退休年齡相對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)是什么意思

目前有不少參保人員認(rèn)為繳納基本養(yǎng)老保險費滿

15

年就不需要繼續(xù)再繳，

到時就可按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。

這種認(rèn)識是極其錯誤的！它將直接影響參保人員達(dá)到法定領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡時領(lǐng)取的基本養(yǎng)老保險金待遇

和生活水平。

現(xiàn)行基本養(yǎng)老保險政策規(guī)定，“參保人員同時具備二個基本條件，方可按月享受基本養(yǎng)老金：一是達(dá)到

法定的領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡；二是繳費年限滿

15

年?！?/p>

“參保人員繳納基本養(yǎng)老保險費至符合領(lǐng)取基本養(yǎng)老

金條件并辦理領(lǐng)取基本養(yǎng)老金手續(xù)之月為止。”由此可見，繳費年限滿

15

年，僅僅是領(lǐng)取基本養(yǎng)老金的一個

基本條件，是按月享受基本養(yǎng)老金的最低繳費年限，只要沒有達(dá)到法定領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡，仍處于就業(yè)、有收

入狀態(tài)，就要按時足額繳納基本養(yǎng)老保險費，直至達(dá)到領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡，并不是繳費滿

15

年不再繳費?，F(xiàn)行

政策還規(guī)定，

“逾期未按規(guī)定繳納基本養(yǎng)老保險費，除補(bǔ)繳欠繳數(shù)額和利息外，從欠費之日起，按日加收

2

‰

的滯納金”，到自己理解了政策想要補(bǔ)費時看到巨額的滯納金就會后悔了。因此，參保人員應(yīng)按規(guī)定及時足

額繳納基本養(yǎng)老保險費。

如果繳費中斷對基本養(yǎng)老金到底有何影響呢？現(xiàn)行基本養(yǎng)老保險政策主要是以建立

參保繳費的激勵約束機(jī)制為出發(fā)點，

以參保繳費年限為基礎(chǔ)，

以計發(fā)基數(shù)、

計發(fā)比例和計發(fā)月數(shù)調(diào)整為重點，

貫徹一個權(quán)利與義務(wù)相對應(yīng)的原則，建立一個多工作

(

繳費年限長

)

、多繳費、多得養(yǎng)老金的長效機(jī)制。由于

中斷繳費期間不計算為繳費年限，因此對基本養(yǎng)老金的影響極大。

我們先來看看現(xiàn)行基本養(yǎng)老保險政策規(guī)定的月基本養(yǎng)老金計算公式：

月基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人

帳戶養(yǎng)老金組成。

其中基礎(chǔ)養(yǎng)老金

=(

退休時上一年全省在崗職工月平均工資

+

本人指數(shù)化月平均工資

)

÷

2

×累

計繳費年限×

1%

；個人帳戶養(yǎng)老金

=

退休時個人帳戶儲存額÷本人退休年齡相對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)。

首先來看基

礎(chǔ)養(yǎng)老金部分，基礎(chǔ)養(yǎng)老金直接與繳費工資的高低和繳費年限的長短掛鉤，繳費工資越高，本人指數(shù)化月平

均繳費工資也越高，計算基礎(chǔ)養(yǎng)老金的基數(shù)也就越高，繳費年限越長，計算基礎(chǔ)養(yǎng)老金的比例也就越大，并

且計算比例上不封頂，既體現(xiàn)了參保繳費的激勵機(jī)制，又體現(xiàn)了權(quán)利與義務(wù)相對應(yīng)的原則。

再來看個人帳戶

養(yǎng)老金部分，體現(xiàn)了繳費越多，個人帳戶儲存額也越多，個人帳戶養(yǎng)老金也就越多。個人帳戶養(yǎng)老金的計發(fā)

