我國政府要全面推行全民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，這一點(diǎn)原本無可非議。首先，國家統(tǒng)籌辦理養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)制度已成為世界趨勢(shì)，盡管有很多問題亟待解決，但它是資本主義的西方國家早已實(shí)施的東西，而標(biāo)榜社會(huì)主義的我國如果實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度至只限于公務(wù)員和國有企業(yè)職工，則怎么也說不過去。

 其次，中國很快面臨高齡化社會(huì)的問題，需要政府認(rèn)真對(duì)待城鄉(xiāng)老年人的生活保障問題。既然我國政府嚴(yán)格推行世界上獨(dú)一無二的‘獨(dú)生子女’政策，從根本上堵住了老百姓‘養(yǎng)兒防老’的路子，那么拿出切實(shí)可行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度來代替子女養(yǎng)老是政府不可推卸的責(zé)任。

 最后，我國是公有制主導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)，政府代表全體老百姓支配龐大的國有資產(chǎn)，那么來自它的收益金用來解決老百姓最迫切需要的養(yǎng)老保險(xiǎn)問題也是明正言順的。

 由于任何社會(huì)都會(huì)出現(xiàn)工資和物價(jià)上漲的問題，由于隨著科學(xué)技術(shù)也在發(fā)展，勞動(dòng)生產(chǎn)率也在提高，所以在物價(jià)不變的情況下工資會(huì)上漲，體現(xiàn)全民生活水平的提高。所以只用個(gè)人自己的儲(chǔ)蓄來準(zhǔn)備幾十年后生活資金的方式并不可行，除非社會(huì)的存款利率充分反映勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高和物價(jià)的上漲。否則個(gè)人的商業(yè)保險(xiǎn)或國債等安全資產(chǎn)投資的收益率往往趕不上工資和物價(jià)上漲的速度。

 比如30年前一個(gè)剛畢業(yè)大學(xué)的白領(lǐng)工資為60元，根據(jù)當(dāng)時(shí)的物價(jià)水平，他一個(gè)人足以過中等水平的生活。而30年后的今天，同樣的白領(lǐng)工資已漲到3000元，增長50倍，卻可能還不足以維持一個(gè)人過中等水平的生活。而如果30年前一個(gè)人不吃不喝，把全部工資都按復(fù)利6%（其實(shí)別說銀行存款，就是說安全的長期國債收益率也往往低于6%）計(jì)算，存起來以備老后生活，那么他今天也頂多拿到345元，只增長5.74倍，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于目前的工資水平，這是因?yàn)閯趧?dòng)生產(chǎn)率和物價(jià)同時(shí)上漲的結(jié)果。

 要把30年前的60元存起來能達(dá)到目前3000元的收入，則福利利率應(yīng)達(dá)到年14%。如果假設(shè)30年前的白領(lǐng)像現(xiàn)在交付的28% 的養(yǎng)老金比率（假設(shè)企業(yè)交的部分都由個(gè)人領(lǐng)后統(tǒng)一儲(chǔ)存）在工資中節(jié)省17元，而30年后要想拿到現(xiàn)行工資水平50%的1500元（按現(xiàn)在的制度設(shè)計(jì)，企業(yè)職工的養(yǎng)老金據(jù)說只相當(dāng)于工資水平的45%以下）的退休金，那么他的17元的存款必須投資于復(fù)利年率16.1% 以上的金融商品。

 而到目前為止，即使按名義利率計(jì)算，這么高利率的金融商品都屬于風(fēng)險(xiǎn)很大的高利貸。由此可見，由個(gè)人理財(cái)投資于金融商品的養(yǎng)老方式是不可靠的。由于國家官辦的養(yǎng)老基金管理機(jī)構(gòu)對(duì)養(yǎng)老基金的保值增值沒有個(gè)人那么熱心，所以他們運(yùn)用個(gè)人和企業(yè)交付的養(yǎng)老基金收益率肯定還不如個(gè)人。據(jù)說現(xiàn)在很多地方的養(yǎng)老基金只放在普通的銀行存款帳戶上，隨著物價(jià)上漲，已貶值了不少。

