農(nóng)村信用社要害部門、重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重要人員

風(fēng)險(xiǎn)排查檢查方案

為進(jìn)一步加強(qiáng)沾化縣案件專項(xiàng)治理工作，建立案件防控的長效機(jī)制，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)步健康發(fā)展，根據(jù)銀監(jiān)魯辦【2007】101號文件，《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件防控分類治理指導(dǎo)意見》通知的要求，制訂本方案。

一、檢查目的

通過檢查，了解掌握沾化縣農(nóng)村信用社重要崗位工作中存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步完善相關(guān)管理制度和辦法，防范各類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

二、檢查對象

各信用社、城區(qū)分社、聯(lián)社營業(yè)部

三、檢查方式及時(shí)間安排

檢查采取聯(lián)社組織各業(yè)務(wù)骨干形成檢查組，由監(jiān)事長任組長的檢查方式進(jìn)行。

四、檢查范圍及內(nèi)容

檢查截至2007年6月30日的所有業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查。重點(diǎn)檢查現(xiàn)金業(yè)務(wù)類安全、貸款業(yè)務(wù)類、存款業(yè)務(wù)類、重要空白憑證、印鑒密押、授權(quán)卡或柜員卡、票據(jù)審驗(yàn)、查詢查復(fù)、對賬等制度執(zhí)行情況，在檢查中發(fā)現(xiàn)存在明顯疑點(diǎn)和嚴(yán)重違規(guī)問題的，可進(jìn)行延伸檢查。

（一）、現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理

1.庫房管理是否堅(jiān)持“雙人管庫、同進(jìn)同出”；

2.庫房、ATM鑰匙是否堅(jiān)持“庫鑰分管、平行交接”原則；ATM保險(xiǎn)柜是否做到鑰、密分管；

3.庫房門、保險(xiǎn)柜副把鑰匙、密碼管理是否符合有關(guān)規(guī)定；安全設(shè)備是否齊全，是否符合安全條件。

4.現(xiàn)金、有價(jià)證券、代保管有價(jià)物品、票樣、人民幣鑒別手冊等是否入庫保管，并有賬記載；是否做到賬款、賬實(shí)相符，有無白條抵庫，責(zé)任分明；

5.管轄社是否對分社核定合理的現(xiàn)金庫存限額；

6.柜員（或出納人員）鈔箱是否實(shí)行限額控制，超過限額是否及時(shí)入庫；

7.柜員現(xiàn)金出入庫手續(xù)操作是否合規(guī)，憑證內(nèi)容記載是否完整；

8.上解下?lián)墁F(xiàn)金是否填制“運(yùn)送物款通知單”，回單聯(lián)是否由調(diào)出社做相關(guān)記賬憑證附件；

9.管庫員是否對庫存現(xiàn)金合理調(diào)配，超庫存部分能否及時(shí)上解；

10、是否嚴(yán)格執(zhí)行定期、不定期檢查金庫尾箱、金庫鑰匙、等管理和使用規(guī)定，聯(lián)社會(huì)計(jì)部門是否每季對信用社查庫1次；信用社主任是否每月查庫1次，會(huì)計(jì)主管是否每旬全面查庫1次；會(huì)計(jì)與出納是否每日核對一次余額并相互簽章；

11.查庫內(nèi)容登記、簽章是否真實(shí)、完整、齊全。

（二）、貸款業(yè)務(wù)管理、

1、借款主體的真實(shí)性。通過查閱貸款檔案資料和資金去向，核查借款主體與用款主體是否一致，有無相互轉(zhuǎn)借農(nóng)戶貸款證和冒名貸款問題。特別是對辦理時(shí)間集中、金額相同的多筆貸款；對多筆貸款資金流入同一賬戶、貸款本息由同一賬戶支付或由同一客戶擔(dān)保的貸款，要重點(diǎn)進(jìn)行檢查；對資料不健全、借款人簽章有疑問、連續(xù)放款及其他認(rèn)為可疑的貸款重點(diǎn)進(jìn)行檢查。

2、貸款程序合法性以及貸款手續(xù)有效性。檢查貸款發(fā)放是否按程序操作，借款申請及借款合同等有關(guān)資料是否按規(guī)定進(jìn)行審批，有無逆程序和不按規(guī)定程序?qū)徟l(fā)放貸款行為；對不按規(guī)定程序操作，違反授權(quán)管理規(guī)定的機(jī)構(gòu)要重點(diǎn)檢查；要切實(shí)加強(qiáng)對貸款手續(xù)有效性的核查，重點(diǎn)檢查檔案資料的完整性、真實(shí)性，借款人簽章是否齊全、真實(shí)有效。

