職位：成本會計
直接上司：成本控制主管
直接下屬：
所屬級別：
JOB DESCRIPTION 工作描述
知識及能力要求
1．具有高中以上學歷，有會計專業(yè)知識。
2．掌握酒店財務控制程序與循環(huán)系統(tǒng)。
3．有一定的英語基礎(chǔ)，有電腦操作能力。
職責
1． 服從成本主管的安排，協(xié)助主管做好成本控制的具體工作。
2． 協(xié)助本部門進行酒店餐飲部（食品、飲品、香煙、低值易耗品及其他物品）的成本費用核算與控制，酒店客房部（迷你吧、一次性客用品、洗滌用品等）的成本費用核算與控制，各部門文具、印刷、工程用品等費用的核算與控制，酒店低值易耗品（玻、瓷、餐具、布草等）的監(jiān)督控制和費用分攤，以保證酒店經(jīng)營利潤的實現(xiàn)。
3． 向餐飲總監(jiān)、財務總監(jiān)提供餐飲成本信息，配合廚師長隨時編制出新菜單，對每一種食品、菜品按消耗量編出標準成本表，為制訂銷售價格提供依據(jù)，并及時進行實施效益分析。負責審核收貨部及倉庫交來的收貨單、入庫單和收貨日報，與采購申請單及報價表上的價格、質(zhì)量進行核對，對審核無誤的憑證蓋“已核”印鑒并簽名；成本聯(lián)編制成本、存貨明細帳憑證，財務聯(lián)交成本主管審核無誤后，交總會計師審核無誤后，記成本、存貨總帳和應付款。
4． 審核每日提貨單，按照出庫貨物的性質(zhì)分類匯總?cè)胭~，并根據(jù)各部門的每日提貨數(shù)量按酒店規(guī)定，記入各部門的成本、費用，并打印出庫報告并存檔。
5． 審核廚房轉(zhuǎn)流單，編制轉(zhuǎn)流匯總表，增減相關(guān)部門成本。
6． 根據(jù)酒店規(guī)定，審核酒店高級職員和有關(guān)人員工作餐和宴請簽單，并編制憑證；每月匯總制表。
7． 審核編制每日成本報告，根據(jù)餐廳、飲料部和廚房提供的每日成本情況，匯總每日食品成本及飲品成本，上傳成本主管審核。
8． 編制提供每日各營業(yè)部門成本分析報告。
9． 每日監(jiān)控各吧臺、迷你吧、海鮮、燕鮑翅進、銷、存情況，編制分析報告和月報。
10． 每月參加廚房、酒吧庫房的盤點，并起到監(jiān)控作用；嚴格控制客房酒吧銷售收入，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整。
11． 根據(jù)各部門直撥單、領(lǐng)貨單、盤點表核算各部門成本費用，編制成本、費用憑證；編制存貨憑證。
12． 每月編制食品、飲品的成本核算表；編制物品及工程物資消耗表；編制清潔用品、辦公印刷品、客房一次性用品耗用表；編制低耗品（玻、瓷、廚具、布草等）耗用情況表；并上交財務。
13． 配合庫房做好每月匯總庫存物資積壓表、報損商品報告、庫存商品明細表，并配合使用部門，盡量利用積壓物資以減低成本。
14． 服從主管安排，參與全面市場調(diào)查，完成成本控制工作。
13．完成上級交辦的其它工作。
承諾
致：
本人為以下承諾人，確認已收到《 工作職責》，本人閱讀后，已完全明白《職責》之詳細內(nèi)容及具體要求。
為此，本人鄭重承諾：從即日起，本人將盡職盡責的努力工作，保證嚴格按《職責》執(zhí)行，并將不遺余力地充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，完成上級領(lǐng)導交辦的各項工作任務，為把酒店經(jīng)營管理成為長沙商務酒店的典范而奮斗！
成本會計的崗位職責及工作流程
總職責：正確地進行成本預算、核算、對成本以及對經(jīng)濟效益的各項指標進行科學地分析，采取有效的控制成本的方法和措施等。
1、職務：財務部成本會計
2、報告對象：財務部經(jīng)理
3、督導聯(lián)系部門：各部門