 也許有人說在過去30年中工資增長50倍是屬于特殊情況，政府如果能夠嚴(yán)格控制物價(jià)，個(gè)人投資金融商品也許能起到保值增值的作用。但是過去30年中大部分年頭老百姓遇到的都是負(fù)利率環(huán)境，誰也不會(huì)認(rèn)為今后物價(jià)和工資都凍結(jié)在現(xiàn)有的水平。即使出現(xiàn)那樣的極端情況，上面那個(gè)用結(jié)存17元來30年后想維持50%（30元）生活水平的人必須投資于年率1.9%以上的正利率金融產(chǎn)品?？墒俏覀儚娜毡玖憷实慕?jīng)驗(yàn)中發(fā)現(xiàn)這是根本不可能的。

 如果人壽保險(xiǎn)公司不承諾補(bǔ)償物價(jià)上漲的損失，則投資于人壽保險(xiǎn)商品的顧客遇到物價(jià)上漲就會(huì)大呼上當(dāng)。目前人們買房子的主要原因之一在于人為今后土地越來越稀缺，房屋又是必不可收少的耐用消費(fèi)品，任何禁用商品都沒有房子那樣保值甚至增值。

 國家養(yǎng)老基金管理機(jī)構(gòu)和個(gè)人實(shí)行的金融儲(chǔ)蓄方式不能保證退休者取得足夠的養(yǎng)老金來過上體面的生活，那么國家要實(shí)行全民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度時(shí)，采取用生產(chǎn)效率更高的后代人創(chuàng)造的價(jià)值來補(bǔ)助上一代人，使他們退休后過上比過去更好的生活，享受科技發(fā)展的成果。這樣的做法是應(yīng)該而且必不可少的，也就是說一定程度上采取‘現(xiàn)收現(xiàn)’的方式。

盡管有些人把‘現(xiàn)收現(xiàn)付’的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度批判成類似于‘龐氏詐騙’，‘金字塔詐騙’的制度，說得不無道理。但是要知道科技的發(fā)展，勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高會(huì)讓生活水平得到提高，長期使用鋤頭鐮刀的農(nóng)民在退休后和開拖拉機(jī)的后代人享受相同生活質(zhì)量的權(quán)利。當(dāng)然除了那些一小部分收入特別高的人群，誰看見哪個(gè)百萬富翁擔(dān)心自己的老后呢？但是社會(huì)大多數(shù)老一代人創(chuàng)造和儲(chǔ)蓄的價(jià)值本不夠維持現(xiàn)代人的生活水平。那么這就需要不斷從新一代人創(chuàng)造的價(jià)值中把一部分轉(zhuǎn)移到老一代人身上。這就是說‘跨代養(yǎng)老’方式是任何社會(huì)都會(huì)面臨的必不可少的選擇。

 直到19世紀(jì)，這樣的‘跨代養(yǎng)老’方式下的轉(zhuǎn)移功能都是以‘孝’的文化和血緣關(guān)系為基礎(chǔ)的，也就是說以‘養(yǎng)兒防老’的方式完成的。本來用國家來強(qiáng)制推行全民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，用‘現(xiàn)收現(xiàn)付’的方式讓新一代人為老一代人買單的制度就是父子之間的經(jīng)濟(jì)依賴關(guān)系比較單薄的西方文化的產(chǎn)物，而東方的儒教社會(huì)就沒有這種國家強(qiáng)制代替家庭職能的傳統(tǒng)。但是如今從西方傳來的這種貌似平等合理的國家養(yǎng)老制度卻把東方‘孝’的文化打下馬來。加上我國的‘獨(dú)生子女’政策又把‘孝’的文化傳統(tǒng)釜底抽薪，我國也不得不走上國家代替家庭職能，強(qiáng)制實(shí)行‘現(xiàn)收現(xiàn)付’的全民養(yǎng)老制度。

 正如批判‘現(xiàn)收現(xiàn)付’的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度為‘龐氏騙局’的人們所指出的一樣，這種制度有個(gè)根本的弱點(diǎn)，那就是新一代人創(chuàng)造的價(jià)值和補(bǔ)助給老一代人的價(jià)值之間必須有個(gè)適度的，可持續(xù)的平衡關(guān)系，國家不能為了老一代人的利益把新一代人創(chuàng)造的價(jià)值提前透支。簡單地在養(yǎng)老保險(xiǎn)基金上不能搞赤字，把負(fù)擔(dān)甚至推給還沒有出生的一代人身上，搞‘我死之后哪管洪水滔天’。