3、貸款用途真實(shí)性。重點(diǎn)檢查貸款是否存在虛構(gòu)貸款用途，有無以化整為零、轉(zhuǎn)移用途方式，變相向不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的行業(yè)（企業(yè)）發(fā)放貸款行為。

4、對貸款業(yè)務(wù)中有以下特點(diǎn)的要重點(diǎn)復(fù)查：

（1）、辦理時(shí)間集中、金額相同的多筆貸款；

（2）、對多筆貸款資金流入同一賬戶、貸款本息由同一賬戶支付或由同一客戶擔(dān)保的貸款。

（三）、存款業(yè)務(wù)管理

1、是否做到誰的款進(jìn)誰的賬。

2、開立基本存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶是否經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)后開立，一般存款賬戶的開立是否上報(bào)人民銀行進(jìn)行備案；

3、一般存款賬戶是否辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)；

4、單位定期存款、通知存款支取時(shí)，是否以轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)入銀行結(jié)算賬戶；

5、轉(zhuǎn)入個(gè)人結(jié)算賬戶的款項(xiàng)是否符合有關(guān)規(guī)定；

6、儲(chǔ)蓄賬戶是否辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。

7、存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，是否全部繳回未用的重要空白憑證、結(jié)算憑證和開戶登記證；

8、是否堅(jiān)持定期對帳制度。

9、掛失業(yè)務(wù)、沖帳業(yè)務(wù)、大額現(xiàn)金支取是否按制度辦理。

（四）、網(wǎng)點(diǎn)、柜員、授權(quán)卡或柜員卡管理：

1.營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)勞動(dòng)組織形式是否科學(xué)合理、分工明確，是否制定并嚴(yán)格執(zhí)行崗位責(zé)任制；

2.營業(yè)機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置是否相互牽制、相互監(jiān)督,是否做到了結(jié)算員不兼任聯(lián)行員，

3.是否建立健全了完善的授權(quán)管理制度，對掛失、大額資金收付及錯(cuò)賬沖正等需授權(quán)的特殊業(yè)務(wù)是否經(jīng)有權(quán)人授權(quán)后處理; 會(huì)計(jì)出納人員有無未經(jīng)授權(quán)違規(guī)、越權(quán)辦理業(yè)務(wù)；是否對大額款項(xiàng)收付及頻繁大額支取款等異?，F(xiàn)象進(jìn)行登記或報(bào)備；

4.操作員密碼設(shè)置是否符合規(guī)定，是否做到定期或不定期更換；

5.操作員與操作員代碼是否保持一致，人員調(diào)整是否及時(shí)變更操作員姓名，柜員臨時(shí)離柜時(shí)是否做到及時(shí)簽退；

6.業(yè)務(wù)員交賬是否堅(jiān)持“人到、賬到、款到、重要空白憑證到”的“四到”制度；

7.柜員收賬時(shí)是否對業(yè)務(wù)員交賬憑證進(jìn)行認(rèn)真核對，交賬期內(nèi)有無跨期憑證；

8.柜員是否按規(guī)定配置和使用一張有效柜員卡，有無出現(xiàn)一人多卡（憑證管理員除外）或一卡多人現(xiàn)象；

9.營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)回的柜員卡是否及時(shí)登記并按規(guī)定保管；柜員領(lǐng)用柜員卡時(shí)是否由本人簽章；主管柜員是否做到不保管、使用柜員操作卡；

10.柜員離柜時(shí)，是否及時(shí)收起柜員卡并妥善保管；是否做到營業(yè)終了柜員卡入箱上鎖保管、不亂丟亂放或讓他人代為保管；

（五）、重要空白憑證、印鑒、密押管理：

1.重要空白憑證是否全部按種類納入表外科目進(jìn)行核算并做到賬簿實(shí)相符；

2.是否嚴(yán)格執(zhí)行印、押、證分管分用制度；

3.重要空白憑證是否堅(jiān)持“用一筆銷一筆”的銷號原則，并堅(jiān)持換人二次銷號制度；手工銷號重要空白憑證是否跳號違規(guī)使用；

4.柜員領(lǐng)用的重要空白憑證是否及時(shí)入箱（柜、屜）保管；

5.重要空白憑證有無預(yù)先加蓋印章現(xiàn)象；

6.每日營業(yè)終了，柜員打印的“憑證收付明細(xì)表”與重要空白憑證實(shí)物是否核對相符；會(huì)計(jì)主管（或內(nèi)勤主任）是否每日核對“重要空白憑證銷號單”，確保與柜員實(shí)際使用憑證一致；

