**信用社主任離任審計(jì)報(bào)告

根據(jù)《陜西省農(nóng)村信用社領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)辦法》及《***農(nóng)村信用社主任離任審計(jì)辦法》，聯(lián)社派出稽核員***、***二同志于****年**月**日對(duì)**信用社原主任***同志自****年**月**日至****年**月**日任職期間執(zhí)行金融政策、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)等方面進(jìn)行了離任審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：
一、基本情況
***，男，***人，現(xiàn)年***歲，中共黨員，大專(zhuān)文化程度。工作經(jīng)歷是：****年**月參加信用社工作；****年**月在***信用社任記帳員；****年**月在***信用社任信貸員；****年**月在***信用社主任；****年**月在***社任信用社主任。
***信用社現(xiàn)有職工**名，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)**個(gè)，止****年**月末各項(xiàng)存款余額***萬(wàn)元，占全市存款***萬(wàn)元余額的**%。其中低息存款余額為***萬(wàn)元，低息存款占比**%。各項(xiàng)貸款余額為***萬(wàn)元，占全市貸款總額***萬(wàn)元的**%。其中四級(jí)不良貸款余額***萬(wàn)元，不良貸款占比為**%;五級(jí)不良余額***萬(wàn)元,其中:次級(jí)**萬(wàn)元;可疑**萬(wàn)元;損失**萬(wàn)元，不良貸款占比為**%。貸存占比為**%。
二、審計(jì)的主要事項(xiàng)
(一)內(nèi)外帳務(wù)核對(duì)情況
１、資產(chǎn)類(lèi)
止****年**月**日，庫(kù)存現(xiàn)金***元,社內(nèi)往來(lái)余額***元，各項(xiàng)貸款余額***元，以上項(xiàng)目核對(duì)相符;固定資產(chǎn)、低值易耗品實(shí)物與帳、薄核對(duì)一致。其它應(yīng)收款余額***元,為***的應(yīng)付未付款,掛帳符合規(guī)定。
２、負(fù)債類(lèi)
止****年**月**日，各項(xiàng)存款余額***元，總分相符；其它應(yīng)付款**元，列支合規(guī)。
(二)任期內(nèi)年度工作任務(wù)及責(zé)任目標(biāo)完成情況
在***同志任職的**有效考核年度內(nèi)，除**年度目標(biāo)考核為不合格外，其余年度考核均為合格以上。**年度目標(biāo)考核為不合格的情況原因是：****年**月末，***。
(三)任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)狀況和各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成情況
1、任期內(nèi)年度存款情況。任職期初2001年10月末各項(xiàng)存款余額為703.95萬(wàn)元，其中低息存款余額為35.83萬(wàn)元，占比為5.09%。任職期末2009年5月31日各項(xiàng)存款余額為1821.88萬(wàn)元，其中低息存款余額322.02萬(wàn)元，低息存款占比為17.68%。任職期內(nèi)各項(xiàng)存款凈增1117.93萬(wàn)元，其中低息存款凈增286.19萬(wàn)元，年均存款增長(zhǎng)額為139.74萬(wàn)元，完成了聯(lián)社下達(dá)的年度各項(xiàng)存款任務(wù)。
2、任期內(nèi)年度貸款情況。任職期初2001年10月末各項(xiàng)貸款余額280.48萬(wàn)元，任職期末2009年5月31日各項(xiàng)貸款余額為1616.61萬(wàn)元，其中:任職期內(nèi)累計(jì)發(fā)放貸款5395.39萬(wàn)元，累計(jì)收回貸款4135.81萬(wàn)元，各項(xiàng)貸款余額凈增1336.13萬(wàn)元。任期內(nèi)發(fā)放貸款結(jié)余1008筆，金額1506.79萬(wàn)元，有力地支持了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
3、任期內(nèi)資金運(yùn)用情況。任職期初2001年10月末貸存占比39.84%，任職期末2009年5月31日貸存占比88.73%，貸存占比上升48.89%。
4、任期內(nèi)不良貸款清收情況。任職期初四級(jí)不良貸款余額129.91萬(wàn)元，不良貸款占比46.32%，任職期末2009年5月31日四級(jí)不良貸款余額261.45萬(wàn)元，不良貸款占比16.17%，四級(jí)不良貸款占比下降30.15%;任期末按五級(jí)分類(lèi)統(tǒng)計(jì)不良貸款余額251.37萬(wàn)元,占比15.55%。
5、任期內(nèi)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況。任職期初2001年各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入為34.91萬(wàn)元，其中利息收入為32.10萬(wàn)元，百元收息率為7%，營(yíng)業(yè)費(fèi)用額13.96萬(wàn)元，人均費(fèi)用額為2.8萬(wàn)元，當(dāng)年盈余0.01萬(wàn)元；2002年，各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入為48.23萬(wàn)元，其中利息收入為45.33萬(wàn)元，百元收息率為7.67%，營(yíng)業(yè)費(fèi)用額15.03萬(wàn)元，人均費(fèi)用額3.01萬(wàn)元，當(dāng)年虧損6.92萬(wàn)元；2003年各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入為48.34萬(wàn)元，其中利息收入為46.09萬(wàn)元，百元收息率為8.2%，營(yíng)業(yè)費(fèi)用額14.93萬(wàn)元，人均費(fèi)用額3.73萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)盈余0.6萬(wàn)元；2004年各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入為55.12萬(wàn)元，其中利息收入為53.03萬(wàn)元，百元收息率為6.3%，營(yíng)業(yè)費(fèi)用額19.35萬(wàn)元，人均費(fèi)用額3.22萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)虧損8.59萬(wàn)元； 