 如果一個(gè)父母為了只顧自己吃好喝好，把龐大的債務(wù)留給兒子甚至孫子，那么這個(gè)父母一定是壞的父母，世界上除了無賴，沒有這樣的父母。但是如果一個(gè)政府為了得到選票，掌握政權(quán)，大搞福利財(cái)政，發(fā)行國債，甚至不惜借外債來維持過高的福利水平，那么這個(gè)政府應(yīng)不應(yīng)該得到譴責(zé)呢？不顧下一代人的債務(wù)負(fù)擔(dān)，向政府施加壓力增加福利支出，企圖享受過高福利水平的選民和迎合他們要求的政黨是不是比法國路易十四國王更理智一些呢？

  根據(jù)西方‘福利國家’的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，我國如果要全面推行強(qiáng)制性的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，首先要考慮在制度上應(yīng)體現(xiàn)人人平等的原則，其次還要考慮國家的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，看該制度有沒有可持續(xù)能力。如果只想彌補(bǔ)目前養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的前提下產(chǎn)生的基金不足問題，無視養(yǎng)老保險(xiǎn)制度上的根本的缺陷，則將來會(huì)造成無窮的后患。

 首先，我國沒有像北歐的某些國家那樣人口稀少而自然資源豐富，或科技發(fā)達(dá)，新一代的勞動(dòng)生產(chǎn)率很高，而且人口結(jié)構(gòu)在足以抵消壽命延長的難題。像我國這樣經(jīng)濟(jì)底子薄，老齡化嚴(yán)重的國家實(shí)行以國家財(cái)政包辦的‘跨代養(yǎng)老’為主的模式肯定走不通。還有正如上文所述，主要靠這一代人繳納的養(yǎng)老基金解決自身退休金的方式也行不通。也就是說由國家包辦養(yǎng)老的做法本身就是不可能持續(xù)的‘烏托邦’，即不公平，又不可能持續(xù)下去。

 中國要解決老年人的養(yǎng)老問題。只能走以個(gè)人自己準(zhǔn)備為主，政府財(cái)政補(bǔ)助為輔的道路，而且在施行中要切實(shí)做到城鄉(xiāng)居民平等，干部（公務(wù)員和目前由國家財(cái)政負(fù)責(zé)退休金的國有事業(yè)單位職工）和普通工人平等，國有企業(yè)職工和民營企業(yè)職工平等的基本原則。

 直到最近為止，中國農(nóng)民實(shí)際上完全靠自己準(zhǔn)備養(yǎng)老，幾乎沒有受過政府的任何補(bǔ)助。而中國的公務(wù)員（以前的干部）階層幾乎是全靠國家的補(bǔ)助，從來沒有必要為養(yǎng)老做任何個(gè)人準(zhǔn)備。（這里說它‘幾乎’是因?yàn)楣珓?wù)員也是以相對(duì)低工資的方式，讓政府從他們應(yīng)得的工資收入中扣除一部分來上繳政府財(cái)政，盡到了自己積累一部分養(yǎng)老基金的義務(wù)。）目前中國公務(wù)員的養(yǎng)老金達(dá)到維持退休前工資水平的80%左右，與企業(yè)職工的45%和農(nóng)民的25%（按農(nóng)民的年均純收入計(jì)算）相比高得多了。至于他們創(chuàng)造的價(jià)值是否和退休金待遇相匹配是另一個(gè)問題了。

 目前我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本框架是，對(duì)公務(wù)員繼續(xù)實(shí)行本人免交養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，而養(yǎng)老金由政府財(cái)政全包的政策。對(duì)企業(yè)職工則采取強(qiáng)制個(gè)人上繳工資的28%（由企業(yè)上繳的20%其實(shí)上也是本人應(yīng)得工資的一部分，只不過由企業(yè)代繳而已）的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，退休后其中由企業(yè)代繳的20%統(tǒng)籌積累部分加上國家財(cái)政的一些補(bǔ)助，構(gòu)成基礎(chǔ)養(yǎng)老金支付給個(gè)人一生。而目前這部分已顯出巨大虧空，只能做到‘現(xiàn)收現(xiàn)付’，將來需要國家財(cái)政的持續(xù)的大量投入。

