關于人員經(jīng)費、公用經(jīng)費使用管理的補充暫行規(guī)定

為加強財務管理，增強學院調(diào)控能力，提高資金使用效益，使各部門在經(jīng)費使用上更加有章可循、有規(guī)可依，特制定人員經(jīng)費、公用經(jīng)費使用管理補充規(guī)定。

1、學院人員經(jīng)費、公用經(jīng)費使用管理總的原則是“嚴肅預算，厲行節(jié)約，規(guī)范操作，歸口管理”。

2、各部門確定一名領導、有學生的系部可確定黨政各一名領導（報財務處備案），負責本部門包干經(jīng)費的審批（書記審批學生經(jīng)費）。重大支出項目，單項開支在5000元-10000元以內(nèi)須分管院領導會簽；達10000元及以上的須分管財務副院長會簽。部門包干經(jīng)費列支范圍：購置辦公用品、差旅費、交通費、學生活動費（用于學生招待費用不得超過學生活動經(jīng)費的5%）等。

3、部門專項經(jīng)費按指定范圍開支，實行?？顚Ｓ?，請各系部和機關各部門按月提出項目及費用開支具體計劃，經(jīng)院務會審定后才能實施。報賬審批程序如下：單項開支5000元以內(nèi)的由分管院領導審批；達5000元-10000元以內(nèi)由分管財務副院長審批；達10000元及以上由院長審批。科研經(jīng)費的開支審批按《科研經(jīng)費管理辦法》執(zhí)行。各系部業(yè)務招待等特支費用原則上在本部門創(chuàng)收基金中列支，各行政管理部門公務招待等特支費用，須事前報經(jīng)黨院辦同意,報賬時須經(jīng)分管院領導批準后，在黨院辦特支費專項計劃中列支（招待范圍、標準按原規(guī)定執(zhí)行）。

4、凡到財務處辦理報銷的人員，必須具備完整的報銷手續(xù)和合法的報銷單據(jù)，有特殊情況需有本人書面說明并經(jīng)領導批準。報銷時，報銷人必須攜帶由院財務處發(fā)放的《經(jīng)費使用手冊》或《基金使用手冊》、《科研經(jīng)費使用卡》，將報銷內(nèi)容、金額逐項填寫，然后交財務處負責審核的人員加以審核，審核該部門有無經(jīng)費指標，內(nèi)容是否真實，單據(jù)是否合法，開支是否合理，品名、數(shù)量、金額是否正確，三級（經(jīng)辦人、證明人（或驗收人）、批準人）簽批手續(xù)是否齊全，經(jīng)審核、復核無誤后方可辦理付款手續(xù)。

5、對大宗物資、設備等固定資產(chǎn)采購的付款，必須持有學院采購中心的有效批件，固定資產(chǎn)驗收單、合法票據(jù)等，單項采購在達5000元及以上的還須附合同（或協(xié)議）及相關部門參加驗收簽字的報告單；購買辦公用品、耗材須開具部門低值易耗品驗收單，手續(xù)不全財務處不予付款。

6、正式人員、臨時工工資、院內(nèi)崗位津貼、各類補貼、加班費、獨生子女費、探親、喪葬、保險、進修、醫(yī)療、離退休人員工資及福利等費用歸口院人事處統(tǒng)一管理；超課時、外聘教師課酬歸口院教務處統(tǒng)一管理；外籍教師費用歸口院對外合作辦管理；班主任費、外聘輔導員工資、校內(nèi)輔導員津貼：基礎部分（按月發(fā)放）歸口各系、部管理，每半年進行一次考核發(fā)放的部分由學工處和系部共同管理；各類獎學金、特困生補助、勤工助學等費用歸口學工處管理；在職教職工福利、慰問、計劃生育等費用歸口院工會管理。上述經(jīng)費的審批程序按第3條執(zhí)行，各管理部門請于每月20日前將審批好的各類費用發(fā)放明細表交財務處。

7、水電費、醫(yī)療統(tǒng)籌費、養(yǎng)路費的托收分別由后勤集團、后勤管理處、黨院辦審核，如托收金額與實際發(fā)生額有差異，請審核部門負責處理。

    8、各部門原則上按年度預算執(zhí)行，如有臨時性重大事項等預算外用款，需向財務處提交申請，由院財務工作小組論證后報院務會通過，院長簽發(fā)。各部門憑批文辦理追加用款手續(xù)，堅持先報批，后實施、再付款。    

    9、各部門包干經(jīng)費、代管經(jīng)費、創(chuàng)收的留存結余，縱向、橫向課題經(jīng)費可結轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用，各類專項經(jīng)費年底一并核銷。

10、請各部門在每月28日前，將次月“預算執(zhí)行計劃表”交財務處匯總，每月學院財務工作領導小組，對各部門申報的“月度預算執(zhí)行計劃表”進行逐項論證通過后，提交院務會審定后，才能進入采購或使用程序；同時，財務處及時掌握資金運行狀態(tài)，提高資金的宏觀調(diào)控能力。

11、單筆經(jīng)濟業(yè)務支出1000元以上的采用轉(zhuǎn)帳支票付款； 如有特殊情況須經(jīng)財務處長審批。

 經(jīng)費的使用與管理是系部處室工作的重要組成部分，也是年終考核的重要內(nèi)容之一，各部門、各院系要堅持集體決策，個人負責，為學院發(fā)展把好每一項開支，用好每一筆經(jīng)費。

本規(guī)定由院財務處負責解釋，從發(fā)文之日起執(zhí)行，過去有關規(guī)定與本規(guī)定不一致的按本規(guī)定執(zhí)行。