摘要：《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》代表“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”在中國的實(shí)施落地，對資本定義更加嚴(yán)格，資本約束機(jī)制更加強(qiáng)化，將進(jìn)一步推進(jìn)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。商業(yè)銀行應(yīng)按照資本監(jiān)管新要求，積極轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式，完善經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量和管理，推動(dòng)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)從資本依賴型向資本節(jié)約型轉(zhuǎn)變。

　　為滿足國際新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合我國銀行業(yè)實(shí)際，銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》(以下簡稱《辦法》)，將于2013年1月1日起實(shí)施。銀行資本監(jiān)管新規(guī)有利于促進(jìn)銀行提升資本管理方式，轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)發(fā)展方式，保持審慎穩(wěn)健經(jīng)營。

　　一、商業(yè)銀行資本監(jiān)管新要求

　　銀監(jiān)會新出臺的資本管理辦法提出了商業(yè)銀行資本監(jiān)管新要求，主要體現(xiàn)在以下方面：(一)細(xì)分資本充足率，實(shí)施多層次監(jiān)管資本要求?，F(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)則僅明確了商業(yè)銀行的最低資本要求，即資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%。新辦法在資本充足率計(jì)算方面，首次將資本充足率的計(jì)算區(qū)分為并表和非并表兩類口徑，明確了商業(yè)銀行及其直接或間接投資的金融機(jī)構(gòu)并表范圍內(nèi)的資本充足率口徑。將資本充足率分為資本充足率、一級資本充足率和核心資本充足率三級，并正式將操作風(fēng)險(xiǎn)納入風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算范圍。另外，資本充足率監(jiān)管要求劃分為四個(gè)層次：第一層次為最低資本要求，即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%；第二層次為儲備資本要求和逆周期資本要求，分別為2.5%和0-2.5%；第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加要求，為1%；第四層次為根據(jù)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況提出的第二支柱資本要求?！掇k法》實(shí)施后，我國大型銀行和中小銀行的資本充足率監(jiān)管要求分別為11.5%和10.5%，符合巴塞爾最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并與國內(nèi)現(xiàn)行監(jiān)管要求保持一致。

　　(二)規(guī)范資本計(jì)量手段，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類計(jì)量權(quán)重

　　1.優(yōu)化信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)分項(xiàng)計(jì)量權(quán)重，促進(jìn)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。按照新辦法，計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)可采用權(quán)重法或內(nèi)部評級法，目前銀監(jiān)會非現(xiàn)場監(jiān)管計(jì)量中采用的均為權(quán)重法，就各項(xiàng)債權(quán)權(quán)重來說整體變化不大，主要變化為風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，具體包括：將對符合標(biāo)準(zhǔn)的微型和小型企業(yè)債權(quán)單獨(dú)分離出來，設(shè)定其權(quán)重為75%(目前為100%)；將股權(quán)投資權(quán)重單獨(dú)設(shè)定，其中對金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資(未扣除部分)權(quán)重設(shè)定為250%(目前為100%)。上調(diào)對同業(yè)金融機(jī)構(gòu)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，主要是對我國其他商業(yè)銀行的債權(quán)(不包括次級債權(quán))。期限上，新辦法中按3個(gè)月內(nèi)及以上劃分，現(xiàn)行的按4個(gè)月內(nèi)及以上劃分；權(quán)重上，3個(gè)月以內(nèi)的權(quán)重設(shè)定20%，3個(gè)月以上權(quán)重設(shè)定為25%，較現(xiàn)行的4個(gè)月以內(nèi)權(quán)重為0%及4個(gè)月以上權(quán)重為20%提高較多。

　　2.細(xì)分市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量權(quán)重，充分覆蓋利率、股票、匯率和商品風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量可采用標(biāo)準(zhǔn)法或內(nèi)部模型法。市場風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量應(yīng)覆蓋交易賬戶中的利率風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)，以及全部匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。新辦法中要求商業(yè)銀行制定清晰的銀行賬戶和交易賬戶劃分標(biāo)準(zhǔn)，并對資產(chǎn)證券化、場外衍生品等復(fù)雜交易性業(yè)務(wù)的資本計(jì)量進(jìn)行了明確。