 另外在企業(yè)職工個(gè)人賬戶積累的8%的部分加上微薄的運(yùn)營收益除以139（按退休后的平均壽命計(jì)算的參數(shù)），按月發(fā)放，死后可以由子女繼承。但這部分實(shí)際上很少，考慮到物價(jià)上漲和基金管理機(jī)構(gòu)運(yùn)用不當(dāng)，今后能否保本還是個(gè)問題。

 對(duì)那些沒有繳滿15年養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的其他城市人員，政府只能按很低的基本養(yǎng)老金水平給于補(bǔ)助。至于對(duì)農(nóng)民的所謂‘新農(nóng)保’，盡管政府大力宣傳其優(yōu)越性，尤其是強(qiáng)調(diào)政府的財(cái)政投入和關(guān)懷，但它只是同過去幾十年來國家對(duì)農(nóng)民的養(yǎng)老問題撒手不管的政策相比較而言而已。實(shí)際上政府財(cái)政對(duì)農(nóng)民養(yǎng)老金的補(bǔ)助規(guī)模非常有限，據(jù)設(shè)計(jì)該制度的專家測(cè)算，農(nóng)民60歲以后拿到的‘新農(nóng)?！诵萁鹬幌喈?dāng)于當(dāng)年農(nóng)民人均純收入的25% ，按2011年的數(shù)據(jù)測(cè)算，每月人均不到150元，即使在農(nóng)村，起不到值得一提的養(yǎng)老保險(xiǎn)作用。

 目前在這種不合理的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度下，政府有關(guān)部門和一些學(xué)者不是往徹底改革的方向去考慮，而是想維持既得利益結(jié)構(gòu)，以推遲退休年齡來補(bǔ)充一點(diǎn)養(yǎng)老基金的虧空，以把養(yǎng)老基金投入股市來增加收益率（同時(shí)帶來巨大風(fēng)險(xiǎn)）的方式來解決燃眉之急，這種x實(shí)在是令人感慨萬分。由那些既得利益階層在那里搞養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的‘頂層設(shè)計(jì)’，普通老百姓能放心嗎？

 比如要推遲退休年齡，公務(wù)員等那些不從事體力勞動(dòng)，在職消費(fèi)多，不交養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，退休后照樣吃‘皇糧’的階層當(dāng)然舉雙手贊成。但是那些勞動(dòng)強(qiáng)度大，被強(qiáng)制上繳28%收入的企業(yè)職工卻因此而多交少收，成了凈損失者，農(nóng)民也一樣。

 要知道我國和那些資本主義國家不一樣，他們那里如果養(yǎng)老基金發(fā)生虧空可以用推遲退休年齡的方式全民共同承擔(dān)其代價(jià)，但是在我國由于存在因戶口制度而派生的身分等級(jí)和差別待遇，所以我國采取同樣政策，只能加劇社會(huì)不平等和貧富差距。真是虧他們那些政府官僚還能想得出推遲退休年齡的餿主意。

 那么在我國的現(xiàn)實(shí)條件下應(yīng)該采取哪些方式來解決老百姓的養(yǎng)老保險(xiǎn)問題呢？我認(rèn)為應(yīng)該采取以下幾條根本性的改革措施。

 第一，應(yīng)早日取消‘獨(dú)生子女’政策，鼓勵(lì)‘養(yǎng)子女防老’，這是弘揚(yáng)‘孝’的中華文明美德，解決人口老齡化的根本途徑。實(shí)踐證明，‘獨(dú)生子女’政策的潛在危害日益凸現(xiàn)，早日停止實(shí)行，對(duì)我國社會(huì)的持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展起決定性的作用。我國和西方國家不同，世代之間生活上互助的傳統(tǒng)還沒有消亡，它又是解決老年人后顧之憂的最可靠的方式，對(duì)建設(shè)和諧社會(huì)也起到很好的作用。

