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中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳關(guān)于印發(fā)《城市商業(yè)銀行監(jiān)管與發(fā)展綱要》的通知 （銀監(jiān)辦發(fā)〔2004〕291號 各銀監(jiān)局： 為了進(jìn)一步指導(dǎo)和加強城市商業(yè)銀行的監(jiān)管工作，促進(jìn)城市商業(yè)銀行加快改革和發(fā)展的步伐，銀監(jiān)會制定了《城市商業(yè)銀行監(jiān)管與發(fā)展綱要》（以下簡稱《綱要》），確立了今后一個時期城市商業(yè)銀行監(jiān)管工作和改革發(fā)展的思路、重點和目標(biāo)。 現(xiàn)將《綱要》印發(fā)給你們，請及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)銀監(jiān)分局及各城市商業(yè)銀行。各銀監(jiān)局應(yīng)按照《綱要》的總體部署和要求，結(jié)合監(jiān)管工作實際情況和轄內(nèi)城市商業(yè)銀行發(fā)展?fàn)顩r，安排相關(guān)工作。 在實施過程中如有問題和建議，請及時報告銀監(jiān)會。 二○○四年十一月五日 城市商業(yè)銀行監(jiān)管與發(fā)展綱要 1996年以來，我國城市商業(yè)銀行經(jīng)過近九年的發(fā)展，不僅有效地化解了組建初期的金融風(fēng)險，而且確保了112個中心城市經(jīng)濟、金融和社會穩(wěn)定。城市商業(yè)銀行堅持“服務(wù)地方經(jīng)濟、服務(wù)中小企業(yè)、服務(wù)城市居民”的市場定位和改革、發(fā)展的方針，在積極支持了地方經(jīng)濟發(fā)展的同時，自己的市場空間也得到了進(jìn)一步的擴展，市場份額逐年增加，市場信譽逐步提高，為我國銀行業(yè)的改革與開放做出了成功的嘗試，積累了寶貴的經(jīng)驗。城市商業(yè)銀行在化解風(fēng)險中生存，在風(fēng)險控制的實踐中壯大，在改革創(chuàng)新中發(fā)展，已成為我國銀行體系中的一支有生力量。 從城市商業(yè)銀行的整體經(jīng)營狀況看，其面臨的風(fēng)險和相關(guān)問題仍十分突出：經(jīng)營管理的能力和水平較低，且市場競爭能力不足；資本充足率普遍偏低，募集股本困難；資產(chǎn)質(zhì)量較差，損失類資產(chǎn)的處置和消化日趨困難，貸款損失準(zhǔn)備嚴(yán)重不足；公司治理結(jié)構(gòu)不完善，相關(guān)的制度和機制未發(fā)揮應(yīng)有的作用；城市商業(yè)銀行間發(fā)展不平衡，有百分之十的行仍處于高風(fēng)險狀態(tài)，有百分之二十的行未擺脫歷史包袱的束縛，仍在原地徘徊。中國銀監(jiān)會成立以來，確立了“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念，在建立和完善監(jiān)管目標(biāo)、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管法規(guī)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步明確了對法人機構(gòu)監(jiān)管的方向。同時，針對城市商業(yè)銀行面臨的突出問題，在公司治理、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險資產(chǎn)撥備等方面，提出了更嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)和要求，加強了對城市商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，為全方位提高監(jiān)管工作質(zhì)量、規(guī)范監(jiān)管行為，推動城市商業(yè)銀行的改革與發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。為了統(tǒng)一思想、明確任務(wù)、科學(xué)使用監(jiān)管資源、有的放矢地做好今后城市商業(yè)銀行的監(jiān)管工作，特制定城市商業(yè)銀行監(jiān)管與發(fā)展綱要。 