　　3.增加操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量，擴(kuò)大資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的范圍。新辦法中采納巴塞爾Ⅲ的相關(guān)規(guī)定，擴(kuò)大了資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的范圍，將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管框架。并規(guī)定新增的操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量可采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級計(jì)量法，在附件中對相關(guān)方法的計(jì)量過程進(jìn)行了詳細(xì)說明。

　　(三)嚴(yán)格分類監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，推行差異化資本監(jiān)管。

　　現(xiàn)行的資本監(jiān)管規(guī)則將商業(yè)銀行分為資本充足、資本不足和資本嚴(yán)重不足三類。新辦法對商業(yè)銀行分類標(biāo)準(zhǔn)和分類方法進(jìn)行了較大修改，依據(jù)資本充足水平將商業(yè)銀行分為四類，分別為：第一類銀行：滿足全部四個(gè)層次資本監(jiān)管要求(最低資本要求、超額資本要求、附加資本要求和第二支柱資本要求)的銀行；第二類銀行：滿足前三個(gè)層次資本要求，但未達(dá)到第四個(gè)層次資本要求(第二支柱資本要求)的銀行；第三類銀行：僅達(dá)到第一個(gè)層次資本要求(最低資本要求)，但未滿足其他三個(gè)層次資本要求的銀行；第四類銀行：未達(dá)到最低資本要求的銀行。新辦法還明確了資本充足率下降情況下監(jiān)管措施的增強(qiáng)力度，商業(yè)銀行若不能達(dá)到最低資本要求，將被視為嚴(yán)重違規(guī)和重大風(fēng)險(xiǎn)事件，銀監(jiān)會將采取嚴(yán)厲的監(jiān)管措施。

　　二、新監(jiān)管要求對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的影響

　　新資本管理辦法全面引入了巴塞爾Ⅲ確立的資本質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及資本監(jiān)管最新要求，涵蓋最低資本要求、儲備資本要求和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求等多層次監(jiān)管要求，促進(jìn)銀行資本充分覆蓋銀行面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也將促使商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，增強(qiáng)業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)健性。其主要影響體現(xiàn)在以下方面：

　　(一)傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)發(fā)展方式和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)模式面臨考驗(yàn)。新辦法中對商業(yè)銀行的資本管理能力和資本充足性提出了更高要求。一是傳統(tǒng)的依賴資產(chǎn)規(guī)模和資本消耗的發(fā)展方式面臨考驗(yàn)。目前國內(nèi)銀行依賴信貸規(guī)模高速增長的業(yè)務(wù)模式將面臨考驗(yàn)，嚴(yán)格的資本計(jì)提要求和杠桿率要求，將大大抑制商業(yè)銀行的信貸擴(kuò)張沖動(dòng)，必須對資產(chǎn)規(guī)模大、資本消耗高的業(yè)務(wù)模式進(jìn)行壓縮和調(diào)整。二是單一依賴存貸利差的盈利模式面臨考驗(yàn)。隨著資本監(jiān)管新規(guī)的實(shí)施，我國的利率市場化進(jìn)程將會加快，存貸利差將會收窄，傳統(tǒng)的“吃利差”盈利模式將難以為繼。三是傳統(tǒng)的重投入輕效益、重規(guī)模輕結(jié)構(gòu)的粗放經(jīng)營模式面臨考驗(yàn)。四是表內(nèi)資產(chǎn)加速向表外轉(zhuǎn)移的模式面臨考驗(yàn)。新資本管理辦法對于表外業(yè)務(wù)資產(chǎn)規(guī)模的控制更加嚴(yán)格，表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重以100%計(jì)入且不允許風(fēng)險(xiǎn)緩釋對風(fēng)險(xiǎn)暴露的抵扣，這將使得商業(yè)銀行利用信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、信托理財(cái)產(chǎn)品、資產(chǎn)證券化等方式難以持續(xù)。

