這里所說(shuō)的養(yǎng)老金，是指參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)后，繳費(fèi)年限滿(mǎn)15年、并達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡時(shí)，由政府養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按月發(fā)給的貨幣資金。資金主要來(lái)源于參保人個(gè)人繳費(fèi)、用人單位繳費(fèi)和政府財(cái)政補(bǔ)貼所組成的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，當(dāng)然還有部分來(lái)源于結(jié)余基金的投資運(yùn)營(yíng)收益和銀行的利息收入等。

那么養(yǎng)老金領(lǐng)取數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)是怎么算出來(lái)的呢？這是一個(gè)較復(fù)雜的問(wèn)題，要弄懂可是需要一點(diǎn)小耐心的！

為了便于理解，我們以實(shí)例進(jìn)行舉例說(shuō)明。

我們以河南省某市1995年1月1日以后參加養(yǎng)老保險(xiǎn)人員為例進(jìn)行測(cè)算，做到明明白白參保、清清楚楚繳費(fèi)、高高興興領(lǐng)錢(qián)！我們假定某甲為一男性靈活就業(yè)人員、每年按最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)全額個(gè)人繳費(fèi)（不得低于當(dāng)?shù)厣夏甓取俺擎?zhèn)非私營(yíng)單位在崗職工月平均工資”的60%）。

參保繳費(fèi)及個(gè)人賬戶(hù)記入測(cè)算情況如下表：

1995年1月1日以后參保退休人員，養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金兩部分組成。

一、基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（退休上年度全省在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資）÷2×繳費(fèi)年限×1%

有點(diǎn)復(fù)雜是吧，要弄懂是怎么回事，有幾個(gè)名詞必須要搞明白：

1、“退休上年度全省在崗職工月平均工資”：比如2015自然年度（工作年度比自然年度錯(cuò)后半年，如上表格年度顯示）任意月份退休，就要用2014自然年度的全省在崗職工月平均工資（現(xiàn)在的新叫法是“城鎮(zhèn)非私營(yíng)單位在崗職工月平均工資”），是由政府統(tǒng)計(jì)部門(mén)統(tǒng)一發(fā)布的，2014年度的暫未公布，其它年度的在網(wǎng)上均能查到。

2、“本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資”=參保人退休時(shí)上年度當(dāng)?shù)兀ㄊ≥犑校┰趰徛毠ぴ缕骄べY×本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)。

暈吧，就是經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的很多專(zhuān)業(yè)人員也暈！

“上年度當(dāng)?shù)卦趰徛毠ぴ缕骄べY”不用說(shuō)了吧，同上，只是省轄市的標(biāo)準(zhǔn)。

“本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)”有點(diǎn)小復(fù)雜，簡(jiǎn)單的說(shuō)就是參保人繳費(fèi)年限內(nèi)歷年繳費(fèi)工資指數(shù)的平均值。這里需要搞懂兩個(gè)詞：①繳費(fèi)年限：分為實(shí)際繳費(fèi)年限和視同繳費(fèi)年限，相當(dāng)于我們習(xí)慣上說(shuō)的“工齡”，但又有區(qū)別。我們?cè)趩挝还ぷ鞯哪晗薅伎梢苑Q(chēng)為是“工齡”，如果參保繳費(fèi)了就叫“實(shí)際繳費(fèi)年限”（一般指建立個(gè)人賬戶(hù)的時(shí)間）；“視同繳費(fèi)年限”是指國(guó)家建立養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)前的工齡或軍齡，但在建立個(gè)人賬戶(hù)前已實(shí)行個(gè)人繳費(fèi)、參保人沒(méi)有繳費(fèi)的年限，是不能做為視同繳費(fèi)年限的。②歷年繳費(fèi)工資指數(shù)：指參保人實(shí)際繳費(fèi)年限內(nèi)，歷年本人月實(shí)際繳費(fèi)工資與“上年度當(dāng)?shù)卦趰徛毠ぴ缕骄べY”的比值（需要保留到小數(shù)點(diǎn)后四位）。如上面的測(cè)算表，歷年繳費(fèi)工資指數(shù)均為0.6000左右。如有視同繳費(fèi)年限，每年的指數(shù)則統(tǒng)一規(guī)定為1.0000。

知道上面兩個(gè)概念之后，“本人平均繳費(fèi)工資指數(shù)”就好理解了：就是歷年的繳費(fèi)指數(shù)之和除以繳費(fèi)年限，不足一年的按整年算。

算出平均繳費(fèi)指數(shù)后，用其與退休上年度當(dāng)?shù)厣鐣?huì)平均工資相乘，所得的積就是“本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資”。

繳費(fèi)年限每增加一年計(jì)發(fā)比例就提高1%，最低繳費(fèi)15年的，計(jì)發(fā)比例即15%；繳費(fèi)20年的，計(jì)發(fā)比例為20%，不足整年的繳費(fèi)年限計(jì)算為“整年數(shù)+月數(shù)÷12”。舉例說(shuō)明一下（利用上述表格中的數(shù)據(jù)）：

例一、假設(shè)某男甲1995年1月參保并繳費(fèi)，同時(shí)建立了個(gè)人賬戶(hù)。2009年12月正好60周歲、繳費(fèi)亦剛滿(mǎn)15年，歷年繳費(fèi)基數(shù)均為上年度社會(huì)平均工資的60%（這是測(cè)算時(shí)假定的一個(gè)最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)時(shí)中實(shí)際繳費(fèi)基數(shù)不會(huì)比這個(gè)更低--轉(zhuǎn)移人員除外），平均繳費(fèi)指數(shù)為0.6000，其基礎(chǔ)養(yǎng)老金應(yīng)為：