認(rèn)真研究城市商業(yè)銀行發(fā)展與監(jiān)管中面臨的新情況，為城市商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好條件。 近年來，城市商業(yè)銀行的發(fā)展已經(jīng)取得了令人矚目的成果，正處于新的發(fā)展階段。但是，必須清醒地看到，目前城市商業(yè)銀行不僅原有歷史形成的問題沒有得到根本解決，而且還面臨著許多新情況和新問題，如：貨幣政策變化、利率市場化、國有商業(yè)銀行的改革、外資銀行全面進(jìn)入國內(nèi)市場、資本市場改革深入等情況。這些新情況和新問題，既是城市商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)，也是城市商業(yè)銀行所面臨的機遇，并且關(guān)系著城市商業(yè)銀行的生存與發(fā)展。各城市商業(yè)銀行要珍惜并把握住這一歷史性機遇，按照“全面提高宏觀意識，全面了解金融形勢，全面樹立風(fēng)險觀念，全面掌握監(jiān)管知識”的要求，全面提高經(jīng)營管理能力和員工隊伍的整體素質(zhì)。要認(rèn)真分析目前城市商業(yè)銀行發(fā)展中出現(xiàn)的新情況和新問題，并采取相應(yīng)措施不斷完善城市商業(yè)銀行管理體制和經(jīng)營機制，保證城市商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。同時，要有針對性地開展前瞻性研究，充分考慮市場環(huán)境變化及政策性因素對城市商業(yè)銀行的影響，準(zhǔn)確把握經(jīng)營方向和市場定位，為城市商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造必要條件。 按“防險、管理、改革、發(fā)展”的方針和實事求是、開拓創(chuàng)新的原則，做好城市商業(yè)銀行監(jiān)管工作。 城市商業(yè)銀行監(jiān)管部門應(yīng)認(rèn)真研究城市商業(yè)銀行的特點和發(fā)展規(guī)律，將“防險、管理、改革、發(fā)展”作為監(jiān)管工作的基本方針，以實事求是、開拓創(chuàng)新的思想，指導(dǎo)城市商業(yè)銀行堅定不移地深化金融改革，逐步建立起經(jīng)營管理和風(fēng)險控制的長效機制，推動城市商業(yè)銀行健康發(fā)展。 城市商業(yè)銀行要充分認(rèn)識防范和處置金融風(fēng)險任務(wù)的艱巨性和持久性，建立健全科學(xué)有效的風(fēng)險防控體系，有效遏制和防范新的金融風(fēng)險。突出改革創(chuàng)新的意識，要建立符合自身行業(yè)特點的公司治理結(jié)構(gòu)，研究、調(diào)整適應(yīng)自身發(fā)展特點的經(jīng)營管理體制和運營機制，提高經(jīng)營管理的質(zhì)量和效率；要堅持穩(wěn)健和可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略，在發(fā)展中加快處置和化解金融風(fēng)險，要通過發(fā)展贏得解決歷史問題的時間和能力，通過進(jìn)一步明確市場定位，調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，改善經(jīng)營方式，優(yōu)化經(jīng)營手段，不斷提高業(yè)務(wù)創(chuàng)新和拓展市場的能力，將城市商業(yè)銀行打造成社會信譽良好、市場競爭力較強、服務(wù)水平較高和產(chǎn)品質(zhì)量優(yōu)質(zhì)的高品質(zhì)商業(yè)銀行；要有目的、有效益地引進(jìn)境外金融資本、戰(zhàn)略投資伙伴，聘用急需崗位上的境外專業(yè)管理人才，在充實資本實力的同時，著重引進(jìn)先進(jìn)的管理技術(shù)和管理方式，拓寬經(jīng)營管理思路，提升經(jīng)營管理的能力和水平；努力探索和實踐城市商業(yè)銀行間的聯(lián)合與重組，提高經(jīng)營管理水平和抗風(fēng)險能力。要在市場化和自愿原則下開展資本、資產(chǎn)的重組和機構(gòu)聯(lián)合，提高單體銀行的抗風(fēng)險能力和經(jīng)營管理資源的合理調(diào)整和配置。