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農(nóng)村信用社作為經(jīng)營貨幣這一特殊商品的企業(yè)，其風險性尤為突出。在過去幾十年的時間里，農(nóng)村信用社的管理多以自發(fā)式“自律”為基本特征，內部管理不完善，規(guī)制建設薄弱，基層社執(zhí)行力極差，導致有令不行、有禁不止、違規(guī)不究等現(xiàn)象時有發(fā)生，加上農(nóng)村信用社稽核監(jiān)督力量有限，致使大量風險隱患產(chǎn)生，成為農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展的“頑癥”。 一、明確重要風險，增強風險意識 ——操作風險。農(nóng)村信用社點多面廣，戰(zhàn)線長。過去，由于內控制度的不健全和不完善，致使對基層社的管理難度增大，效率降低，聯(lián)社制定的一系列規(guī)章制度形同虛設，風險防范能力弱，隱患多。省聯(lián)社成立后，加大了規(guī)范管理力度，提高了基層執(zhí)行力，使這種無序經(jīng)營現(xiàn)象和違規(guī)行為有了較大改觀，但仍然不同程度地存在操作風險。今年，省聯(lián)社推行規(guī)范化管理，啟動了管理操作流程，推出了“百?？ā?，核心業(yè)務也已全面上線，使得農(nóng)村信用社運行進一步規(guī)范化、科技化、多元化。但一些員工規(guī)范化操作意識不強，在現(xiàn)實工作中以方便為出發(fā)點，還習慣于老一套的做法，不按流程辦理業(yè)務，致使風險漏洞百出，這對于已實現(xiàn)業(yè)務經(jīng)營科技化、信息化、電子化的農(nóng)村信用社來說，所產(chǎn)生的危害更大，風險更高。如為了聚集更多的信貸資金，每個信用社都開展了不同形式的攬存活動。一些員工走村串戶上門攬存，自收自存自送存單（折）給存款戶的現(xiàn)象普遍存在，這種操作既不符合安全規(guī)定，也不符合操作流程要求，風險系數(shù)過大，容易給不法分子可乘之機，形成較大的操作風險。再如貸款發(fā)放時，一些員工不按流程操作，往往圖方便，減少其中的某個或多個操作流程環(huán)節(jié)，給圖謀不軌的員工和借款人以可乘之機，導致新的風險點產(chǎn)生。 ——信貸風險。貸款是農(nóng)村信用社主要經(jīng)營項目，也是主要的風險點。省聯(lián)社成立以來，相繼下發(fā)了一系列貸款方面的規(guī)章制度和管理辦法，為基層社規(guī)范信貸管理提供了依據(jù)。但除省聯(lián)社成立前形成的信貸風險外，一些新的信貸風險仍然存在。僅小額農(nóng)貸來說，其風險性尤為突出。表現(xiàn)為一是對農(nóng)戶信用等級評定面窄，存在評定盲點，特別是長年外出務工人員大部分未進行信用評定，這部分農(nóng)戶需要貸款時信用社多采用現(xiàn)場評定的方法，使評定結果難以達到真實、可信，給貸款帶來信用風險；二是農(nóng)戶信用等級評定不扎實，有的信用社依靠村委會搞評定，按關系定等級，使評定結果失真，導致農(nóng)戶信息資料不真實，甚至評審資料的內容填寫不全面，難以在發(fā)放貸款時提供真實的農(nóng)戶信用信息，易產(chǎn)生決策風險；三是年審走過場，按農(nóng)戶小額信用貸款管理規(guī)定，信用社每年應對農(nóng)戶信用等級進行年審，重新評定農(nóng)戶信用等級。但是，一些信用社在年審中走過場，對農(nóng)戶信用等級該降的不降，該升的不升，該記的未記，導致對“夫妻”授信，重復、多頭授信，“透支”放款等現(xiàn)象時有發(fā)生，潛在風險顯現(xiàn)無疑。 ——行為風險。省聯(lián)社推行規(guī)范化管理，下發(fā)了員工違規(guī)行為扣分辦法，在很大程度上遏制了員工工作中操作無序的現(xiàn)象，增強了員工依規(guī)照章辦事的責任意識。但員工行為風險仍然存在。一是崗位設置雖然基本完善，但還存在部分社崗位設置不到位現(xiàn)象和外勤人員頂內勤崗現(xiàn)象，導致柜面操作流程執(zhí)行不嚴，風險漏洞多；二是農(nóng)村信用社員工整體素質偏低，對規(guī)范化和管理操作流程的重要性認識不深、理解不透，致使在執(zhí)行中存在不到位現(xiàn)象，導致風險的產(chǎn)生；三是個別員工思想覺悟不高，受拜金主義和社會不良習氣的影響，違規(guī)違法操作，給農(nóng)村信用社帶來巨大的資金損失，造成較大的行為風險。 ——信用風險。在農(nóng)村，農(nóng)民對貸款存在許多錯誤認識，一是認為貸款是國家對農(nóng)民的扶持資金，可還可不還；二是認為我是農(nóng)民，無錢還貸或不還貸款銀行拿我沒辦法，逃廢銀行債務現(xiàn)象嚴重，導致農(nóng)村誠信度日益下降，信用環(huán)境低下。而作為以“三農(nóng)”為主要服務對象的農(nóng)村信用社來說，為支持“三農(nóng)”經(jīng)濟的發(fā)展，幾十年來先后投入了大量信貸資金，有力地支持了農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，但也因農(nóng)戶的信用度低產(chǎn)生了大量不良貸款。另一方面，一些黨政干部的貸款，在銀行催收時往往是認賬不還，甚至賴賬，長期占用農(nóng)村信用社資金。