一、財(cái)務(wù)人員的境界是什么？

1、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

2、想老板所想的事情。

3、和老板一條心，成為合作伙伴。

4、怎么提出合理化的建議，實(shí)現(xiàn)雙贏。

5、管好資金，用好資金，開源節(jié)流。

6、通過財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，提供準(zhǔn)確戰(zhàn)略依據(jù)。

7、該收的收起來，該發(fā)的發(fā)出去。

8、準(zhǔn)確計(jì)算財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，為老板管好家。

9、出具報(bào)表，提出經(jīng)營狀況。

10、賬務(wù)清晰。

11、做好融資方案，為企業(yè)提供資金。

為什么財(cái)務(wù)人員的工作很辛苦而得不到老板的認(rèn)可和重視？

為什么財(cái)務(wù)部門的工作得不到其他部門的支持？

為什么財(cái)務(wù)人員總覺得自己的收入比其他部門低？

一、先看財(cái)務(wù)人員的四大死穴。

1、財(cái)務(wù)人員太不拿自己當(dāng)回事（隨意型）。

2、財(cái)務(wù)人員太把自己當(dāng)回事（傲慢型）。

（門難進(jìn)，臉難看，話難聽，事難辦）。

3、一心二用，自己定位不準(zhǔn)，身兼數(shù)職，忘記了不二法則。

4、有些財(cái)務(wù)人員擋不住市場的誘惑，連續(xù)跳槽，這山看著那山高，跳到那里又不適應(yīng)，成了多姓的家奴（貪婪型）。

二、財(cái)務(wù)人員的三種境界。

境界三：賬房先生。

是財(cái)務(wù)工作的初級(jí)階段，是一般的核算會(huì)計(jì)，只是做著計(jì)賬，算賬，報(bào)賬的基礎(chǔ)工作。

境界二：理財(cái)幕僚。

不單單做著企業(yè)記賬，報(bào)賬，算賬的基礎(chǔ)性工作，而且還為企業(yè)數(shù)據(jù)的分析，為企業(yè)的發(fā)展提供數(shù)據(jù)支持。

這些人員大多是主管會(huì)計(jì)和主管經(jīng)理，是企業(yè)可培養(yǎng)的后備力量。

境界一：戰(zhàn)略伙伴。

此類人員是事業(yè)性人才，立場上與老板一致，思想上與老板同頻，行動(dòng)上跟隨，受得了打擊，承擔(dān)了責(zé)任，能為企業(yè)當(dāng)家理財(cái)，是企業(yè)內(nèi)部的銀行家。