在做強、做大的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)跨區(qū)域經(jīng)營與發(fā)展。 完善監(jiān)管體系，明確職責(zé)分工，科學(xué)使用監(jiān)管資源，實現(xiàn)向風(fēng)險監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管的根本轉(zhuǎn)變。 城市商業(yè)銀行的監(jiān)管工作應(yīng)按照法人監(jiān)管的基本原則和“全面提高、分類管理、發(fā)揮特色、科學(xué)發(fā)展”的監(jiān)管思路，在有利于提高監(jiān)管質(zhì)量和監(jiān)管效率的前提下，建立和完善城市商業(yè)銀行監(jiān)管工作的職責(zé)分工制度和工作程序，合理調(diào)整和劃分各級銀行監(jiān)管部門的責(zé)任和權(quán)力，充分使用監(jiān)管資源，并嚴(yán)格執(zhí)行問責(zé)制，保證各項監(jiān)管職能的落實，防止出現(xiàn)監(jiān)管空白；按照持續(xù)監(jiān)管的方針，進(jìn)一步完善城市商業(yè)銀行非現(xiàn)場監(jiān)管體系和制度，科學(xué)設(shè)置非現(xiàn)場監(jiān)管統(tǒng)計指標(biāo)和報表體系，提高非現(xiàn)場監(jiān)管的監(jiān)測、分析、判斷和預(yù)測能力，全面反映和準(zhǔn)確評價城市商業(yè)銀行的經(jīng)營管理情況和風(fēng)險狀況。同時，啟動非現(xiàn)場監(jiān)管預(yù)警功能，為正確實施監(jiān)管措施提供基礎(chǔ)保障；加強對城市商業(yè)銀行的現(xiàn)場檢查工作，以非現(xiàn)場監(jiān)管為基礎(chǔ)，針對城市商業(yè)銀行在公司治理、內(nèi)部控制、經(jīng)營管理、風(fēng)險狀況等方面存在的突出問題，研究制定一定時期的現(xiàn)場檢查工作規(guī)劃，合理設(shè)置現(xiàn)場檢查頻率和覆蓋面，逐年組織實施?，F(xiàn)場檢查的重點應(yīng)實現(xiàn)以合規(guī)性檢查為主向風(fēng)險性和合規(guī)性檢查并重的轉(zhuǎn)變，并注意加強后續(xù)檢查的力度，以保證持續(xù)監(jiān)管效果。要進(jìn)一步完善現(xiàn)場檢查程序和方法，加強人員培訓(xùn)，切實提高現(xiàn)場檢查的能力和水平，培養(yǎng)建立一支適應(yīng)現(xiàn)代銀行監(jiān)管需要的城市商業(yè)銀行監(jiān)管隊伍。 以“分級管理、突出重點、縮小差距、科學(xué)發(fā)展”為原則，建立風(fēng)險識別機制，繼續(xù)推進(jìn)分類監(jiān)管政策，促進(jìn)城市商業(yè)銀行的總體發(fā)展和區(qū)域聯(lián)合。 按照《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系（暫行）》，從2004年起對全國城市商業(yè)銀行實施風(fēng)險評級，依照評級結(jié)果對全國城市商業(yè)銀行風(fēng)險狀況進(jìn)行劃分，確定各城市商業(yè)銀行的風(fēng)險級別。在此基礎(chǔ)上，按照“分級管理、突出重點、縮小差距、科學(xué)發(fā)展”的原則，制定相應(yīng)的監(jiān)管政策和監(jiān)管規(guī)劃、措施和風(fēng)險處置方案，確定各類城市商業(yè)銀行的科學(xué)發(fā)展方向。按照風(fēng)險識別與預(yù)警體系，對高風(fēng)險城市商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況進(jìn)行甄別，并以此為根據(jù)敦促高風(fēng)險城市商業(yè)銀行和地方政府制定風(fēng)險化解規(guī)劃。對風(fēng)險狀況嚴(yán)重、救助無效或無法進(jìn)行救助的城市商業(yè)銀行，協(xié)助中央銀行研究其市場退出的可能性和可行性，為最終處置做好相應(yīng)準(zhǔn)備。 自2004年開始，城市商業(yè)銀行監(jiān)管部門每年對城市商業(yè)銀行上年度的經(jīng)營管理及其風(fēng)險狀況進(jìn)行一次風(fēng)險評級。