再則，少數(shù)地方政府及有關部門從地方的短期利益出發(fā)，維護企業(yè)利益多，把農(nóng)村信用社看成是一塊“大蛋糕”，在處理農(nóng)村信用社維權問題時，過于維護地方和部門利益，進行“暗箱操作”，損害農(nóng)村信用社的利益，導致大量信用風險的產(chǎn)生。 二、風險防范機制建設的幾點思考 ——建立教育機制，努力提高全員綜合素質。建立長效、科學的員工學習制度，從政治教育、文化教育、業(yè)務教育、道德教育入手，加強員工綜合素質教育力度，積極開展政治理論、法律法規(guī)、企業(yè)文化、管理制度、管理操作流程、業(yè)務知識及、先進人物及先進事跡學習和思想品德和職業(yè)道德教育、言行規(guī)范教育、組織原則和紀律教育、依法合規(guī)經(jīng)營教育、大局觀念教育、案例警示教育，盡快建立起各級農(nóng)村信用社學習型組織，通過學習和教育全面提高全員綜合素質，增強員工依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性和積極性，構筑員工牢固的思想防線，杜絕員工行為風險產(chǎn)生。 ——建立崗位機制，形成高效的監(jiān)督管理。以制度管人是硬約束，以人管人是活約束。在崗位設計上應堅持以下牽制原則：一是體制牽制。不論前臺、后臺；不論一線、二線；不論內勤、外勤，均應堅持審批、操作、監(jiān)督三權分離，人員分離、職能分離；二是程序牽制。按業(yè)務流程順序操作，不能漏、逆程序操作，更不能單人操作。三是責任牽制。不僅強調責、權、利相結合，而且強調崗位聯(lián)保，責任連帶。在監(jiān)督上既注重個人自律性監(jiān)督，崗位之間互相監(jiān)督，更應該注重發(fā)揮聯(lián)社業(yè)務部門和稽核監(jiān)察部門的再監(jiān)督作用，同時要補充起領導人員的突擊性抽查監(jiān)督和上級部門工作性的巡回監(jiān)督，多筑幾道監(jiān)督防線，必須一級盯住一級，確保萬無一失。 ——建立管控機制，加強對基層網(wǎng)點監(jiān)管力度。各級聯(lián)社要加強管控機制建設，建立一支以聯(lián)社稽核監(jiān)察人員、基層社兼職稽核員及委派會計為主的環(huán)環(huán)相扣的監(jiān)管隊伍，協(xié)助聯(lián)社加強對基層營業(yè)網(wǎng)點的管控力度，特別要加強對重要崗位、重要部位和重要空白憑證的管理，確保各項管理制度、防控措施和責任真正落實到每一個網(wǎng)點、每個崗位及每個經(jīng)辦人員，切實做到職責分明，監(jiān)管到位。要加強對員工的監(jiān)督工作。特別加強對員工八小時以外的行為監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)員工中的不良傾向，糾正員工的錯誤思想，嚴肅處理違規(guī)員工，積極引導員工樹立農(nóng)村信用社“勤奮、忠誠、嚴謹、開拓”的企業(yè)精神和“社興我榮，社衰我恥”主人翁思想，人人成為農(nóng)村信用社金融衛(wèi)士，從源頭上消滅風險隱患。 ——建立查處機制，提高全員的執(zhí)行力。省聯(lián)社成立以來，先后下發(fā)了各類規(guī)章制度和管理辦法，以規(guī)范農(nóng)村信用社管理，降低經(jīng)營風險。但要確保規(guī)制得到全面貫徹落實，農(nóng)村信用社應從實際出發(fā)，建立健全檢查和處罰機制，以強有力的檢查和處罰手段為后循，加強對基層社執(zhí)行規(guī)制的檢查力度，一個環(huán)節(jié)一個環(huán)節(jié)地抓好落實。在檢查過程中實行查教結合，即由檢查人員及時指出查出的問題，并現(xiàn)場講解相關制度或管理辦法，宣傳執(zhí)行規(guī)制的重要性，解答員工的疑問，提高全員對執(zhí)行規(guī)制的認識，從而主動參與到農(nóng)村信用社規(guī)范化建設行列之中。同時，各級聯(lián)社要強化業(yè)務管理部門和稽核監(jiān)察部門的現(xiàn)場查處職能作用，嚴格執(zhí)行《江西省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀行為處罰辦法》和《江西省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀行為扣分辦法》，對違規(guī)行為嚴查嚴究，從根本上提高基層社執(zhí)行力，杜絕各類違規(guī)操作行為，使農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理行為合規(guī)合法，把新增操作風險控制在可承受的范圍之內。 ——建立信用機制，營造良好的信用環(huán)境。要大力倡導“誠實守信”美德，積極營造“守信光榮、失信可恥”的信用環(huán)境。力爭取得地方黨政的支持，通過開展“信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)”、“信用農(nóng)戶”的評比，提高民眾的信用意識，盡快建立良好的信用環(huán)境。同時，堅決打擊和制止信用缺失行為。對拖欠貸款的黨政干部，采取強有力的行政措施清收；對惡意逃廢債務的企業(yè)、個人，嚴厲打擊，司法部門要加大對信貸訴訟案件的執(zhí)行力度，切實維護農(nóng)村信用社債權，降低信貸風險，為農(nóng)村信用社經(jīng)營營造良好的信用環(huán)境。 |
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