戰(zhàn)略伙伴由以下四個(gè)思維意識(shí)：

（一）、客戶思維。

1、平臺(tái)客戶是最重要的客戶，即服務(wù)好公司的外部客戶。

A、站在公司的角度，服務(wù)好公司上下游客戶。

例如：如何服務(wù)好公司的供應(yīng)商。

B、站在公司的角度，理順好各職能部門的客戶。

例如：稅務(wù)，金融，質(zhì)檢。。。。

2、老板是最核心的客戶。

財(cái)務(wù)人員和老板之間的關(guān)系。

關(guān)系一：雇傭關(guān)系。

關(guān)系二：合作關(guān)系。

關(guān)系三：一伙人關(guān)系。

如何成為一伙人？

交給是一種境界，是一種奉獻(xiàn)，同時(shí)也是一種福報(bào)；你交給多少，將擁有多少；你交給了誰，將擁有誰；你交給了什么，將擁有什么。

只有你交給了老板，和老板一條心，才能得到老板的信任，最終才能成為老板的一伙人。

財(cái)務(wù)人員服務(wù)好老板的三大命脈。

命脈三：教會(huì)老板看懂三大表，一小表，并且讓老板喜歡上它。

命脈二：為老板提供準(zhǔn)確無誤的財(cái)務(wù)報(bào)表。

命脈一：幫助老板做好企業(yè)理財(cái)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

3、服務(wù)好內(nèi)部客戶。

A、財(cái)務(wù)人員首先樹立服務(wù)內(nèi)部客戶的思維意識(shí)。

B、找準(zhǔn)誰是我們的內(nèi)部客戶。

例如：財(cái)務(wù)部---銷售部---采購部---倉庫---調(diào)運(yùn)部。

財(cái)務(wù)部---門店---各分公司---采購部---加盟店---倉庫

銷售部的內(nèi)部客戶是誰？

銷售部---財(cái)務(wù)部---采購部---倉庫

銷售部---出品部---前廳部---采購部---倉庫--財(cái)務(wù)部

C、生發(fā)出服務(wù)好內(nèi)部客戶的可落地的機(jī)制。

二、全局思維。

1、財(cái)務(wù)部門代表公司的形象，老板的意圖，代表著部門的風(fēng)格。我們一定要站在全局的角度，站在公司的立場，樹立全局觀念，以老板的思維維護(hù)好公司的形象，服務(wù)好公司的客戶。

2、財(cái)務(wù)部門為公司當(dāng)家理財(cái)，核算，監(jiān)督，分析是財(cái)務(wù)部門的職責(zé)。我們要在三利，三化的原則下維護(hù)好平臺(tái)、客戶的利益，不能只因?yàn)閭€(gè)人的利益，部門的利益而損失公司的利益。

3、財(cái)務(wù)人員思想上要與老板同頻，承擔(dān)起平臺(tái)和社會(huì)的責(zé)任。懷著成就員工之心，成就我們的團(tuán)隊(duì)引導(dǎo)團(tuán)隊(duì)和老板一起，與老板謀大事。

三、事業(yè)思維。

財(cái)務(wù)人員要有自己的人生目標(biāo)，要由賬房先生成長為理財(cái)幕僚，發(fā)展成戰(zhàn)略伙伴，在公司的平臺(tái)上展示出自己的才華，用自己的財(cái)務(wù)技能和老板的同頻理念，來實(shí)現(xiàn)自己的人生目標(biāo)。

只有有以上思維的人才是最懂老板的人，立場上才和老板一致，思想上才能同頻，行動(dòng)上才能跟隨，才能成為老板的心腹知己，才能發(fā)展成戰(zhàn)略伙伴。

掙錢的三個(gè)法寶：

法寶一：到有錢的地方去掙錢

法寶二：掙有錢人的錢

法寶三：跟有錢的人合作去掙錢

二）財(cái)務(wù)部門的境界

1、服務(wù)好老板、后勤

2、服務(wù)好客戶

3、理順財(cái)務(wù)工商關(guān)系

4、做好賬

5、以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，把握公司的戰(zhàn)略方向

境界三：核算中心

只擔(dān)負(fù)著基礎(chǔ)工作企業(yè)算賬，通過數(shù)字歸納起來，簡單提供企業(yè)的經(jīng)營結(jié)果，沒有通過數(shù)據(jù)的分析，促進(jìn)各部門價(jià)值的體現(xiàn)和增值。

境界二：價(jià)值中心

1、用我們的專業(yè)服務(wù)，通過對數(shù)據(jù)的分析，發(fā)現(xiàn)各部門在運(yùn)營中存在的問題，并提出解決方案。幫助團(tuán)隊(duì)部門團(tuán)隊(duì)提升業(yè)績、提高收入，幫助內(nèi)部客戶體現(xiàn)他們的價(jià)值。

2、用我們的專業(yè)技能，為企業(yè)提供戰(zhàn)略的支持，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的依據(jù)，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價(jià)值。

境界一：事業(yè)中心

用我們的專業(yè)技能，使我們財(cái)務(wù)部門成為企業(yè)運(yùn)營的服務(wù)器，成為企業(yè)資本運(yùn)營中心，成為企業(yè)財(cái)富裂變的平臺(tái)。

四：財(cái)務(wù)管理基本流程

一）：資金鏈的管控

1、動(dòng)態(tài)管理

A對單個(gè)公司采用存量管理方法

B對多家公司采用聚量管理方法，以現(xiàn)金池的方式管理，將收入統(tǒng)一歸到集團(tuán)公司賬戶，收支兩條線。

2、靜態(tài)管理

企業(yè)的權(quán)力機(jī)構(gòu)（老板或董事會(huì)或決策委員會(huì)）制定好《授權(quán)機(jī)制》和《審批流程》，執(zhí)行機(jī)構(gòu)采用資金日報(bào)表的方式上報(bào)。