銀監(jiān)會將從2005年開始將風(fēng)險評級結(jié)果向各省市監(jiān)管局和城市商業(yè)銀行進(jìn)行通報，并有條件地逐步向社會公開披露部分城市商業(yè)銀行的風(fēng)險評級結(jié)果。在2006年年底以前，建立比較完善的銀監(jiān)分局初評、銀監(jiān)局復(fù)核、銀監(jiān)會監(jiān)管部門終審的風(fēng)險評審體系。 城市商業(yè)銀行聯(lián)合和跨區(qū)域發(fā)展是城市商業(yè)銀行進(jìn)一步改革、創(chuàng)新和發(fā)展的重要內(nèi)容。要嚴(yán)格按照風(fēng)險評級結(jié)果和準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，制定城市商業(yè)銀行發(fā)展的目標(biāo)和規(guī)劃。鼓勵在綜合處置不良資產(chǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)行重組改造和重組聯(lián)合。支持經(jīng)營狀況好、管理能力較高、創(chuàng)新能力較強的城市商業(yè)銀行實現(xiàn)跨區(qū)域發(fā)展，按照全國性股份制商業(yè)銀行市場準(zhǔn)入和監(jiān)管要求，確定機構(gòu)發(fā)展和監(jiān)管原則。鼓勵同一行政區(qū)域和經(jīng)濟區(qū)劃內(nèi)尚不具備跨區(qū)域發(fā)展條件的城市商業(yè)銀行在自愿的前提下，按照市場原則實現(xiàn)資本重組和聯(lián)合，有效整合金融資源，進(jìn)一步拓展城市商業(yè)銀行市場空間，提高其抗風(fēng)險能力和市場競爭力。支持城市商業(yè)銀行按照市場化原則收購、兼并周邊地區(qū)城市信用社。穩(wěn)步推進(jìn)城市商業(yè)銀行機構(gòu)向本行政區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟金融發(fā)展?fàn)顩r良好、城市化程度較高的市轄縣和縣級市延伸，擴大覆蓋范圍，完善服務(wù)功能。支持城市商業(yè)銀行按照市場原則收購國有商業(yè)銀行撤并的機構(gòu)和網(wǎng)點，實現(xiàn)機構(gòu)的延伸。按照城市信用社處置方案予以保留的城市信用社，在資產(chǎn)規(guī)模增長、資產(chǎn)質(zhì)量改善和綜合管理能力提高后，地方政府有成立城市商業(yè)銀行意向并愿意采取有效措施處置或剝離其不良資產(chǎn)的，在符合監(jiān)管部門制定的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的條件下可以繼續(xù)組建城市商業(yè)銀行。 以公司治理為重點，進(jìn)一步完善城市商業(yè)銀行的治理機制，強化內(nèi)部控制，建立持續(xù)發(fā)展和風(fēng)險防范的制度保障。 建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，是城市商業(yè)銀行改革與發(fā)展的核心和關(guān)鍵。城市商業(yè)銀行要抓住當(dāng)前的有利時機，根據(jù)《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》和《股份制商業(yè)銀行獨立董事和外部監(jiān)事制度指引》的要求，積極吸收和借鑒國內(nèi)外商業(yè)銀行公司治理的成功經(jīng)驗，從2004年起用三年的時間分步驟完成城市商業(yè)銀行公司治理建設(shè)，建立起股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層“三會一層”協(xié)調(diào)統(tǒng)一、合理制衡的管理體制和科學(xué)有效的決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵和約束機制，全面提升城市商業(yè)銀行公司治理質(zhì)量。要強調(diào)對高管人員金融從業(yè)經(jīng)驗的認(rèn)證和加強他們專業(yè)技能、管理知識的培訓(xùn)。