信用擔(dān)保業(yè)是在我國異軍突起的一個(gè)新興行業(yè)，雖然它非常的年輕，但已初步成熟，由于它對解決中小企業(yè)融資困難所起的特殊作用而受到政府的特別重視，成為其實(shí)現(xiàn)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)的重要政策工具。政府的推動，已成為目前擔(dān)保業(yè)發(fā)展的主要動力?？墒?在另一方面，由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要職能是為中小企業(yè)授信，使之獲得銀行貸款，而中小企業(yè)又是發(fā)展極不穩(wěn)定充滿變數(shù)的經(jīng)濟(jì)群體，為它們提供融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)極大，風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制，將成為擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及整個(gè)行業(yè)面臨的首要任務(wù)。
一、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因 -
擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因很多，從目前情況看，主要有以下幾種：
1．對擔(dān)?？蛻暨x擇不準(zhǔn)
　　擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的客戶群主要是中小民營企業(yè)，而這一客戶群，從總體上講，是極不穩(wěn)定充滿變數(shù)的，其市場生命周期，有人從統(tǒng)計(jì)學(xué)角度分析，平均為7年。從企業(yè)內(nèi)部來看，多數(shù)企業(yè)管理都不規(guī)范，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真，員工隊(duì)伍不穩(wěn)定，家族血緣關(guān)系根深蒂固等現(xiàn)象嚴(yán)重存在。此外，技術(shù)研發(fā)力量不足，產(chǎn)品升級換代慢，企業(yè)未來的市場預(yù)期很難把握。要在這種客戶群尋找好的擔(dān)保對象，是很不容易的。從實(shí)踐中看，擔(dān)保出現(xiàn)賠付，其中一個(gè)重要原因，就是客戶未挑選好。
2．機(jī)構(gòu)內(nèi)部人為因素影響
　　即擔(dān)保機(jī)構(gòu)相關(guān)人員接受企業(yè)的好處，沒有對企業(yè)進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查評審，搞“人情擔(dān)保”、“關(guān)系擔(dān)保”。在一個(gè)運(yùn)作很不規(guī)范的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，出現(xiàn)的賠付往往都是由這種因素造成的。
3．制度缺損或有制度不執(zhí)行
　　擔(dān)保是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，在整個(gè)經(jīng)營管理過程中，需要有嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，有了制度，還必須堅(jiān)決執(zhí)行。運(yùn)作較差的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，往往都存在制度不健全，或有制度不執(zhí)行的問題。
4．政府領(lǐng)導(dǎo)的干預(yù)
　　政府領(lǐng)導(dǎo)的干預(yù)，一般出自兩種原因，一是出于維護(hù)社會穩(wěn)定，用擔(dān)保去解救困難企業(yè)，結(jié)果是企業(yè)沒救活，擔(dān)保機(jī)構(gòu)也受到損失。二是出于扶持企業(yè)的好心，要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)予以擔(dān)保，而有些企業(yè)則鉆了這個(gè)空子。他們在經(jīng)營市場上并不比別人強(qiáng)多少，但在經(jīng)營政府揣摸領(lǐng)導(dǎo)意圖上卻狠下功夫，用領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)威來獲取擔(dān)保。
5．市場和政策的變化