4、崗位職責:
4.1、 負責抽查廚房原材料、倉庫材料、吧臺商品和醫(yī)務室藥品的盤點情況，盤盈商品充公，盤虧商品由各經(jīng)辦人賠償；
4.2、 月底組織統(tǒng)一進行倉庫、廚房、吧臺的原材料，庫存商品和醫(yī)務室藥品的盤點，并負責相關(guān)帳務處理；
4.3、 月底將領(lǐng)用的原材料、庫存商品和倉庫發(fā)料單核對，確保成本核算的真實性；
4.4、 及時核算每周、每月原材料（包括每日采購的鮮活類食品）成本率，如發(fā)現(xiàn)指標波動幅度較大，上報財務負責人；
4.5、 及時完成憑證項目的編制工作；
4.6、 及時與倉管、廚師長、餐飲部經(jīng)理溝通，以便能更好地查出原因，控制成本。
5、 上崗條件:
5.1、 二年以上星級酒店財務工作經(jīng)驗；大專以上（財務會計）文化程度和相關(guān)會計專業(yè)技術(shù)職稱；
5.2、 虛心好學，有較強的工作責任感；
5.3、 遵守職業(yè)道德。
工作流程：
一、 每日根據(jù)各營業(yè)點的報表核對各營業(yè)收入中的明細（包括中、西餐廳、大堂吧和娛樂部）并進行統(tǒng)計分析：
1、 根據(jù)各餐廳的菜品銷售日報核對營業(yè)日報明細。特別要注意酒水的原始單據(jù)是否齊全，數(shù)據(jù)是否正確。發(fā)現(xiàn)問題及時與財務部稽核、餐飲部收銀員取得聯(lián)系，查出問題原因，做出處理意見；
2、 核對酒店各營業(yè)點（包括中、西餐廳、大堂吧和娛樂部）服務員開出的酒水銷售報表，準確無誤后與各點菜品銷售日報進行核對，三方數(shù)量、金額必須一致；
3、 根據(jù)正確無誤的酒水銷售報表，對各營業(yè)點銷售的酒水、香煙進行分類統(tǒng)計，詳細記錄銷售數(shù)量、金額，并將數(shù)據(jù)準確無誤地輸入電腦，保存在“銷售統(tǒng)計日報表”中；
4、 查看內(nèi)部應酬賬單是否有有效人的簽名，并將酒水、香煙的銷售數(shù)量及銷售金額記入“酒店內(nèi)部消費表”；
5、 核對各營業(yè)點吧臺開出的內(nèi)部調(diào)撥單，將數(shù)據(jù)記入“內(nèi)部調(diào)撥明細”表中。
6、 根據(jù)各營業(yè)點統(tǒng)計的數(shù)據(jù)，做“每日收入統(tǒng)計表”；
二、月末工作流程：
1、 月末時，對各個營業(yè)點進行盤點（包括客房中心、中西廚、中西餐吧、大堂吧、娛樂室和醫(yī)務室）；
2、 根據(jù)盤點數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計，做“×月存貨盤點表”。特別要注意有無未入總倉而營業(yè)點在用的代銷品及凍品等；
3、 統(tǒng)計倉管送交的各營業(yè)點酒水、香煙、食品等領(lǐng)料單，再根據(jù)月末盤點數(shù)計算出本月實際銷售數(shù)量；
計算公式：
本月銷售總量=上月期末盤存數(shù)+本月領(lǐng)用總數(shù)-本月月末盤存總數(shù)
4、 根據(jù)月末盤點數(shù)量編制假退料憑證，于次月初再沖回假退料；
5、 根據(jù)其他部門，如客房部、工程部、人力資源部、前廳部等送呈的洗滌費用、維修費用及各部門辦公用品費用、電話費、電費等數(shù)據(jù)準確輸入電腦，并編制記賬憑證；
6、 核對憑證，并打印憑證；
7、 及時分出采購部提供的菜品購買單上的物品類別，輸入電腦，作為餐飲部成本分析的依據(jù)；
8、 次月初做出成本報表。根據(jù)各類報表中的數(shù)據(jù)做出各營業(yè)點的成本分析表。查出成本高、低原因，上報財務經(jīng)理；
9、 完成領(lǐng)導交辦的其他事項。
