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新《企業(yè)所得稅法》下企業(yè)納稅成本控制研修班 【課程背景】 新的《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得法》及其《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》已于 【學(xué)員對(duì)象】各企業(yè)總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管及稅務(wù)、會(huì)計(jì)與預(yù)算專(zhuān)員等。 【培訓(xùn)時(shí)間】從2008年4月份開(kāi)始每周六 【培訓(xùn)方式】案例分析討論、互動(dòng)交流、現(xiàn)場(chǎng)解答 【培訓(xùn)內(nèi)容】 第一部分 新企業(yè)所得稅法及其《實(shí)施條例》對(duì)照解析 （一）企業(yè)所得稅法實(shí)施條例總體概況 1、實(shí)施條例的整體構(gòu)思、背景分析及條例的內(nèi)容具體規(guī)定 2、新企業(yè)所得稅法實(shí)施條例對(duì)內(nèi)外資企業(yè)的具體影響 （二）總則對(duì)照解析 （三）應(yīng)納稅所得額對(duì)照解析 （四）應(yīng)納稅額對(duì)照解析 （五）稅收優(yōu)惠政策對(duì)照解析 1、稅收優(yōu)惠政策配套制度具體實(shí)施辦法及過(guò)渡和銜接辦法對(duì)照解析 2、稅收優(yōu)惠的具體范圍、認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)與管理對(duì)照解析 3、過(guò)渡期稅收優(yōu)惠的具體安排、實(shí)施步驟和管理措施對(duì)照解析 4、對(duì)于執(zhí)行特殊政策地區(qū)的稅收優(yōu)惠具體配套措施對(duì)照解析 5、對(duì)于國(guó)家已確定的其他鼓勵(lì)類(lèi)企業(yè)的優(yōu)惠辦法規(guī)定對(duì)照解析 （六）特別納稅調(diào)整對(duì)照解析 1、新增的反避稅條款對(duì)照解析 2、關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)實(shí)施條例對(duì)照解析 （七）高新技術(shù)企業(yè)的具體認(rèn)定及稅收優(yōu)惠條例對(duì)照解析 1、如何界定享受 15％優(yōu)惠稅率的高新技術(shù)企業(yè) 2、高新技術(shù)企業(yè)的具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)的具體步驟及辦法 （八）源泉扣繳對(duì)照解析 （九）征收管理對(duì)照解析 （十）實(shí)施細(xì)則對(duì)照解析 第二部分 新稅法下納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)與成本控制 （一）企業(yè)所得稅納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)與成本控制 1、《企業(yè)所得稅法》集粹及其籌劃基本思路 2、收入總額籌劃的風(fēng)險(xiǎn)與成本控制 3、準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目籌劃的風(fēng)險(xiǎn)與成本控制 4、虧損彌補(bǔ)籌劃的風(fēng)險(xiǎn)與成本控制 5、預(yù)繳方式籌劃的風(fēng)險(xiǎn)與成本控制 6、固定資產(chǎn)更新籌劃的風(fēng)險(xiǎn)與成本控制 7、壞賬轉(zhuǎn)銷(xiāo)籌劃的風(fēng)險(xiǎn)與成本控制 8、其他業(yè)務(wù)籌劃的風(fēng)險(xiǎn)與成本控制 （二）企業(yè)增值稅納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)與成本控制 1、稅法集粹及其籌劃基本思路 2、納稅人類(lèi)型的選擇的風(fēng)險(xiǎn)與成本控制 3、分散經(jīng)營(yíng)籌劃的風(fēng)險(xiǎn)與成本控制 4、聯(lián)合經(jīng)營(yíng)籌劃的風(fēng)險(xiǎn)與成本控制 5、兼營(yíng)與混合銷(xiāo)售籌劃的風(fēng)險(xiǎn)與成本控制 6、減少流通環(huán)節(jié)籌劃的風(fēng)險(xiǎn)與成本控制 7、計(jì)稅方式籌劃的風(fēng)險(xiǎn)與成本控制 8、運(yùn)費(fèi)及優(yōu)惠政策籌劃的風(fēng)險(xiǎn)與成本控制 （三）企業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)與成本控制 1、稅法集粹及其籌劃基本思路 2、兼營(yíng)與混合銷(xiāo)售籌劃的風(fēng)險(xiǎn)與成本控制 3、營(yíng)業(yè)額籌劃的風(fēng)險(xiǎn)與成本控制 4、銷(xiāo)售價(jià)格籌劃的風(fēng)險(xiǎn)與成本控制 5、無(wú)形資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)籌劃的成本控制 6、簽訂合同籌劃的風(fēng)險(xiǎn)與成本控制 2008年房地產(chǎn)最新政策解析、所得稅法實(shí)施條例精解及納稅籌劃技巧高級(jí)培訓(xùn)班 