《資本項目外匯業(yè)務(wù)操作指引》(匯綜發(fā)[2015]83號)等的規(guī)定，融資租賃公司當年可借外債額度的上限為，上年末經(jīng)審計財務(wù)報表中的凈資產(chǎn)數(shù)額的10倍扣除風險資產(chǎn)，其中風險資產(chǎn)=總資產(chǎn)-現(xiàn)金-銀行存款-國債-委托租賃資產(chǎn)。外債形成的資產(chǎn)全部計入風險資產(chǎn)。當年實際可借外債額度為外方股東注冊資本到位比例乘以外債額度上限。

Q：E公司為一外資融資租賃公司，注冊在上海，但有一筆租賃業(yè)務(wù)中的承租人在深圳。為便利此筆資金業(yè)務(wù)的資金劃轉(zhuǎn)，希望將外債戶開在深圳，此筆異地開戶可否辦理?今后在歸還外債時，可否在上海之外的銀行辦理?

A：根據(jù)《外債登記管理辦法》及其操作指引等的規(guī)定，借債企業(yè)確有真實合理需要，可向注冊地外匯局申請異地開戶。企業(yè)償還外債，可以選擇在注冊地以外的銀行辦理，但辦理行需要通過資本項目信息系統(tǒng)，核實控制信息表的尚可還本額數(shù)據(jù)，并核對還本付息通知書與外債提款、利率及計息期間等要素的一致性。