繼續(xù)貫徹金融機構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則和其他內(nèi)部控制的要求，建立有效的內(nèi)部控制運行機制，規(guī)范城市商業(yè)銀行經(jīng)營管理行為，有效防范風(fēng)險。 根據(jù)上述總體目標(biāo)，2004年內(nèi)各城市商業(yè)銀行應(yīng)建立“三會一層”的組織架構(gòu)，制定和落實有關(guān)議事程序和規(guī)則，并使之制度化、規(guī)范化。組織成立董事會下設(shè)的專門委員會或?qū)ｉT工作小組，尤其要建立薪酬和提名、審計和風(fēng)險控制等專門委員會或?qū)ｉT工作小組等組織體系和相關(guān)制度。2006年內(nèi)按照銀監(jiān)會的要求，各城市商業(yè)銀行要真正建立和培育起組織健全、運行穩(wěn)定、制度完善、管理有效的城市商業(yè)銀行公司治理體制；要根據(jù)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則，確定內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則和規(guī)劃，并逐步建立和完善各項內(nèi)控規(guī)章制度和工作流程，強化內(nèi)控機制運行和有效發(fā)揮作用的管理和監(jiān)督約束機制，保證內(nèi)部控制機制能夠在銀行日常運營和風(fēng)險控制方面發(fā)揮有效作用。 根據(jù)城市商業(yè)銀行經(jīng)營管理和發(fā)展水平差異性較大的特點，按照實事求是的原則，分類督促和指導(dǎo)城市商業(yè)銀行根據(jù)自身的特點，制定短、中、長期公司治理建設(shè)規(guī)劃，逐年組織落實。 各城市商業(yè)銀行董事會在公司治理建設(shè)過程中，既要充分認(rèn)識良好和完善的公司治理在城市商業(yè)銀行發(fā)展中所具有的巨大的基礎(chǔ)性作用，又要準(zhǔn)確把握改革與發(fā)展的大方向，正確發(fā)揮組織領(lǐng)導(dǎo)作用，同時應(yīng)防止把公司治理表面化、形式化，反對做表面文章；董事會必須負(fù)起責(zé)任，并有能力為銀行制定好總體的風(fēng)險管理目標(biāo)、市場定位和發(fā)展戰(zhàn)略，必須制定與實施目標(biāo)一致的激勵約束機制和內(nèi)部控制機制；董事要熟悉監(jiān)管部門的要求，了解銀行經(jīng)營管理狀況，勤勉盡責(zé)，發(fā)揮作用。同時確保經(jīng)營管理層獨立、高效、全面地履行經(jīng)營和管理職責(zé)。在強化內(nèi)部控制過程中，要結(jié)合各城市商業(yè)銀行的實際，借鑒和吸收國內(nèi)其他優(yōu)秀股份制商業(yè)銀行和國外銀行業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗，注重制度建設(shè)和實際效能的發(fā)揮，使內(nèi)部控制機制真正成為城市商業(yè)銀行風(fēng)險控制和穩(wěn)健經(jīng)營的保障。 盡快改革和完善城市商業(yè)銀行授信管理體制，實行扁平化管理，重組業(yè)務(wù)流程。 我國商業(yè)銀行在管理結(jié)構(gòu)方面普遍存在管理層次多、業(yè)務(wù)流程繁瑣、信息傳導(dǎo)緩慢、資源重復(fù)配置、運行成本高、基層行領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)過多、分支行專業(yè)職能部門職責(zé)和專業(yè)作用界定不清、各行之間無序競爭等問題，導(dǎo)致長期以來信貸風(fēng)險管理和貸款審批的專業(yè)化優(yōu)勢難以形成。城市商業(yè)銀行應(yīng)充分發(fā)揮體制特點和機制優(yōu)勢，實行扁平化管理，重組業(yè)務(wù)流程。 當(dāng)前，城市商業(yè)銀行要盡快按照集約化經(jīng)營原則，建立精簡高效，職責(zé)明晰，權(quán)、責(zé)、利統(tǒng)一，能充分發(fā)揮專業(yè)化優(yōu)勢的組織架構(gòu)，并結(jié)合人力資源的優(yōu)化和有針對性地培訓(xùn)，改造現(xiàn)有的經(jīng)營決策體系和管理信息系統(tǒng)。一是要繼續(xù)積極推進(jìn)機構(gòu)扁平化和業(yè)務(wù)垂直化、集約化管理，整合業(yè)務(wù)流程和管理流程。