3、庫存現(xiàn)金的管理

A庫存現(xiàn)金的適用范圍

（1）職工工資、津貼

（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬

（3）根據(jù)規(guī)定發(fā)放的個(gè)人各種獎(jiǎng)金

（4）各種勞保福利費(fèi)用

（5）向個(gè)人收購的農(nóng)副產(chǎn)品以及其他物資款

（6）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)

（7）中國人民銀行規(guī)定的1000元以下的結(jié)算支出

（8）中國人民銀行規(guī)定的需要支付的其他支出

（9）不屬于以上范圍的之處，企業(yè)都應(yīng)通過開戶銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算

B庫存現(xiàn)金的庫存限額

是指企業(yè)保留庫存現(xiàn)金的最高金額，一般不超過三到五天的零星開支需要量。對于邊遠(yuǎn)地區(qū)等特殊企業(yè)，庫存現(xiàn)金可以多于五天，但不可多十五天的零星開支需要量，多余部分必須當(dāng)天存入銀行

C現(xiàn)金日常收支的管理

企業(yè)在辦理有關(guān)現(xiàn)金收支知業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)守以下規(guī)定

（1）企業(yè)的現(xiàn)金收入，應(yīng)當(dāng)日送存銀行。有困難的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定嚴(yán)格的現(xiàn)金管理方法，約定時(shí)間，既是送存。

（2）企業(yè)支付現(xiàn)金，可以從企業(yè)庫存現(xiàn)金限額中，或從開戶銀行支取。不得在企業(yè)現(xiàn)金收入中，直接支付現(xiàn)金，即坐支。

（3）企業(yè)從開戶銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)寫明用途，有企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶行審核同意后才可支取。

（4）企業(yè)在日常庫存使用中的五不準(zhǔn)：

一不準(zhǔn)：不準(zhǔn)以不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即白條抵庫

二不準(zhǔn)：不準(zhǔn)謊報(bào)用途，套取現(xiàn)金。

三不準(zhǔn)：不準(zhǔn)將本企業(yè)的銀行賬戶，代其他單位或個(gè)人存入和支出現(xiàn)金

四不準(zhǔn)：不準(zhǔn)將本企業(yè)收取的現(xiàn)金，以個(gè)人名義進(jìn)行儲(chǔ)存，即公款私存。

五不準(zhǔn)：不準(zhǔn)保留賬外公款，即私設(shè)小金庫。

（5）出納人員必須按時(shí)編制資金日報(bào)表

資金日報(bào)表的四個(gè)必須

一、必須每日編寫

二、必須由專業(yè)的出納員編寫

三、必須由出納員、主管會(huì)計(jì)、經(jīng)理聯(lián)合簽字

四、必須手工編寫

D庫存現(xiàn)金的內(nèi)部控制制度

（1）企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)，不允許獨(dú)自一個(gè)人，自始至終的操作和處理一筆業(yè)務(wù)的全過程，必須在各個(gè)獨(dú)立部門之間、崗位之間，有明確的分工。

（2）企業(yè)庫存現(xiàn)金收支與保管應(yīng)由出納員負(fù)責(zé)，管理現(xiàn)金的出納員，不得監(jiān)管收入、費(fèi)用、成本、債券、債務(wù)等賬簿的登記工作，不得從事保管會(huì)計(jì)檔案工作。

（3）企業(yè)的出納人員應(yīng)當(dāng)定期輪換，不得由一人長期從事出納工作

（4）企業(yè)的出納人員應(yīng)當(dāng)做到日清日結(jié)，由財(cái)務(wù)主管進(jìn)行抽查或稽核，發(fā)現(xiàn)溢缺時(shí)，必須查明原因，按規(guī)定處理，以保證現(xiàn)金的正確使用和安全。

（5）企業(yè)的所有現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，首先都必須辦理憑證手續(xù)，即取得或填制證明收付款項(xiàng)的原始憑證，并由主管會(huì)計(jì)或其指定人員審核后方可據(jù)以填制現(xiàn)金收款憑證、付款憑證，并在原始憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章。

（6）對不真實(shí)不合法的原始憑證不予受理，對記載不明確，手續(xù)不完善的予以退回，要求其更正或補(bǔ)充齊全手續(xù)

（7）企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印件的管理，財(cái)務(wù)專用章由專人管理，本人名章由本人或其授權(quán)人保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。加強(qiáng)與現(xiàn)金有關(guān)的票據(jù)管理，防止空白支票的遺失與被盜。