月數(shù)是以社會平均預(yù)期壽命為依據(jù)，按退休年齡區(qū)別對待，退休年齡越提前計發(fā)月數(shù)就越大，個人帳戶養(yǎng)老

金就越少，可見不鼓勵提前退休。

從

2006

年起，個體參保人員的繳費基數(shù)已統(tǒng)一為上一年全省在崗職工平

均工資的

100%

，因此對于他們的基本養(yǎng)老金的影響主要取決于繳費年限的長短。

下面針對基本養(yǎng)老金的計發(fā)辦法，以實例來分析中斷繳費對基本養(yǎng)老金的影響：

例：張三，男，

 1971

年

1

月出生，

1996

年

1

月參加工作，所在企業(yè)按規(guī)定參加了社會保險。

2005

年

12

月，所在企業(yè)破產(chǎn)，單位

為其共繳納了

10

年基本養(yǎng)老保險費。

從

2006

年

1

月起，

張三以個體參保人員身份接續(xù)了基本養(yǎng)老保險關(guān)系。

2031

年

1

月滿

60

周歲達(dá)到法定領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡，按現(xiàn)行政策規(guī)定按月享受基本養(yǎng)老金。

現(xiàn)在我們分兩

種情況來分析：一種情況是接續(xù)基本養(yǎng)老保險關(guān)系后，按規(guī)定一直參保繳費沒中斷，累計繳費年限

35

年。另

一種情況是接續(xù)基本養(yǎng)老保險關(guān)系后，以個體參保人員身份繳納了

5

年基本養(yǎng)老保險費后開始中斷，累計繳

費年限

15

年。

則兩種情況的繳費情況和應(yīng)享受的基本養(yǎng)老金如表：

姓名：

張三

性別：

男

出生日期：

1971.01.01 

初次繳費時間：

1996.01.01 

退領(lǐng)時間：

2031.01.01 

基本養(yǎng)老金計算指標(biāo)

正常繳費

繳費滿

15

年后中斷

計

算公式

計算公式

累計繳費年限

 35 15 

個人繳費總額

 316152.90 24188.65 

退休時個人賬戶儲存額

167322.15 29721.69 

退休時上年全省在崗職工月平均工資

 14289.17 14289.17 

本人指數(shù)化月平均繳費工資

(

受益

)

基本養(yǎng)老金多少的問題。

×

0.967 13817.63 14289.17

×

0.924 13203.19 

月基礎(chǔ)養(yǎng)老金

（

14289.17+13817.63

）

 4918.69 

(14289.17+13203.19

）

 2061.93 

月基本

÷

2

×

35

×

1% 

÷

2

×

15

×

1% 

養(yǎng)老金

月個人帳戶基礎(chǔ)養(yǎng)老金

167322.15

÷

139 

1203.76 

29721.69

÷

139 

213.83 

合計

 6122.45 

2275.76 

注：歷年以省平工資

100%

為基數(shù)繳

費，省平工資從

2006

年起按

10%

增長率遞增預(yù)測。

由此可見，張三因中斷繳費將造成基本養(yǎng)老金每月少領(lǐng)

3846.69

元。假設(shè)他能夠活到平均預(yù)期壽命

72

周歲，正常繳費他將受益

565479.90

元（

6122.45

×

12

×

12

－

316152.90

），中斷繳費他將受益

303520.79

元（

2275.76

×

12

×

12

－

24188.65

），少受益

261959.11

元。

由

于中斷繳費后繳費年限減少，還會影響今后正常的基本養(yǎng)老金調(diào)整。

現(xiàn)在有的年輕朋友對基本養(yǎng)老保險繳費的問題總是不在意，想起來了就去繳，想不起來就算了；有的認(rèn)為

現(xiàn)在還年輕，到退休時幾十年要繳幾十萬基本養(yǎng)老保險費，劃不來；還有的認(rèn)為到時可以按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老

金就行了，少領(lǐng)點無所謂。通過上面的實例不難算出，不論哪種情況，如果加上今后的正常調(diào)整金額，退休

后

5

年內(nèi)就可把原個人繳納的基本養(yǎng)老保險費領(lǐng)取回來，正常繳費和中斷繳費的情況只區(qū)別于今后按月領(lǐng)取