　　(二)資本融資方式和內(nèi)源性資本補(bǔ)充渠道有待調(diào)整。新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)更加強(qiáng)調(diào)核心一級資本對商業(yè)銀行的影響，將使得國內(nèi)商業(yè)銀行依靠發(fā)行次級債等方式補(bǔ)充附屬資本的作用有所削弱，只能向以更高成本發(fā)行股票籌集核心資本的方式轉(zhuǎn)變。《辦法》要求商業(yè)銀行建立資本約束機(jī)制，不斷完善內(nèi)源和外源的資本補(bǔ)充機(jī)制，提高資本吸收損失的能力和資本質(zhì)量，減少資本補(bǔ)充的周期性，提高資本管理的能力和水平?！掇k法》要求商業(yè)銀行放棄那些高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，周期性增加資本補(bǔ)充，將更多盈利留作儲備，銀行業(yè)的利潤空間勢必受到壓縮。因此，商業(yè)銀行要積極尋求和建立強(qiáng)有力的資本補(bǔ)充渠道和機(jī)制，為業(yè)務(wù)擴(kuò)張盡可能創(chuàng)造空間。

　　(三)并表管理能力和集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力有待強(qiáng)化。目前，國內(nèi)部分大型商業(yè)銀行已步入“集團(tuán)時(shí)代”，附屬機(jī)構(gòu)眾多，并表管理問題日漸突出。所面臨的域外風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)以及交叉性風(fēng)險(xiǎn)日漸上升，集團(tuán)整合管理風(fēng)險(xiǎn)的能力和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力日顯薄弱。因此，新辦法要求國內(nèi)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)計(jì)算并表和未來并表兩類口徑的資本充足率，并將股權(quán)投資權(quán)重單獨(dú)設(shè)定，同時(shí)將對金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資(未扣除部分)權(quán)重設(shè)定為250%(現(xiàn)行為100%)，以此來促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提高并表風(fēng)險(xiǎn)管理能力，強(qiáng)化并表資本約束力度。

　　(四)資本計(jì)量手段和風(fēng)險(xiǎn)精細(xì)化管理有待提升。現(xiàn)階段國內(nèi)銀行業(yè)資本計(jì)量工具的使用仍偏重于傳統(tǒng)方法，高級計(jì)量方法和模型開發(fā)不足，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量定量水平仍處于較為初級的狀態(tài)。新辦法對各類資本計(jì)量以及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量手段都做出了詳細(xì)規(guī)定和說明，國內(nèi)商業(yè)銀行需要按照新辦法要求積極組織實(shí)施資本高級計(jì)量方法，將資本計(jì)量工具應(yīng)用于業(yè)務(wù)管理流程，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)和資本的精細(xì)化，以此來加強(qiáng)和推動(dòng)資本計(jì)量和管理的有效性。

　　(五)股權(quán)投資和信貸投向風(fēng)格有待轉(zhuǎn)變。在風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量上，新辦法對同業(yè)機(jī)構(gòu)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)行了上調(diào)，將直接導(dǎo)致商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)出現(xiàn)較大幅度的增長，在一定程度上限制了未來同業(yè)業(yè)務(wù)拓展空間。新辦法同時(shí)下調(diào)了對小微企業(yè)貸款、個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，降低了相關(guān)領(lǐng)域的信貸資本占用。

　　三、新監(jiān)管要求下商業(yè)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的路徑

　　商業(yè)銀行具有雙重資本的特點(diǎn)。資本充足性是銀行安全經(jīng)營的要求，銀行持有充足的資本是風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，也是在安全經(jīng)營基礎(chǔ)上追求更多利潤的保障。新監(jiān)管要求下商業(yè)銀行資本數(shù)量的充足性同時(shí)包含資本適度和資本結(jié)構(gòu)的合理性。

　　(一)推行內(nèi)涵效益型發(fā)展方式，轉(zhuǎn)變銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)模式