（2066+1534×0.6000）÷2×15×1%=223.95元。

例二、假設(shè)例一中的某甲1995年1月參保繳費(fèi)、2010年6月60周歲，繳費(fèi)年限即為15年零6個(gè)月。這時(shí)在計(jì)算基礎(chǔ)養(yǎng)老金時(shí)應(yīng)注意2010年退休社平工資應(yīng)使用2009年度標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)為：

（2280+1784×0.6000）÷2×（15+6÷12）×1%=259.63元。

二、個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金計(jì)算

個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金=退休時(shí)個(gè)人賬戶(hù)累計(jì)儲(chǔ)存額÷計(jì)發(fā)月數(shù)

計(jì)發(fā)月數(shù)是根據(jù)退休時(shí)的年齡（周歲）來(lái)確定的，見(jiàn)下表：

例一中60歲退休，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金計(jì)發(fā)時(shí)對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)為139個(gè)月，即9160.01÷139=65.90

合計(jì)其月養(yǎng)老金為223.95+65.90=289.85元。

截止目前，隨著養(yǎng)老金的11連調(diào)，此例中某甲的月養(yǎng)老金現(xiàn)已達(dá)到了993.28元。搞什么樣的投資有如此穩(wěn)定的暴利？！

例二中的個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金：9774.61÷139=70.32

合計(jì)月養(yǎng)老金為259.63+70.32=329.95元。

例三、假設(shè)例一中的某甲2000年7月參保繳費(fèi)、2015年6月60周歲，繳費(fèi)年限為15年整。這時(shí)在計(jì)算基礎(chǔ)養(yǎng)老金時(shí)應(yīng)使用2014自然年度社平工資，由于截止發(fā)稿時(shí)正式數(shù)據(jù)尚未公布，現(xiàn)按《社會(huì)保險(xiǎn)法》規(guī)定，以2013年社平工資的110%確定2014年標(biāo)準(zhǔn)，即全省月社平工資為3234×110%=3557元，市月社平工資為2866×110%=3153元。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（3557+3153×0.6000）÷2×15×1%=408.75

個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金=16183.79÷139=116.43

其月基本養(yǎng)老金為：408.75+116.43=525.18元。

例四、假設(shè)例一中的某甲1995年1月參保繳費(fèi)、2015年6月60周歲，繳費(fèi)年限即為20年零6年月。

基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（3557+3153×0.6000）÷2×（20+6/12）×1%=558.63

個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金=18792.12÷139=135.2

其月基本養(yǎng)老金為：558.63+135.2=693.83元。

分析：

學(xué)會(huì)養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)辦法以后，我們還要算一下常人一般都會(huì)考慮的“性?xún)r(jià)比”問(wèn)題（就是怎樣參保繳費(fèi)最劃算）。這里我們假定一種最極端的情況，就是退休后一生不再增加養(yǎng)老金（一般是不可能的），那我們所繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用多長(zhǎng)時(shí)間能拿回來(lái)？

很多人都知道參加養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)15年、到退休年齡就可以按月領(lǐng)錢(qián)了，一個(gè)月能領(lǐng)多少卻不知道（還以為繳時(shí)間長(zhǎng)了會(huì)吃虧），更不懂得“長(zhǎng)繳多得、多繳多得和早繳多得”道理，我們通過(guò)算帳來(lái)解釋這些現(xiàn)象。

按現(xiàn)行政策規(guī)定，退休人員因病非因公死亡后，按死亡當(dāng)月基本養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)的20個(gè)月支付撫恤金，按當(dāng)?shù)厣夏甓仍缕骄B(yǎng)老金3個(gè)月的標(biāo)準(zhǔn)支付喪葬費(fèi)（2014年某市平均養(yǎng)老金為1666元/月），這是在計(jì)算回報(bào)時(shí)應(yīng)該考慮的因素。

在例三中，某甲15年共繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)27890.16元（見(jiàn)上面表格），月養(yǎng)老金525.18元。在不考慮養(yǎng)老金增加因素和死亡待遇的情況下，4年零5個(gè)月即可領(lǐng)回投入。如按退休當(dāng)年標(biāo)準(zhǔn)，減去死亡應(yīng)支付的撫恤金等待遇，不到2年即可收回投入。

讓我們?cè)倏纯蠢闹心臣讌⒈＠U費(fèi)20年零6個(gè)月養(yǎng)老金的回報(bào)情況:

某甲20年零6個(gè)月共繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)30141.36元（見(jiàn)上面表格），月養(yǎng)老金693.83元。在不考慮養(yǎng)老金增加因素和死亡待遇的情況下，退休后3年零8個(gè)月即可收回全部投入。

對(duì)比說(shuō)明，參保繳費(fèi)時(shí)間越早、繳費(fèi)年限越長(zhǎng)，投入收回的時(shí)間越短！現(xiàn)實(shí)說(shuō)明一切，還有哪個(gè)說(shuō)退休后需要11年才能拿回自己的本金呢？

那么每個(gè)月拿多少養(yǎng)老金才能實(shí)現(xiàn)無(wú)憂(yōu)養(yǎng)老呢？其實(shí)通過(guò)算帳可知“養(yǎng)老金能拿多少錢(qián)是由自己決定的”！上面舉例中的數(shù)字顯然是很低的，所列數(shù)據(jù)都是按某地最低標(biāo)準(zhǔn)來(lái)寫(xiě)的，不代表整體養(yǎng)老金水平，只是幫助廣大參保人員了解養(yǎng)老金的計(jì)算方法?？偟膩?lái)說(shuō)，盡早參保繳費(fèi)、適當(dāng)延長(zhǎng)繳費(fèi)年限、適度提高繳費(fèi)基數(shù)才能獲得較高的養(yǎng)老金待遇。

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