適當(dāng)集中銀行內(nèi)部對不同行業(yè)和企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險分析和決策的優(yōu)勢力量，專門負(fù)責(zé)相應(yīng)的風(fēng)險審核和評估。二是培養(yǎng)和培訓(xùn)行業(yè)主管、項目主管（經(jīng)理）、風(fēng)險管理部門的主管，三者要有機結(jié)合。三是在全行范圍建立信貸分析和決策的信息支持系統(tǒng)，至少要在宏觀經(jīng)濟分析、行業(yè)及產(chǎn)業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、資產(chǎn)組合風(fēng)險、收益分析、確立市場定位、分行業(yè)和不同規(guī)模企業(yè)的經(jīng)濟技術(shù)等指標(biāo)及其他競爭力參照數(shù)據(jù)收集等方面提供支持。對零售業(yè)務(wù)要加強歷史記錄的整理和健全工作，逐步學(xué)會使用平衡記分卡方法，提高決策水平和工作效率。同時擴大分支機構(gòu)進(jìn)行市場營銷和管理檢查、事后服務(wù)的功能，節(jié)約管理成本，制止無序競爭，提高業(yè)務(wù)運作效率和整體獲利能力。 加強對城市商業(yè)銀行資本金的監(jiān)管，建立及時有效的資本金補充機制。 按照巴塞爾資本協(xié)議的要求，加強對城市商業(yè)銀行資本金及其充足性的監(jiān)管力度，將資本監(jiān)管作為對城市商業(yè)銀行監(jiān)管的重要內(nèi)容。在城市商業(yè)銀行實施貸款五級分類的基礎(chǔ)上，按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》將應(yīng)核銷的資產(chǎn)損失從資本金中予以扣減，達(dá)到更加審慎的標(biāo)準(zhǔn)。 城市商業(yè)銀行要牢固樹立資本約束觀念，建立資本約束機制，使資產(chǎn)的增長始終處于資本約束之中，避免盲目擴張和風(fēng)險過度集中。要督促城市商業(yè)銀行認(rèn)真分析資本充足情況，結(jié)合各行資產(chǎn)增長速度和發(fā)展情況，以及不良貸款的撥備要求，研究今后3—5年內(nèi)資本充足率變化趨勢，制定增資擴股方案和規(guī)劃。到2006年年底，各城市商業(yè)銀行資本充足率應(yīng)基本滿足8%的監(jiān)管要求。對于資本充足率偏低，撥備嚴(yán)重不足，內(nèi)控機制不健全的銀行，將通過強化各項監(jiān)管指標(biāo)落實等手段，限制其機構(gòu)和業(yè)務(wù)發(fā)展上的盲目擴張。 城市商業(yè)銀行應(yīng)在增資擴股過程中，按照股權(quán)結(jié)構(gòu)的多元化、分散化和科學(xué)化原則，合理設(shè)置股權(quán)，并防止股東間存在的不正當(dāng)關(guān)聯(lián)關(guān)系或關(guān)聯(lián)交易對銀行的經(jīng)營管理活動造成不良影響，同時也應(yīng)該防止大股東和銀行內(nèi)部人對銀行的不適當(dāng)控制，使銀行承擔(dān)過度風(fēng)險，損害股東和存款人正當(dāng)利益；支持和引導(dǎo)城市商業(yè)銀行廣泛吸收境外戰(zhàn)略投資者，優(yōu)化信貸文化和資本結(jié)構(gòu)；鼓勵有條件的城市商業(yè)銀行上市，通過資本市場融資，壯大資本實力；允許符合條件的城市商業(yè)銀行適量發(fā)行次級定期債務(wù)，增加附屬資本，提高資本充足率。 推行貸款質(zhì)量五級分類，按照審慎監(jiān)管原則促進(jìn)城市商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的全面改善。 按照國際通行的貸款質(zhì)量五級分類標(biāo)準(zhǔn)和審慎原則，全面推動城市商業(yè)銀行貸款質(zhì)量五級分類工作，客觀科學(xué)地揭示貸款的真實形態(tài)。督促城市商業(yè)銀行根據(jù)貸款五級分類結(jié)果，足額提取貸款損失準(zhǔn)備，有效防范風(fēng)險。支持地方政府運用有效手段，采取資產(chǎn)剝離和置換等多種方式，幫助城市商業(yè)銀行加快處置不良貸款，改善資產(chǎn)質(zhì)量。 