7.會(huì)計(jì)主管（或內(nèi)勤主任）是否每月對憑證庫房和柜員使用重要空白憑證進(jìn)行檢查、核對；

8.各種業(yè)務(wù)印章在使用前（包括逐級分發(fā)領(lǐng)用）是否在“業(yè)務(wù)印章保管使用登記簿”上預(yù)留印模，注明啟用日期并由領(lǐng)用人簽章；

9.柜員臨時(shí)離柜或營業(yè)終了，印章是否及時(shí)入箱（柜、屜）上鎖保管；有無將印章交他人代蓋或代保管現(xiàn)象；

10.業(yè)務(wù)印章使用人變動(dòng)或臨時(shí)離職，是否按規(guī)定辦理交接，并由監(jiān)交人和接管人在“業(yè)務(wù)印章保管使用登記簿”上簽字蓋章；

11.使用人領(lǐng)用編押機(jī)時(shí)是否在相關(guān)登記簿上簽章并注明啟用日期；柜員臨時(shí)離柜是否將編押機(jī)入箱上鎖保管，是否交他人代為保管；

12.編押機(jī)管理員和編押員使用人是否分設(shè)，密碼是否分設(shè)，并做到定期或不定期修改；

13.編押機(jī)使用說明是否視同密押進(jìn)行管理，單獨(dú)封存入庫（柜）保管；

14.編押機(jī)是否指定第一、第二編押人，并嚴(yán)格控制知押范圍。

15、聯(lián)行業(yè)務(wù)管理情況稽核

（1）.網(wǎng)內(nèi)聯(lián)行、大額支付業(yè)務(wù)是否堅(jiān)持“雙人操作”模式；

（2）.網(wǎng)內(nèi)聯(lián)行通匯行是否至少設(shè)置主管員、錄入員、復(fù)核員、編押員四個(gè)崗位，是否做到錄入員不得兼任結(jié)算員，復(fù)核員不得兼任編押員；

（3）.是否遵守《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，不拖延支付、截留、挪用客戶和他行資金；不因清算賬戶頭寸不足影響客戶和他行資金使用；不泄露密押和密鑰影響資金安全；不偽造、篡改大額支付業(yè)務(wù)盜用資金；

（4）.待轉(zhuǎn)聯(lián)行資金當(dāng)日余額是否為零；

（5）.查詢查復(fù)是否堅(jiān)持“有疑必查，有查必復(fù)，復(fù)必詳盡，切實(shí)處理”的業(yè)務(wù)處理原則；

（六）、票據(jù)業(yè)務(wù)管理

（一）銀行承兌匯票業(yè)務(wù)情況稽核：

1.簽發(fā)銀行承兌余額是否超過上年末各項(xiàng)存款余額的15％；

2.辦理承兌有無真實(shí)貿(mào)易背景，是否存在使用虛假合同、過期合同、未約定以承兌結(jié)算方式結(jié)算的商品購銷合同、一筆商品交易合同重復(fù)辦理多筆銀行承兌匯票等問題；

3.保證金是否在規(guī)定科目核算。保證金比例是否偏低（一般不得低于70％，對個(gè)別優(yōu)質(zhì)客戶可適當(dāng)放寬，但原則上不得低于50％）。是否一筆保證金對應(yīng)簽發(fā)多筆銀行承兌匯票。保證金來源是否合規(guī)，是否存在貸款轉(zhuǎn)作保證金的問題。是否存在逆程序先簽發(fā)承兌匯票，后收取保證金的問題，保證金專戶與結(jié)算賬戶是否串用或混用；