　　1.轉(zhuǎn)變銀行經(jīng)營觀念，推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展方式從粗放型向集約型轉(zhuǎn)變。即建立一種從量的擴(kuò)張轉(zhuǎn)變?yōu)橘|(zhì)的升級的內(nèi)涵效益型發(fā)展方式。新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施，促使業(yè)務(wù)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變成為商業(yè)銀行內(nèi)生的要求。一是要構(gòu)建資本管理體系，建立資本約束和管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)資本管理與業(yè)務(wù)管理的協(xié)調(diào)協(xié)同發(fā)展。二是實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的均衡發(fā)展，注重規(guī)模下的結(jié)構(gòu)調(diào)整，提升生息資產(chǎn)的收益率，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高資本使用效率。三是調(diào)整收益結(jié)構(gòu)，變規(guī)模導(dǎo)向?yàn)閮r(jià)值導(dǎo)向，變粗放經(jīng)營為精細(xì)經(jīng)營，變單一盈利為多元盈利。通過轉(zhuǎn)變發(fā)展方式和優(yōu)化結(jié)構(gòu)，提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力，這應(yīng)當(dāng)成為商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略目標(biāo)。

　　2.調(diào)整銀行盈利模式，推動(dòng)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)從資本依賴型向資本節(jié)約型轉(zhuǎn)變。目前，大部分銀行主要依靠存貸息差盈利。但隨著國內(nèi)銀行業(yè)競爭加劇以及新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對資本的約束，傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)利差逐漸縮小，商業(yè)銀行必須尋找新的利潤增長點(diǎn)，降低盈利模式對資本的依賴。為此，商業(yè)銀行要加快業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，推進(jìn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，加快綜合經(jīng)營的步伐，實(shí)現(xiàn)增長方式向多元化、綜合化業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變。改變銀行的經(jīng)營和盈利模式，一是要合理配置信貸資源，提高資本配置效率。確保在資本限額內(nèi)資金得到充分運(yùn)用，為以后整體盈利模式的轉(zhuǎn)變奠定基礎(chǔ)。二是大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，提高資本使用效率，加大不利用或少利用資本的中間業(yè)務(wù)對盈利的貢獻(xiàn)度，擴(kuò)大中間業(yè)務(wù)收入。三是推進(jìn)精細(xì)化經(jīng)營，優(yōu)化定價(jià)模式。在商業(yè)銀行未來的發(fā)展戰(zhàn)略中，精細(xì)化經(jīng)營更應(yīng)該被高度重視，細(xì)分客戶、精細(xì)定價(jià)應(yīng)該成為未來銀行經(jīng)營中的重點(diǎn)。四是提升品牌競爭力。商業(yè)銀行要重視服務(wù)和品牌的競爭，通過產(chǎn)品創(chuàng)新、渠道創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新，提高差異化競爭能力，把客戶價(jià)值作為終極目標(biāo)來營銷和經(jīng)營，提高客戶忠誠度。

　　(二)推行經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算管理和考核引導(dǎo)，轉(zhuǎn)變資本配置和增長模式。一是積極探索通過發(fā)行優(yōu)先股、創(chuàng)新二級資本工具或開拓境外發(fā)行市場等方式籌集資本。二是提高利潤留存比例，擴(kuò)大內(nèi)源性資本補(bǔ)充。利潤留存是補(bǔ)充核心資本的內(nèi)源性方式。商業(yè)銀行要加強(qiáng)資本配置與管理，積極改變過去過于依賴資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張的增長方式。通過加強(qiáng)資本規(guī)劃管理，加大對資本回報(bào)及限額指標(biāo)的考核力度，通過資本配置引導(dǎo)銀行主動(dòng)調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持走資本節(jié)約型的“輕資本”發(fā)展道路。在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，合理規(guī)劃自身資本結(jié)構(gòu)，選擇合適的融資工具，加快建立資本評估和補(bǔ)充機(jī)制，通過多元化的融資渠道及時(shí)有效補(bǔ)充資本。同時(shí)，通過加強(qiáng)資本管理，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，及時(shí)處置非自用不動(dòng)產(chǎn)，持續(xù)提高資本使用效率，盡可能以最小的資本消耗獲取最大的經(jīng)營效益。