二：貨物鏈的管控采取步步進(jìn)銷存

（1）采購進(jìn)貨必有申購單。

（2）進(jìn)貨采取四方驗(yàn)收制度，填寫入庫單，以《庫存商品》《原材料》等核算--根據(jù)企業(yè)性質(zhì)正確使用科目

四方驗(yàn)收即：采購方或供貨方

            庫管方

            使用方

            財(cái)務(wù)部門

（3）對個(gè)別零星的產(chǎn)品采購可采取《直撥單》的方式，但仍需堅(jiān)持四方驗(yàn)收制度。

（4）庫存商品、產(chǎn)品的出庫采取《自制多聯(lián)出庫單》的方式，必有相關(guān)人員聯(lián)合簽字。

（5）對存貨的監(jiān)管

對倉庫的庫存，特別是二級(jí)庫的庫存，采取期末盤點(diǎn)或隨時(shí)抽查的方法。對固定資產(chǎn)、低值易耗品采取期末盤點(diǎn)的方法，保障賬賬相符，賬實(shí)相符。

三：應(yīng)收賬款的前期、中期、后期管理

（一）前期管理

首先規(guī)劃好自己企業(yè)在本年度里正常經(jīng)營所需要的資金

其次規(guī)劃好自己企業(yè)在本年度里發(fā)展所需要的資金

多余出來的資金，才是給合作的客戶的信用額度

（二）中期管理

首先進(jìn)行信用客戶的篩選，分為四個(gè)步驟：

1、實(shí)地考察客戶實(shí)力

2、實(shí)地考察企業(yè)的管理能力和水平

3、實(shí)地考察客戶的現(xiàn)金能力，要求客戶提供三大表一小表，并查看現(xiàn)金賬、銀行賬、銀行對賬單等

4、考察了解客戶的信用度

其次在中期環(huán)節(jié)建立好兩個(gè)約定：

（1）和客戶約定好預(yù)付款的額度

、信用期限、時(shí)間節(jié)點(diǎn)

（1）和內(nèi)部銷售團(tuán)隊(duì)約定好考核機(jī)制，將銷售團(tuán)隊(duì)的業(yè)績，和回收貨款的額度、回收期限，雙向考核掛鉤。

3、后期管理（催賬管理）

（1）在信用期三個(gè)月以內(nèi)的，由銷售人員電話催要

（2）在信用期以外第一個(gè)月的，即第四個(gè)月起，由銷售部門上門拜訪，并了解企業(yè)的經(jīng)營狀況

（3）在信用期以外第三個(gè)月的，即從第六個(gè)月起，可發(fā)書面函、催款通知單，通過郵寄的方式，收集好證據(jù)。

（4）在信用期以外第六個(gè)月，即第九個(gè)月起，可發(fā)律師函

（5）欠款時(shí)間超過十二個(gè)月的，可以考慮起訴

4、費(fèi)用的報(bào)銷流程

5、編制好財(cái)務(wù)報(bào)表

（1）利潤表，也叫損益表，也叫企業(yè)成績單、老板成績單

企業(yè)凈利潤保本=銷售收入—經(jīng)營成本—經(jīng)營費(fèi)用

（2）資產(chǎn)負(fù)債表，也叫企業(yè)財(cái)富證明單

資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益

資產(chǎn)=現(xiàn)金資產(chǎn)+非現(xiàn)金資產(chǎn)

（3）現(xiàn)金流量表也叫企業(yè)現(xiàn)金流向平衡表

分為主表和附表，主表和附表的數(shù)據(jù)結(jié)果是相同的，但是依據(jù)不同。主表依據(jù)的是資產(chǎn)負(fù)債表，而附表依據(jù)的是負(fù)債表

（4）資金日報(bào)表，也叫企業(yè)的血液表

六、做好財(cái)務(wù)分析報(bào)告

包括：財(cái)務(wù)報(bào)表和其他應(yīng)該在財(cái)務(wù)報(bào)告中披露的相關(guān)信息，是對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，經(jīng)營成果，現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)表述。為了達(dá)到財(cái)務(wù)報(bào)表對有關(guān)決策有用和評(píng)價(jià)企業(yè)管理層和受托的管理目標(biāo)