　　這些變化往往具有突然性、事先難以預(yù)料。如“禽流感”“非典”，來得非常突然，許多企業(yè)措手不及，正常的經(jīng)營秩序一下子被打亂，沒有了現(xiàn)金流，若為這類企業(yè)提供了擔(dān)保，肯定要為銀行埋單。
6．企業(yè)信用缺失
　　我國的市場經(jīng)濟(jì)體制還很不健全，企業(yè)不講信用，說假話，做假帳，賴帳逃債的現(xiàn)象十分普遍。在經(jīng)營很正常的時(shí)候，企業(yè)還可以做到守信。一旦經(jīng)營出了問題，就設(shè)法逃廢債務(wù)，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，致使為其擔(dān)保的機(jī)構(gòu)遭受重大損失。
二、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的識別
1．擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)識別的重要意義
　　擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的識別主要是指對申請擔(dān)保企業(yè)的分析判斷。對擔(dān)保機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)識別具有極為重要的作用。因?yàn)?，相對于銀行而言，擔(dān)保機(jī)構(gòu)對企業(yè)是缺乏有效的可控手段的，一旦提供了擔(dān)保，擔(dān)保機(jī)構(gòu)就變成了弱勢群體，眼睜睜地看著企業(yè)玩錢，錢玩飛了你還得給它代償，雖然有反擔(dān)保措施，可這些反擔(dān)保抵質(zhì)押物，不是沒有明晰的產(chǎn)權(quán)權(quán)屬證書，就是根本賣不起價(jià)的固定資產(chǎn)，企業(yè)所有的優(yōu)質(zhì)的可抵質(zhì)押的資產(chǎn)，銀行早就接了。所以，用反擔(dān)保措施建立起的安全防線，是非常不穩(wěn)固的，要想沒有或盡可能少的發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，就應(yīng)該把好企業(yè)的入圍關(guān)，把我們的安全線放在最前沿。是在擔(dān)保前才是最有效的，一旦資源配置的任務(wù)完成，你就失去了說話權(quán)，由主動行使權(quán)力的強(qiáng)者，變成被動等待結(jié)果的配置的權(quán)力，發(fā)揮我們的優(yōu)勢，把企業(yè)挑選好了，讓最優(yōu)秀的企業(yè)入圍，我們就為自己建立了擔(dān)保安全港，就可以極大地避免擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
2．如何識別風(fēng)險(xiǎn)
　　當(dāng)企業(yè)提出擔(dān)保申請時(shí)，如何才能探知該企業(yè)所潛在的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)我們的工作實(shí)踐，可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行分析：
（1）抵押、質(zhì)押物的價(jià)值方面考慮
　　對標(biāo)的物的市場價(jià)格進(jìn)行綜合性分析，隨時(shí)掌握市場的變化，確定抵押物的抵押價(jià)值時(shí)，應(yīng)考慮外部因素，如：地理位置、周邊環(huán)境、對價(jià)值的影響。
（2）個(gè)人或企業(yè)信譽(yù)方面考慮
　　個(gè)人或公司在社會上有一定信譽(yù)和地位的，在數(shù)額不大的情況下可以不用抵押，就憑他的信譽(yù)和位地可以放款。
（3）企業(yè)行業(yè)情況
　　 即對該企業(yè)所處的行業(yè)進(jìn)行分析。這可以從宏觀角度把握企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。如果該企業(yè)所處的行業(yè)屬國家鼓勵(lì)和支持，社會對該行業(yè)的產(chǎn)品有較大的需求，從事該行業(yè)的企業(yè)普遍都存在賺錢效應(yīng)，且進(jìn)入該行業(yè)的門檻相對較高，每次國家對經(jīng)濟(jì)實(shí)施宏觀調(diào)控對其影響不太大，行業(yè)的經(jīng)濟(jì)波動周期相對平穩(wěn)，那么，這種企業(yè)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)就較小，為其提供擔(dān)保的安全度就較高，反之，風(fēng)險(xiǎn)就較大。