自2004年起，各城市商業(yè)銀行應(yīng)按照監(jiān)管部門的要求，以貸款五級分類的形式反映銀行的資產(chǎn)質(zhì)量狀況。要嚴(yán)格五級分類操作和認(rèn)定程序，嚴(yán)格做好盡職調(diào)查和事后評價的內(nèi)審工作，防止為降低不良資產(chǎn)而弄虛作假。要根據(jù)風(fēng)險變化情況，及時調(diào)整貸款質(zhì)量形態(tài)，提高五級分類真實性和規(guī)范性，加強對不良貸款余額、比例和真實價值，包括預(yù)期損失和預(yù)期外損失的考核。為落實這一要求，各城市商業(yè)銀行應(yīng)制定完備的貸款質(zhì)量五級分類制度和標(biāo)準(zhǔn)，制定和完善相應(yīng)的專崗培訓(xùn)、內(nèi)部稽核、審計和貸款責(zé)任追究制度，保證五級分類工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，按照貸款質(zhì)量五級分類制度對貸款進(jìn)行全面管理，同時向監(jiān)管部門報送貸款五級分類結(jié)果。為保持監(jiān)管工作連續(xù)性，至2005年年底前，各城市商業(yè)銀行應(yīng)繼續(xù)同時按“一逾兩呆”口徑對各類貸款進(jìn)行分類，并向監(jiān)管部門報送劃分結(jié)果。 各城市商業(yè)銀行應(yīng)按照五級分類結(jié)果，制定計提風(fēng)險資產(chǎn)準(zhǔn)備的五年規(guī)劃和逐年度撥備計劃，并于2008年年底前分階段完成不良貸款的撥備工作。自2005年開始，各城市商業(yè)銀行應(yīng)按照貸款五級分類的要求，將表外資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)的分類和計提風(fēng)險準(zhǔn)備逐步納入五年規(guī)劃。對于未完成當(dāng)年撥備計劃的城市商業(yè)銀行，各級監(jiān)管部門應(yīng)采取有效的監(jiān)管措施，限制或制止其向股東分紅，督促城市商業(yè)銀行完成撥備計劃。 城市商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身的風(fēng)險狀況，在地方政府的支持下借鑒其他城市商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的有效經(jīng)驗和做法，研究綜合處置歷史遺留問題和不良資產(chǎn)的具體辦法，鼓勵在政策許可范圍內(nèi)的創(chuàng)新，探索城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的新途徑、新辦法，運用多種形式和多種方式加快處置不良資產(chǎn)，提高不良資產(chǎn)處置的市場化程度，為城市商業(yè)銀行的發(fā)展創(chuàng)造條件。規(guī)范信息披露，加強對城市商業(yè)銀行的社會監(jiān)督。 為保護存款人和利益相關(guān)者的合法權(quán)益，增強公眾信心，加強社會監(jiān)督，促進(jìn)城市商業(yè)銀行的安全、穩(wěn)健運行和自律管理，2004年開始建立城市商業(yè)銀行年度報告信息披露制度，以指導(dǎo)和督促城市商業(yè)銀行規(guī)范信息披露的內(nèi)容和渠道，鼓勵城市商業(yè)銀行向社會公開有關(guān)信息，提高經(jīng)營管理透明度，自覺接受社會監(jiān)督。 用三年的時間逐步推動城市商業(yè)銀行信息披露工作。按照股份制商業(yè)銀行年度報告披露的要求，規(guī)范城市商業(yè)銀行信息披露，督促指導(dǎo)城市商業(yè)銀行研究制定本行信息披露的要素、程序和方法。2004年，初步選擇30家左右城市商業(yè)銀行按照年度報告的要求，公開披露有關(guān)信息，同時鼓勵上述城市商業(yè)銀行在年度報告的基礎(chǔ)上，通過報紙、雜志和國際互聯(lián)網(wǎng)等廣泛進(jìn)行信息披露。2005年應(yīng)有50家左右城市商業(yè)銀行公開披露信息，2006年爭取所有城市商業(yè)銀行向社會公開披露信息。自2004年起銀監(jiān)會將通過適當(dāng)方式向社會公布城市商業(yè)銀行的有關(guān)監(jiān)管信息。 |
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