　　(三)推行并表和未來并表資本充足率監(jiān)測，轉(zhuǎn)變集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)控制模式。目前，商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)日益復(fù)雜，銀行、證券、保險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營有逐步轉(zhuǎn)向交叉和混業(yè)經(jīng)營的綜合化趨勢，國內(nèi)大型商業(yè)銀行多數(shù)已投資于基金公司、信托公司和保險(xiǎn)公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)，并陸續(xù)在境外收購或設(shè)立子公司進(jìn)行業(yè)務(wù)擴(kuò)張，股份制銀行、城商行等中小銀行也不斷擴(kuò)大經(jīng)營范圍和區(qū)域，而國內(nèi)商業(yè)銀行跨行業(yè)、跨區(qū)域、跨監(jiān)管的管理能力明顯不足。因此，根據(jù)新辦法要求國內(nèi)銀行業(yè)推行并表和未來并表兩類口徑的資本充足率監(jiān)測，強(qiáng)化并表資本約束力度，推行現(xiàn)代銀行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)治理，開展對所轄區(qū)域、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品等風(fēng)險(xiǎn)評估，提高銀行的并表風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

　　(四)規(guī)范資本計(jì)量手段，提升資本和風(fēng)險(xiǎn)精細(xì)化管理水平。國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)利用新辦法實(shí)施的機(jī)遇，加快推進(jìn)資本計(jì)量化管理步伐，通過建立健全信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體系，市場風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型體系、操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系和內(nèi)部資本充足評估程序等，提升管理信息系統(tǒng)技術(shù)水平，充分利用數(shù)據(jù)集中的系統(tǒng)優(yōu)勢。面對嚴(yán)格的資本監(jiān)管，銀行業(yè)要提升風(fēng)險(xiǎn)管控水平和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，提升風(fēng)險(xiǎn)精細(xì)化管理水平。一是按照監(jiān)管要求配置風(fēng)險(xiǎn)管理人員，加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)，普及先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)。二是加快各維度資源的整合，提高資本使用效率。在確保自身足夠的資本儲備水平下，依據(jù)持有的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理配置資本結(jié)構(gòu)。三是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的識別與定價(jià)能力，準(zhǔn)確計(jì)量各類風(fēng)險(xiǎn)，提升風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)水平，持續(xù)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高自身資本的經(jīng)濟(jì)效率，實(shí)現(xiàn)資本收益最大化。

　　(五)堅(jiān)持股權(quán)審慎投資原則，轉(zhuǎn)變信貸投向風(fēng)格。針對新辦法對同業(yè)機(jī)構(gòu)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重上調(diào)給商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)帶來的影響，必須調(diào)整原有的股權(quán)投資思路，堅(jiān)持審慎投資、量力而行的原則，努力尋求“風(fēng)險(xiǎn)與收益”的均衡，將股權(quán)投資納入戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理之中。在資本監(jiān)管壓力下，商業(yè)銀行要努力為中小微企業(yè)、“三農(nóng)”、民生建設(shè)提供更多更高效的金融服務(wù)，并以此為突破口積極調(diào)整優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)、加快業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。大力發(fā)展零售業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)，探索發(fā)展信貸組合業(yè)務(wù)，以信貸有效介入為契機(jī)，發(fā)展包括信貸業(yè)務(wù)、投資銀行、財(cái)富管理、資產(chǎn)托管、支付結(jié)算等綜合金融服務(wù)。

　　【參考文獻(xiàn)】

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　　[2]戴國強(qiáng)《商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)》(第四版)[M]北京，高等教育出版社，2011-06

　　[3]湯亮《商業(yè)銀行資本管理辦法內(nèi)容及影響淺析》[J]《消費(fèi)導(dǎo)刊》2012，(7)