（一）橫向分析

（1）企業(yè)實(shí)際完成與計(jì)劃指標(biāo)的對比分析

（2）部門實(shí)際完成與部門計(jì)劃指標(biāo)的對比分析

（3）分析項(xiàng)目：銷售收入、銷售成本、費(fèi)用支出、利潤的對比分析，用絕對數(shù)和相對數(shù)結(jié)合的對比分析法。

(二)縱向分析

（1）本月實(shí)際完成與上月實(shí)際完成的對比分析

（2）本月實(shí)際完成與上年同期的對比分析

（3）分析項(xiàng)目：銷售收入、銷售成本、銷售毛利、費(fèi)用支出、凈利潤的對比分析

（三）盈利能力的分析

從損益表分析企業(yè)的凈利潤，從表層看，是企業(yè)的盈虧情況，從深層看，是企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)的盈利能力。

盈利能力=主營業(yè)務(wù)收入(凈利潤)

盈利能力+管理能力=企業(yè)的真實(shí)能力

（四）企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)、天數(shù)的分析

企業(yè)的應(yīng)收賬款、應(yīng)收款

、回款快慢代表著企業(yè)的管理能力

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=平均應(yīng)收賬款余額(主營業(yè)務(wù)收入)

周轉(zhuǎn)天數(shù)=周轉(zhuǎn)次數(shù)(365天)

（五）存貨的周轉(zhuǎn)次數(shù)、天數(shù)的分析

存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=平均存貨余額(主營業(yè)務(wù)成本)

存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=周轉(zhuǎn)次數(shù)(365天)

（六）企業(yè)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)、天數(shù)分析

總資產(chǎn)次數(shù)=平均總資產(chǎn)(主營業(yè)務(wù)收入)

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=周轉(zhuǎn)次數(shù)(365天)

（七）企業(yè)融資能力分析

企業(yè)融資能力=平均凈利潤(企業(yè)平均總資產(chǎn))

（八）企業(yè)稅負(fù)分析

（1）營業(yè)稅占總銷售額的比率分析

（2）增值稅占總銷售額的比率分析

（3）所得稅占總銷售額的比率分析

根據(jù)以上的分析，撰寫出企業(yè)本期的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提出企業(yè)存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，并拿出解決方案，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有利的依據(jù)。

七、互生出績效考核方案即等級(jí)制度

在遵循三利三化的原則下，做好企業(yè)的績效考核方案、機(jī)制生發(fā)、落地、兌現(xiàn)工作。

在合作化交換過程中，財(cái)務(wù)人員存在的“四大死不要臉”：

死不要臉一：想用虛的換實(shí)的（凡是沒有變成錢的，都是虛的、垃圾）

死不要臉二：想用過去的換現(xiàn)在的（企業(yè)元老以前的賬已經(jīng)算清）

死不要臉三：想用分內(nèi)的換分外的（只要底薪包括的，都是分內(nèi)的）

死不要臉?biāo)模哄e(cuò)把平臺(tái)的價(jià)值當(dāng)成自己的籌碼，和老板交換

八、生發(fā)機(jī)制應(yīng)遵循以下原則：

（1）遵循三利三化原則

（2）合理分配好平臺(tái)與員工的比例

（3）生發(fā)機(jī)制所分配的是市場上的份額，不是企業(yè)已實(shí)現(xiàn)的利潤，永遠(yuǎn)分配的是超額部分。

做好企業(yè)的績效考核方案，讓有能力、有意愿、緊跟隨、思想同頻的一伙人富起來，讓觀望的員工動(dòng)起來，讓混日子的員工醒過來、慌起來。

財(cái)務(wù)人員必須要算好自己的賬，算好老板的賬，算好平臺(tái)的賬，才能合作。永遠(yuǎn)讓自己的值高于自己的價(jià)，有價(jià)值你就存在，沒價(jià)值就消失。

財(cái)務(wù)人員一定要做好老板放心的事，讓老板放心我做的事。

作業(yè)：根據(jù)自己家企業(yè)的實(shí)際情況，設(shè)計(jì)出財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)在企業(yè)頂層設(shè)計(jì)中的位置。