【課程背景】 《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》已于 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)稅發(fā)[2006]187號(hào)）已于2007年實(shí)施，而《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)土地增值稅清算鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2007〕132號(hào)）又于2008年1月1日起施行，兩個(gè)土地增值稅文件規(guī)范土地增值稅清算鑒證業(yè)務(wù)，企業(yè)如何準(zhǔn)備清算工作最大限度合法節(jié)稅？ 企業(yè)如何進(jìn)行項(xiàng)目操作，少交及不交營(yíng)業(yè)稅？企業(yè)如何充分運(yùn)用新所得稅規(guī)定提升開(kāi)發(fā)企業(yè)利潤(rùn)，如何在更加嚴(yán)格管理下作好企業(yè)土地增值稅清算工作，“規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)”、“合法籌劃節(jié)稅”成為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)必須直面的問(wèn)題。因此： ●面對(duì)于2008年執(zhí)行《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》房地產(chǎn)企業(yè)如何籌劃？ ●如何填報(bào)2008年企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表？ ●新《企業(yè)所得稅法》房地產(chǎn)企業(yè)如何規(guī)劃外省市項(xiàng)目公司交稅最少？ ●開(kāi)發(fā)企業(yè)2007年所得稅申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)評(píng)及如何處理？ ●開(kāi)發(fā)企業(yè)如何取得土地最能節(jié)稅？ ●擁有土地開(kāi)發(fā)商如何轉(zhuǎn)讓稅負(fù)最低？ ●土地?fù)碛蟹饺绾卫@開(kāi)“招、拍、掛”？如何合法少交或不交稅？ ●開(kāi)發(fā)企業(yè)面對(duì)國(guó)稅發(fā)[2006]187號(hào)如何制定尾盤(pán)操控技術(shù)來(lái)免交土地增值稅？ ●開(kāi)發(fā)企業(yè)開(kāi)發(fā)普通住宅如何定價(jià)，操作成本費(fèi)用最大限度少交土地增值稅？ ●普通住宅如何利用數(shù)學(xué)模型定價(jià)？ ●企業(yè)如何利用拆遷政策不交所得稅？ ●房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)如何利用融資來(lái)避稅？ ●房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)如何利用定向開(kāi)發(fā)不交少交營(yíng)業(yè)稅及土地增值稅？ ●商業(yè)、酒店開(kāi)發(fā)如何規(guī)避應(yīng)交稅金70%？ ●開(kāi)發(fā)企業(yè)如何規(guī)范核算，規(guī)避所得稅風(fēng)險(xiǎn)？ ●房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)如何遞延收入緩解資金緊張程度？ ●境外融資及上市如何操作？如何協(xié)調(diào)企業(yè)會(huì)計(jì)制度與稅法的差異？ ●怎樣正確地運(yùn)用實(shí)用性技巧調(diào)整企業(yè)利潤(rùn)？怎樣才能依法納稅、合理籌劃？ ●物業(yè)稅介紹及對(duì)房地產(chǎn)業(yè)影響？ ●如何全面籌劃綜合稅負(fù)最低 如何進(jìn)行涉稅建賬…… 【學(xué)員對(duì)象】房地產(chǎn)企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)辦稅人員等。 【課程內(nèi)容】 第一講：《新企業(yè)所得稅法》及實(shí)施條例解析與疑難問(wèn)題精解 ◆新企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例對(duì)納稅義務(wù)人的新規(guī)定 ◆新企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例對(duì)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)和范圍的具體規(guī)定 ◆新企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例對(duì)收入確認(rèn)原則及具體規(guī)定 ◆新企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例對(duì)資產(chǎn)的稅務(wù)處理 ◆新企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例對(duì)減免稅的新規(guī)定 ◆新企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例對(duì)企業(yè)重組與清算的規(guī)定 ◆新企業(yè)所得稅法及實(shí)施條例對(duì)關(guān)聯(lián)方交易的新調(diào)整規(guī)定 ◆新所得稅法及實(shí)施條例對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)影響分析 第二講：國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《土地增值稅清算鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則》通知 ◆正常收入處理 ◆用于職工福利、獎(jiǎng)勵(lì)、對(duì)外投資、分配給股東或投資人、抵償債務(wù)、換取其他單位和個(gè)人的非貨幣性資產(chǎn)等處理 ◆代收費(fèi)用處理 ◆預(yù)售收入備查簿管理、銷(xiāo)售退回、銷(xiāo)售折扣與折讓處理 ◆以土地使用權(quán)投資開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目處理 ◆有無(wú)掛在往來(lái)賬不作銷(xiāo)售收入申報(bào)納稅的情形 ◆以房換地、以房產(chǎn)補(bǔ)償給拆遷戶(hù)處理 ◆土地作價(jià)入股投資或聯(lián)營(yíng)從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、轉(zhuǎn)讓在建項(xiàng)目、將房地產(chǎn)抵債轉(zhuǎn)讓 ◆扣除項(xiàng)目不能夠直接認(rèn)定的，是否按照規(guī)定合理分?jǐn)?/span> ◆土地使用權(quán)支付金額的審核 ◆土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)的審核（如明顯異常、政府或者他人承擔(dān)已征用和拆遷等）◆前期工程費(fèi)的審核◆建筑安裝工程費(fèi)的審核 ◆基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)和公共配套設(shè)施費(fèi)的審核 ◆房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用的審核 ◆國(guó)家規(guī)定的加計(jì)扣除項(xiàng)目的審核（未進(jìn)行任何形式的開(kāi)發(fā)即轉(zhuǎn)讓的、僅進(jìn)行土地開(kāi)發(fā)如"三通一平"、不建造房屋即、未進(jìn)行任何實(shí)質(zhì)性的改良或開(kāi)發(fā)即再行轉(zhuǎn)讓的等）◆報(bào)告出具與協(xié)調(diào) 全面解答疑難問(wèn)題 第三講：所得稅法稅收籌劃及案例運(yùn)用 ◆新企業(yè)所得稅法與原內(nèi)外資主要區(qū)別 ◆新企業(yè)所得稅法下的扣除對(duì)影響運(yùn)用 ◆企業(yè)所得稅年終籌劃案例（共6個(gè)，重點(diǎn)講解） ◆運(yùn)用搬遷拆遷政策免征所得稅（舉2例，重點(diǎn)講解） ◆房地產(chǎn)企業(yè)如何利用人工、借款利息等關(guān)聯(lián)交易及2007年終匯算運(yùn)用 ◆設(shè)立分公司所避稅及2007年運(yùn)用 ◆新企業(yè)所得稅法下房地產(chǎn)企業(yè)上市融資變化 第四講：土地增值稅處理及核算技巧運(yùn)用 ◆土地增值稅的籌劃總圖 ●土地增值稅年終籌劃案例（共6個(gè)重點(diǎn)講解） ◆土地增值稅扣除項(xiàng)目對(duì)年終所得稅影響 ●土地增值稅計(jì)提技巧 ◆常規(guī)項(xiàng)目的鑒證業(yè)務(wù)處理及核算技巧 ●非常規(guī)項(xiàng)目的鑒證業(yè)務(wù)處理及核算技巧 第五講：營(yíng)業(yè)稅籌劃案例 ◆改房產(chǎn)銷(xiāo)售為股權(quán)轉(zhuǎn)讓 開(kāi)發(fā)商偷梁換柱節(jié)稅過(guò)億元 ◆籌劃建安公司設(shè)備 降低營(yíng)業(yè)稅四成 ◆籌劃自制混合銷(xiāo)售 節(jié)約大額營(yíng)業(yè)稅金●物業(yè)節(jié)稅得實(shí)惠 ◆房地產(chǎn)公司開(kāi)發(fā)大刀闊斧 防止馬失前蹄●合作建房、代建房、回遷房處理 第六部分：企業(yè)自查及風(fēng)險(xiǎn)控制 ◆所得稅審計(jì)及稅務(wù)檢查要求 ◆提供資料及處理 ◆審計(jì)意見(jiàn)及所得稅調(diào)整 ◆主要差異處理 ◆房地產(chǎn)業(yè)涉及主要稅種及問(wèn)題 ◆房地產(chǎn)業(yè)稅務(wù)稽查流程及方法 第七部分：新企業(yè)準(zhǔn)則與稅法差異簡(jiǎn)介 ◆基本準(zhǔn)則與新所得稅法區(qū)別 ◆存貨準(zhǔn)則主要內(nèi)容與原準(zhǔn)則及稅法區(qū)別 ◆長(zhǎng)期股權(quán)投資準(zhǔn)則主要內(nèi)容及差異 ◆投資性房地產(chǎn)準(zhǔn)則的主要內(nèi)容及差異 ◆固定資產(chǎn)準(zhǔn)則的主要內(nèi)容與會(huì)計(jì)處理 ◆收入相關(guān)準(zhǔn)則主要內(nèi)容與會(huì)計(jì)處理技 ◆對(duì)新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的比較和分析 第八部分：企業(yè)全面籌劃介紹 |
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