4.承兌差額部分是否提供了擔(dān)保；擔(dān)保是否真實(shí)、可靠、有效；

5.銀行承兌匯票到期后是否形成墊款；

6.簽發(fā)銀行承兌匯票是否存在超貸款審批權(quán)限、逆程序和違反程序操作的問題；

7.是否存在對同一申請人循環(huán)簽發(fā)銀行承兌匯票問題。

8、承兌申請人是否按照有關(guān)規(guī)定在本社開立存款賬戶；

（二）票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)情況稽核：

1.票據(jù)及相關(guān)資料是否真實(shí)，是否屬偽造票據(jù)、變造票據(jù)、克隆票據(jù)和偽造增值稅發(fā)票、交易合同、查詢查復(fù)書等；

2.票據(jù)是否有效，票據(jù)的各要素、各票據(jù)行為尤其是票據(jù)背書是否規(guī)范；

3.是否存在“先貼現(xiàn)，后審批”的問題；

4.是否為不具備條件的申請人辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)；

5.是否存在貼現(xiàn)由本營業(yè)單位承兌的銀行承兌匯票問題；

6.是否存在為無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票辦理貼現(xiàn)的問題。

7、申請貼現(xiàn)的銀行承兌匯票是否按有關(guān)規(guī)定向承兌銀行進(jìn)行查詢，核實(shí)銀行承兌匯票的真?zhèn)?，并取得承兌行的書面確認(rèn)；

（七）、賬務(wù)核對制度執(zhí)行：

1.會(huì)計(jì)主管（或內(nèi)勤主任）是否按月檢查往來賬務(wù)、按季檢查存款對賬情況；

2.對單位結(jié)算戶（存折戶除外）是否于季后10日內(nèi)向開戶單位簽發(fā)“余額對賬單”，并于一個(gè)月內(nèi)全部收回;對確實(shí)無法收回的，是否已做好記錄備查；

3.是否每月與人民銀行進(jìn)行往來賬務(wù)逐筆勾對，并簽章負(fù)責(zé)；

4.是否每月進(jìn)行同業(yè)往來賬務(wù)逐筆勾對，并簽章負(fù)責(zé)；

5.聯(lián)社、聯(lián)社與所轄機(jī)構(gòu)之間的往來業(yè)務(wù)是否每月簽發(fā)對賬單，是否堅(jiān)持逐筆勾對并簽章負(fù)責(zé)；

6.是否堅(jiān)持每日營業(yè)終了進(jìn)行總分、社內(nèi)往來、聯(lián)行賬卡、匯差等的核對，是否堅(jiān)持換人對帳；

7.有價(jià)單證、重要空白憑證、抵押及質(zhì)押有價(jià)物品是否每月清點(diǎn)，賬、實(shí)、簿核對相符；帳據(jù)是否每月核對相符

（八）安全保衛(wèi)管理情況

1、安全保衛(wèi)制度建設(shè)情況。

（1）.是否制定和完善安全保衛(wèi)內(nèi)部控制制度及操作規(guī)程，其內(nèi)容是否符合有關(guān)要求。

（2）.是否按照《企業(yè)、事業(yè)單位內(nèi)部治安保衛(wèi)條例》的要求，建立健全與之配套的各項(xiàng)制度。

（3）.是否落實(shí)消防安全制度及操作規(guī)程，實(shí)行防火安全責(zé)任制，并有計(jì)劃地對員工進(jìn)行消防安全教育和培訓(xùn)。

2、安全保衛(wèi)內(nèi)部控制情況。

（1）.營業(yè)前是否按規(guī)定進(jìn)行安全檢查。

（2）.營業(yè)人員是否熟知安全制度、報(bào)警電話和各種防范應(yīng)急處置預(yù)案。營業(yè)期間至營業(yè)終了是否嚴(yán)格執(zhí)行安全保衛(wèi)規(guī)定。是否嚴(yán)格按規(guī)定程序接受上級主管部門和公安機(jī)關(guān)的安全檢查。

（3）. 守庫是否符合安全規(guī)定。是否嚴(yán)格實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)帶班制，帶班、值班、守庫人員是否熟知守衛(wèi)目標(biāo)的相關(guān)情況、操作規(guī)程和各種防范應(yīng)急措施并能規(guī)范操作。

（4）.是否嚴(yán)格執(zhí)行押運(yùn)制度。堅(jiān)持雙人武裝押運(yùn)，配備隨車出納員，同出同歸，指定押運(yùn)負(fù)責(zé)人，明確押運(yùn)人員的具體崗位職責(zé)，押運(yùn)人員熟悉操作規(guī)程并規(guī)范操作。