九、關(guān)于稅務(wù)的處理

企業(yè)的納稅方針：應(yīng)繳盡繳，應(yīng)享盡享。

1、增值稅

2、個(gè)人所得稅

3、土地稅、房產(chǎn)稅

4、企業(yè)所得稅

分為：全額扣除、限額扣除、加計(jì)扣除

（1）全額扣除：

     成本、工資、水電費(fèi)、差旅費(fèi)、維修費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、勞保費(fèi)等

（2）限額扣除：  

A招待費(fèi)，按照報(bào)銷票額總值的60%準(zhǔn)予扣除，但是不得超過銷售收入的千分之一點(diǎn)五

B福利費(fèi)，工資總額的14%

C教育經(jīng)費(fèi)，工資總額的2.5%

D廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)，按照報(bào)銷票額總值的15%抵扣

E高溫補(bǔ)貼費(fèi)

F住房補(bǔ)助

G困難補(bǔ)助

以上兩項(xiàng)扣除項(xiàng)目，必須有證據(jù)鏈的支持，證據(jù)鏈分為

外部證據(jù)（外來原始憑證）

1、原始發(fā)票

2、運(yùn)輸票據(jù)

3、銀行回單

4、外部合同

5、完稅憑證

6、行政收據(jù)

內(nèi)部證據(jù)（自制原始憑證）

1、入庫單

2、出庫單

3、工資表

4、登記表

5、簽到表

6、會(huì)議紀(jì)要

7、公司內(nèi)部圖片資料及影視資料

（三）加計(jì)扣除

1、對安置殘疾人企業(yè)所得稅的扣除

2、高新技術(shù)研發(fā)對企業(yè)所得稅的優(yōu)惠

十、企業(yè)家融資基本功

企業(yè)家融資之“道”：

（一）企業(yè)家只需搞懂的四件事：

1、定戰(zhàn)略—要干什么

2、搭班子—用誰來干，找準(zhǔn)核心團(tuán)隊(duì)，培養(yǎng)四梁八柱

3、融資本—錢從哪來，怎么來

4、生策略—生發(fā)機(jī)制，防控風(fēng)險(xiǎn)

（二）企業(yè)家理財(cái)三步驟

1、融資—錢從哪來（融資方法）

2、投資—錢往哪去（募投方向要清晰）

3、經(jīng)營—用誰來干（要有專業(yè)的理財(cái)團(tuán)隊(duì)）

企業(yè)家不是為了融資而融資，一定要方向清晰，要明白什么不能干，學(xué)會(huì)了放棄，放棄是企業(yè)家的溶智，發(fā)展不能無節(jié)操，更不要瘋狂擴(kuò)張。

（三）企業(yè)為什么要融資

1、關(guān)系是生產(chǎn)力的時(shí)代已結(jié)束，已進(jìn)入了創(chuàng)新是生產(chǎn)力的時(shí)代

2、資本運(yùn)作不只是大型企業(yè)的專利

3、資本運(yùn)作的效益遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于產(chǎn)品經(jīng)營的效益

4、傳統(tǒng)經(jīng)營是爬樓梯，資本運(yùn)作是坐電梯

5、企業(yè)做大做小要靠融資、投資，企業(yè)賺多賺少要靠資本運(yùn)作，善于資本運(yùn)作就能實(shí)現(xiàn)經(jīng)營一個(gè)既大又賺錢的企業(yè)。

（四）企業(yè)盈利哲理

1、企業(yè)賺錢要建立在做好事的基礎(chǔ)上，明明白白的賺良心錢，求的是吉財(cái)

2、沒有利潤的企業(yè)可能會(huì)活得很好，但沒有現(xiàn)金流的企業(yè)是活不下去的，資金是企業(yè)的血液，學(xué)會(huì)融資才能有效延長企業(yè)的壽命

3、企業(yè)管理的核心就是管錢，管好錢什么都管好了，管錢的核心在于分配，學(xué)會(huì)分配能讓基業(yè)長青

4、人的價(jià)值不是體現(xiàn)在掙錢上，而是體現(xiàn)在花錢上，花錢的主要方式是消費(fèi)和投資，學(xué)會(huì)投資可使人的價(jià)值最大化

（五）民間借貸最新司法解釋的四大通道

1、基于生產(chǎn)經(jīng)營的需要，正當(dāng)?shù)钠髽I(yè)間資金拆借可以公開進(jìn)行

2、過去為了避免企業(yè)間資金拆借無效的規(guī)定，多通過虛假交易、名義聯(lián)盟、個(gè)人名義借貸等方式進(jìn)行民間借貸，導(dǎo)致了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)和融資成本大幅度增加

