財(cái)務(wù)經(jīng)理的日常工作

一、財(cái)務(wù)經(jīng)理工作目標(biāo)：股東權(quán)益最大化（私有公司為利潤最大化）

二、財(cái)務(wù)經(jīng)理的日常工作：管理財(cái)務(wù)，內(nèi)審。

1．管理財(cái)務(wù)：包括賬務(wù)管理，資產(chǎn)管理，成本費(fèi)用管理，制度管理，人員管理等；

2．內(nèi)審：包括審核記賬憑證，審核購銷合同，審核費(fèi)用報(bào)銷及資金支出，審核報(bào)表等。

三、細(xì)化的工作內(nèi)容（將內(nèi)審穿插在日常管理中）：

1．賬務(wù)管理：審核記賬憑證，審核各種會(huì)計(jì)報(bào)表，做好報(bào)表分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)各種異動(dòng)數(shù)據(jù)并上報(bào)企業(yè)決策層，為高層做出決策提供可靠的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

2．資產(chǎn)管理：把現(xiàn)金管理作為資產(chǎn)管理的重點(diǎn)，嚴(yán)格控制現(xiàn)金的收付，以現(xiàn)金流為主線，保證現(xiàn)金流為合理的正值，盡量減少非現(xiàn)金資產(chǎn)對資金的占用，包括及時(shí)取得可靠信息，減少安全庫存，與客戶和供應(yīng)商良性溝通，加大應(yīng)收賬款催收力度，降低應(yīng)付賬款支付比例，加速資金周轉(zhuǎn)，降低籌資成本（可以用存貨周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率來比較）；對于固定資產(chǎn)和其他投資，要做好投資可行性分析；在融資方面，要充分利用企業(yè)的商業(yè)信用和銀行信用，在無限降低利息的條件下盡量融資。

3．成本費(fèi)用管理：銷售部門制定好銷售計(jì)劃，根據(jù)銷售計(jì)劃審核各種銷售費(fèi)用的報(bào)銷，另外，生產(chǎn)部門根據(jù)訂單及銷售計(jì)劃制定生產(chǎn)計(jì)劃，以銷定產(chǎn)，生產(chǎn)環(huán)節(jié)要求成本會(huì)計(jì)對倉庫收發(fā)料及各種生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表進(jìn)行監(jiān)管，定期和不定期進(jìn)行存貨盤點(diǎn)；行政部門制定好耗材使用計(jì)劃，采購部根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和耗材使用計(jì)劃制定采購計(jì)劃，根據(jù)采購計(jì)劃審核購料合同，主要審核采購數(shù)量和單價(jià)與計(jì)劃的差異，付款方式，發(fā)票開具情況等項(xiàng)目；審核日常費(fèi)用的報(bào)銷，如招待費(fèi)、旅費(fèi)等，嚴(yán)格控制大筆資金的支出；做好績效評(píng)估，如銷售人員以銷售額回款額評(píng)估，生產(chǎn)人員以產(chǎn)值費(fèi)用比率評(píng)估等。

4．制度管理：在工作中發(fā)現(xiàn)潛在問題，逐步完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程及審批制度，以現(xiàn)金為例應(yīng)做到：　

1、建立會(huì)計(jì)報(bào)表和賬薄的日常查證制度，檢查《現(xiàn)金日記賬》和《現(xiàn)金日報(bào)表》所反映的金額和事項(xiàng)是否確實(shí)存在，企業(yè)在特定期間內(nèi)所發(fā)生的現(xiàn)金業(yè)務(wù)是否均已記錄完畢，有無遺漏；會(huì)計(jì)報(bào)表日“賬賬”（現(xiàn)金日記賬與總賬）、“賬表”（現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金日報(bào)表）、“賬實(shí)”（賬面金額與實(shí)際庫存）是否相符。
　　2、確定現(xiàn)金的開支范圍，檢查現(xiàn)金支出在會(huì)計(jì)報(bào)表上的披露是否恰當(dāng)。
　　3、確定庫存現(xiàn)金余額，將日常庫存現(xiàn)金嚴(yán)格控制在備用金規(guī)定的范圍內(nèi)。
　　4、嚴(yán)格控制現(xiàn)金支票和收據(jù)，使每一份支票和收據(jù)的使用都有嚴(yán)格的審批手續(xù)和完整的記錄檔案；將空白現(xiàn)金支票與秘碼條、現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)與賬薄的登記、在銀行備案的財(cái)務(wù)公章和私章分散定人掌管，使每一筆現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)都由兩人以上相互牽制。

5．人員管理：就社會(huì)而言，保證公司與稅務(wù)局、銀行、海關(guān)等單位的良性溝通；就公司而言，具備全局觀念，從公司整體利益出發(fā)，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與其他各部門的工作；就財(cái)務(wù)部而言，對下屬要有足夠的控制力，恩威并重，充分調(diào)動(dòng)本部門每位員工的工作積極性，營造一個(gè)良好的工作氛圍，建立一個(gè)團(tuán)結(jié)、精干的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)。