（5）.是否有計(jì)劃地對全體員工進(jìn)行安全防范教育，開展防暴預(yù)案演練，增強(qiáng)防范意識，提高防范技能。

（6）.是否熟悉“六類案件”和事故報(bào)告制度，并能嚴(yán)格執(zhí)行。

（7）.是否建立并嚴(yán)格執(zhí)行安全檢查工作制度，檢查內(nèi)容、頻率是否符合規(guī)定。安全檢查與問題整改記錄是否真實(shí)、詳盡。

（8）.對違反安全保衛(wèi)制度的有關(guān)責(zé)任人是否進(jìn)行了責(zé)任追究。

3、安全防范設(shè)施建設(shè)情況。

（1）.消防設(shè)施、器材是否符合配備要求，使用狀態(tài)是否良好，是否按規(guī)定對消防器材進(jìn)行檢查。

（2）.運(yùn)鈔車輛是否車況良好，發(fā)現(xiàn)故障是否及時(shí)排除。

4、槍支彈藥管理情況。

（1）.槍支彈藥管理責(zé)任是否明確，持槍人是否具有較強(qiáng)的應(yīng)變能力并熟知槍支管理規(guī)定。

（2）.是否嚴(yán)格執(zhí)行槍支使用、保管登記制度。

（3）.槍支彈藥保管條件是否符合標(biāo)準(zhǔn)、是否達(dá)到槍彈分柜分存的要求，槍柜正副鑰匙是否按規(guī)定保管。

（4）.槍支管理制度是否落實(shí)，槍支交接、保管、保養(yǎng)等登記簿是否設(shè)置齊全、記載完整。是否嚴(yán)格按照“一槍一檔”要求建立槍支檔案，檔案記載是否齊全、完整，鳴槍是否有詳細(xì)記錄。

（5）.槍支保養(yǎng)是否符合技術(shù)要求。

5、應(yīng)急準(zhǔn)備和處置情況。

（1）.是否建立健全應(yīng)對突發(fā)事件的應(yīng)急處置機(jī)制及相關(guān)的應(yīng)急預(yù)案或?qū)嵤┘?xì)則。

（2）.是否按規(guī)定配備突發(fā)事件信息報(bào)告員，建立突發(fā)事件預(yù)警信息網(wǎng)絡(luò)，對突發(fā)事件做到早預(yù)防、早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早處置。

（3）.是否有計(jì)劃有針對性地對員工進(jìn)行教育學(xué)習(xí)，不斷提高員工處置突發(fā)事件的能力。

（4）.員工是否熟知并能按規(guī)程操作營業(yè)、守庫、押運(yùn)、消防等本專業(yè)突發(fā)事件的應(yīng)急處置預(yù)案。

(5).員工是否熟悉并能嚴(yán)格執(zhí)行突發(fā)事件報(bào)告和保密制度。

五、相關(guān)要求

（一）統(tǒng)一思想，高度重視。通過檢查，能有效的發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，便于及時(shí)糾正管理工作中存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，確保經(jīng)營成果和提高管理水平。

（二）客觀公正，務(wù)求實(shí)效。檢查人員要自覺遵守檢查紀(jì)律，認(rèn)真履行檢查職責(zé)，實(shí)事求是，全面客觀地反映被檢查單位情況，發(fā)現(xiàn)重大問題、責(zé)任事故及經(jīng)濟(jì)案件等要及時(shí)上報(bào)。對檢查結(jié)果由被查單位的負(fù)責(zé)人和責(zé)任人進(jìn)行簽字認(rèn)可，凡發(fā)現(xiàn)檢查不認(rèn)真、走過場，或檢查發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)違紀(jì)問題不如實(shí)向縣聯(lián)社匯報(bào)的，將嚴(yán)肅追究檢查人員的責(zé)任。

（三）正確對待，積極配合。被檢查單位要根據(jù)有關(guān)要求準(zhǔn)備好相關(guān)檢查資料，積極主動(dòng)地做好檢查工作。

(四)檢查組在實(shí)地檢查中，以各網(wǎng)點(diǎn)為單位詳細(xì)記錄工作檢查底稿，由被檢查單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。形成事實(shí)確認(rèn)書，

（五）檢查人員要嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律，嚴(yán)禁吃請和收受禮品，工作期間，不喝酒、一律在信用社食堂就餐， 要以對工作高度負(fù)責(zé)的精神，保質(zhì)、保量完成工作任務(wù)。