3、規(guī)范了p2p民間借貸業(yè)態(tài)，借貸雙方通過p2p網(wǎng)貸平臺(tái)形成借貸關(guān)系，網(wǎng)貸平臺(tái)提供者僅是提供媒介服務(wù)，不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，只收取雙方或一方的手續(xù)費(fèi)。

4.民間借貸利率突破同期貸款的四倍，但最高不得超過36%，

5、借款合同必須注明借款利率、還款日期、借款用途

（六）（1）債權(quán)融資的法律底線

A、債權(quán)融資必須承諾固定回報(bào)

B、必須到期還本付息

C、所融資金必須用于經(jīng)審核同意的用途，不得轉(zhuǎn)做其他用途

D、融資程序必須合法

（2）股權(quán)融資的法律底線

A、不得承諾固定回報(bào)，不得公開募集（除上市公司）

B、有限責(zé)任公司股東上限50人，股份有限公司股東上限不超過200人

C、所融資本必須用于所允許的用途

（3）眾籌融資的法律的底線

A明確平臺(tái)的中介性質(zhì)

B提供點(diǎn)對點(diǎn)的服務(wù)

C不能直接經(jīng)手資金

D不能提供擔(dān)保

E不能建立資金池

F不能進(jìn)行非法集資

注：眾籌融的是股權(quán)

（4）p2p融資的法律底線

線上

A明確平臺(tái)的融資性質(zhì)

B明確平臺(tái)本身不能提供擔(dān)保

C不得規(guī)集資金，搞資金池。

D不得非法吸收雇工存款

E不得實(shí)行非法詐騙，

注：p2p融資融的是債權(quán)

（七）何為非法集資

凡是沒有被批準(zhǔn)的，經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的都是非法集資，融資租賃，金融租賃吸儲(chǔ)的也是非法集資

到此明了：

1、企業(yè)家經(jīng)營企業(yè)效益不是最重要的，更重要的是企業(yè)的安全，老板的安全

2、對于產(chǎn)能落后，思維落后，沒有核心競爭力，沒有商業(yè)模式，沒有核心運(yùn)營團(tuán)隊(duì)的企業(yè)融不到資，是應(yīng)該的，也是必然的，即使能融到資，反而也是社會(huì)財(cái)富的隱患。

融資之“術(shù)”

（一）用錢的四個(gè)境界

1、用自己的錢辦自己的事（買賣人、商人）

2、用別人的錢辦別人的事（官員、買辦、中介）

3、用別人的錢辦自己的事（企業(yè)家）

4、用未來的錢辦今天的事（前瞻性的老板、企業(yè)家）

（二）融資的渠道

1、企業(yè)自籌

2、內(nèi)部集資

3、銀行融資

4、股權(quán)融資

5、債券融資

6、社會(huì)融資

7、金融租賃

8、信托融資

9、眾籌融資

10、基金融資

11、上市融資

12、p2p線上融資

十一、投資業(yè)務(wù)

1、股權(quán)投資

2、債權(quán)投資

3、天使投資

4、眾籌投資

5、基金投資

投資的簡單分析：

看人行嗎？

看事行嗎？

錢干什么用？

回報(bào)率有多大？

用什么還？

什么時(shí)候還？

怎么還？

如何監(jiān)管？

全員生發(fā)財(cái)務(wù)版塊解決以下問題

1、完善財(cái)務(wù)流程，讓會(huì)計(jì)算準(zhǔn)賬，讓老板看懂了表，讓老板成為明白人

2、完善績效考核機(jī)制，為機(jī)制的生發(fā)、落地、兌現(xiàn)提供著數(shù)據(jù)的支持。

3、防風(fēng)險(xiǎn)、保安全。發(fā)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)營中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)并提出解決方案，確保企業(yè)和老板的安全。

4、為企業(yè)理財(cái)，解決企業(yè)融資、投資的渠道、方法，降低企業(yè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用，增加企業(yè)的理財(cái)收入，防控企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

現(xiàn)象：指標(biāo)層層分解

      壓力層層傳遞

      責(zé)任層層承擔(dān)

      激情層層激活

      效益層層享受