2005年各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入為85.71萬(wàn)元，其中利息收入為83.42萬(wàn)元，百元收息率為8.64%，營(yíng)業(yè)費(fèi)用額29.18萬(wàn)元，人均費(fèi)用額4.86萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)盈余1.75萬(wàn)元；2006年各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入為109.59萬(wàn)元，其中利息收入為106.26萬(wàn)元，百元收息率為8.43%，營(yíng)業(yè)費(fèi)用額31.23萬(wàn)元，人均費(fèi)用額5.2萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)盈余6.91萬(wàn)元；2007年各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入為127.16萬(wàn)元，其中利息收入為127.15萬(wàn)元，百元收息率為8.52%；2008年各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入為127.44萬(wàn)元，其中利息收入為127.38萬(wàn)元，百元收息率為8.7%；2009年止5月末收息24.11萬(wàn)元。任職期內(nèi)能以增收節(jié)支為目標(biāo)，以合法合規(guī)化經(jīng)營(yíng)為目的，年年均較好地完成了聯(lián)社核定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)任務(wù)。
(四)任期內(nèi)信貸資金管理和貸款業(yè)務(wù)情況
1、不良貸款結(jié)構(gòu)
任期末全社五級(jí)不良余額***萬(wàn)元, 不良貸款占比為*** %。其中:次級(jí)***萬(wàn)元;可疑***萬(wàn)元;損失***萬(wàn)元。
2、任期內(nèi)新增貸款結(jié)余***筆，結(jié)余金額***元,其中任期內(nèi)形成不良貸款按五級(jí)口徑有***筆，金額***元,其中次級(jí)***筆,金額***元,可疑***筆,金額***元,損失***筆, ***元。
(五)任期內(nèi)會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理情況
能認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)核算制度,任期內(nèi)未發(fā)生結(jié)算事故。財(cái)務(wù)收支管理能按聯(lián)社大小口徑管理辦法核算，無(wú)重大違規(guī)或超支現(xiàn)象。
（六）信貸檔案管理能按照聯(lián)社要求，“小額農(nóng)戶貸款按村組，大額貸款按姓氏排名”方式建檔管理，便于信貸資料的翻閱、抽夾。信貸資料基本齊全，能按聯(lián)社要求一戶一檔管理。農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案建檔***戶，占全鄉(xiāng)***戶人的*** %，已評(píng)定信用戶***戶，信用村***個(gè)（***村），貸款農(nóng)戶有***戶，貸款面占比*** %。
三、離任審計(jì)存在的問(wèn)題
（一）在職工教育方面，抓得不夠全面，重業(yè)務(wù)進(jìn)度考核,業(yè)務(wù)、政治學(xué)習(xí)和形勢(shì)教育較少。面情較軟，對(duì)同志工作生活中的不良現(xiàn)象往往是批評(píng)教育多、處罰不夠嚴(yán)厲，執(zhí)行力效果受到影響。
（二）在抓業(yè)務(wù)方面，雖然下了很大的力氣，也取得了一定的成績(jī)，但抓得不夠細(xì),特別是信貸資金營(yíng)運(yùn)創(chuàng)收管理上還相對(duì)落后于形勢(shì)發(fā)展的需要，年度目標(biāo)任務(wù)經(jīng)營(yíng)完成發(fā)展后勁和潛力減弱。
（三）任期內(nèi)信貸管理責(zé)任情況
貸款臺(tái)帳顯示：任職期內(nèi)全社發(fā)放到期未收回責(zé)任人貸款(含轉(zhuǎn)化以前年度) ***筆，金額***元；全社04年以來(lái)新增不良貸款有***筆，金額***元；本人04年以后發(fā)放到期未收回責(zé)任貸款有***筆***元未收回；任職期內(nèi)發(fā)放(含轉(zhuǎn)化以前年度)貸款形成喪失法律時(shí)效貸款***筆,金額***元。
四、審計(jì)結(jié)論
***同志在擔(dān)任***信用社主任**年零**個(gè)月的期間，面臨**社歷史包袱重，歷年虧損大的實(shí)際和現(xiàn)狀，能夠帶領(lǐng)社內(nèi)同志，知難而上，扎根山區(qū)，努力奮斗，清正廉潔，艱苦創(chuàng)業(yè)，認(rèn)真履行職責(zé)，為**信合事業(yè)的發(fā)展做出了自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)。在他的領(lǐng)導(dǎo)下，從**年本人任期的第**年起，該社的經(jīng)營(yíng)狀況得到逐步好轉(zhuǎn)：存款穩(wěn)步增長(zhǎng)，任期內(nèi)增加存款**萬(wàn)元，較任期初的**萬(wàn)元增加了**%；多法并舉優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量，加大清非盤(pán)活力度，四級(jí)不良貸款占比下降了**%；向不良資產(chǎn)和新增貸款要效益，逐步實(shí)現(xiàn)年年盈余；百元收息率逐年提高，由任職期初的**%提高到任職期末的**%；連續(xù)**年被聯(lián)社考評(píng)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核合格以上單位；使**信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)得到健康快速發(fā)展。
通過(guò)我們與該社同志交談、了解，結(jié)合以上審計(jì)事實(shí)，本著客觀、公正、實(shí)事求是的原則，認(rèn)為：**同志在任職期間，能扎根山區(qū)、以身作則，肯于吃苦，工作扎實(shí)，業(yè)績(jī)合格，具有較強(qiáng)的組織領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)能力、管理能力和學(xué)識(shí)水平，工作是稱(chēng)職的。
被審計(jì)人（簽字）：
　　　　 審計(jì)人： ***
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****年**月**日