 第二，政府只能許諾從財(cái)政上拿出一部分支出來給達(dá)到退休年齡的全體國民（不管什么身分和職務(wù)）一定數(shù)額的基本養(yǎng)老金，作為全體國有資產(chǎn)共同所有者的身份應(yīng)得到的待遇。這些養(yǎng)老金應(yīng)按‘現(xiàn)收現(xiàn)付’的方式，由下一代人生產(chǎn)的價(jià)值中支付給老一代人，以避免物價(jià)上漲的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)使老一代人也享受到科技發(fā)展和勞動(dòng)生產(chǎn)率提高的好處。

 在禁止人口自由移住的目前的戶口制度還沒有消亡之間，基本養(yǎng)老金可根據(jù)地區(qū)之間的物價(jià)水平差異而不同，但它首先要根據(jù)國家的財(cái)政能力（它歸根到底由國有資產(chǎn)的收益率決定）來決定，即要實(shí)現(xiàn)新老一代人利益上的平衡，不能搞赤字，把負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移到下一代身上。

 由于政府實(shí)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度完全實(shí)行‘現(xiàn)收現(xiàn)付’方式，因此政府應(yīng)全面取消強(qiáng)制個(gè)人上繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的政策，同時(shí)撤銷收取和管理養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)以及養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的各種官僚機(jī)構(gòu)，減少很多浪費(fèi)，又省了社會(huì)上養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)繳與不繳而產(chǎn)生的矛盾和困難。

 第三，鼓勵(lì)人們?cè)陬I(lǐng)到國家的基本養(yǎng)老金之后繼續(xù)做力所能及的勞動(dòng)或各種活動(dòng)，鼓勵(lì)為社會(huì)創(chuàng)造財(cái)富，為個(gè)人的養(yǎng)老生活更加豐富多彩和富裕，對(duì)勞動(dòng)工資收入采取免去所得稅等優(yōu)惠。

 第四，鼓勵(lì)個(gè)人的儲(chǔ)蓄和加入各種商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，在個(gè)人所得稅等稅收上給于優(yōu)惠，讓收入的支配權(quán)完全交給個(gè)人。目前28%的企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)水平據(jù)說是世界上最高的，況且還有大量的虧空，足以說明政府官僚機(jī)構(gòu)代替老百姓作主管理上述部分個(gè)人收入的非效率，更不用說像‘上海社?；鸢浮菢?，由中間的貪官或各種其他蛀蟲對(duì)老百姓血汗錢的糟蹋和侵吞了。

 第五，國家和社會(huì)應(yīng)大力提倡民間的慈善活動(dòng)，對(duì)那些因天災(zāi)或其他非個(gè)人品德上的原因沒有準(zhǔn)備好養(yǎng)老的人群提供資助，既不能助長‘懶漢思想’，也要實(shí)行人道主義。

 為了向全面實(shí)行上述養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的時(shí)代過渡，需要有步驟地調(diào)整目前的利益集團(tuán)之間的關(guān)系，以減收既得利益者的反抗。作為過渡，不是推遲退休年齡，而是反過來把退休年齡要提前到50歲，但要相應(yīng)調(diào)低基本養(yǎng)老金，鼓勵(lì)除了公務(wù)員外，企業(yè)繼續(xù)根據(jù)本身需要調(diào)整或延長勞動(dòng)合同期限，鼓勵(lì)退休公務(wù)員下海創(chuàng)業(yè)。

 我們不能按西方發(fā)達(dá)國家的路子來設(shè)計(jì)我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。希臘等國家的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)已經(jīng)說明，一旦制度已定，既得利益集團(tuán)已經(jīng)形成，它在客觀上已不顧下一代的負(fù)擔(dān)，按照‘我死之后哪管洪水滔天’的自私邏輯來行動(dòng)，終究害人害己，自食其果。改革開放以來，我國有‘白貓黑貓，抓住耗子就是好貓’，‘摸著石頭過河’，遇到問題靠改革解決的良好傳統(tǒng)。但愿這樣的傳統(tǒng)還沒有被一些既得利益集團(tuán)的自以為是的，所謂的‘頂層設(shè)計(jì)’而喪失殆盡。

                     （完）

LG經(jīng)濟(jì)研究所（中國）所長/經(jīng)濟(jì)學(xué)博士