（4）企業(yè)技術(shù)和市場情況
　　即分析企業(yè)所擁有的技術(shù)是否先進(jìn)，是否可憑此獲得較大的市場份額甚至市場壟斷的地位，在我們所接觸的企業(yè)中，其贏利模式通常有三種：一是靠技術(shù)取勝，用自己高技術(shù)含量的產(chǎn)品爭取客戶，開拓市場。二是靠規(guī)模取勝，即雖然它的產(chǎn)品在技術(shù)上不高別人一頭，但它的銷售網(wǎng)絡(luò)寬，銷售規(guī)模大，以此來獲得較高市場份額。三是靠資源壟斷取勝。這三種贏利模式的企業(yè)，我們認(rèn)為，第一種模式的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)最小。因?yàn)椋揽考夹g(shù)創(chuàng)新來推動企業(yè)發(fā)展，表明企業(yè)的內(nèi)部充滿著活力，它的產(chǎn)品能夠適應(yīng)或創(chuàng)造新的市場需求，擁有先進(jìn)的技術(shù)，就能使企業(yè)先于別人占領(lǐng)了未來市場的制高點(diǎn)，掌握了未來市場的發(fā)展方向，保證其在市場競爭中處于不敗之地。而主要依靠銷售網(wǎng)絡(luò)和規(guī)模來取勝的模式，則是一種沒有根基的“虛胖”，它的生命力不會持久，機(jī)體的市場免疫力缺乏，一旦市場的消費(fèi)偏好稍有變化和轉(zhuǎn)移，這種企業(yè)的產(chǎn)品及其所建立的銷售網(wǎng)絡(luò)將很快雪崩瓦解，企業(yè)的市場壽命也很快結(jié)束。我國許多市場壽命很短的中小企業(yè)，其失敗的主要原因均在于此。至于第三種模式，僅依靠賣資源來生存，一旦資源枯竭，或資源的掠奪性開采引發(fā)生態(tài)和環(huán)保等問題，那這種后果將是災(zāi)難性的。
（5）企業(yè)管理團(tuán)隊(duì)的情況
　　管理團(tuán)隊(duì)是企業(yè)的靈魂。一個(gè)企業(yè)經(jīng)營好壞，最主要看它的管理團(tuán)隊(duì)的水平，因企業(yè)的經(jīng)營行為，贏利模式、市場策略等，都是其管理團(tuán)隊(duì)行為的結(jié)果。但是，在企業(yè)的評審分析中，這一要素往往容易被忽視，但這恰恰是最重要的。其次是管理團(tuán)隊(duì)的其它成員。他們的知識、閱歷、經(jīng)驗(yàn)、能力、品德等，都會對其產(chǎn)生重大影響。如果一個(gè)企業(yè)，其法人代表十分的能干，但其管理層人員素質(zhì)都不高，整個(gè)企業(yè)的命運(yùn)系于一人身上，這類企業(yè)將是不成熟不穩(wěn)定的。如果管理層人員是由一批精英能人所組成，又有期權(quán)等激勵(lì)機(jī)制，由這樣一批人領(lǐng)導(dǎo)的企業(yè)就大有希望，前途不可限量。
（6）企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況
　　企業(yè)的財(cái)務(wù)分析大家都很熟悉，就我的工作體會，關(guān)鍵要把握以下幾點(diǎn)：一是負(fù)債率。在一般情況下，負(fù)債率超過60%，風(fēng)險(xiǎn)就將增大。對于小型企業(yè)，負(fù)債率最好控制在30%以內(nèi)。二是流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率。前者如果小于后者，是絕對不能介入的，因企業(yè)的流動負(fù)債一般都是短期，它的償還均要靠流動資產(chǎn)的變現(xiàn)，如果流動資產(chǎn)總額小于流動負(fù)債總額，就表明企業(yè)的流動負(fù)債必須 要靠出售固定資產(chǎn)才能償還。而固定資產(chǎn)的變現(xiàn)則是十分困難的?？紤]到企業(yè)生產(chǎn)銷售的連續(xù)性和資金占用的不同形態(tài)，流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的比率最好應(yīng)為2：1，最低不能低于1：0.7。三是現(xiàn)金獲取能力。也就是說，企業(yè)銷售出去的商品能把錢收回來，所用的指標(biāo)中，除經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量需為正值外，每元銷售獲得現(xiàn)金的比率、每元利潤獲取的現(xiàn)金比率都應(yīng)該等于1。最低不能低于0.9，且該指標(biāo)值必須以銷售利潤率在10%以上為基礎(chǔ)。四是利潤率。一般來講，利潤率的高低，決定著企業(yè)的擴(kuò)大再生產(chǎn)能力和償債能力。五是上繳的稅金。一個(gè)愿意依法納稅的企業(yè)，它的內(nèi)部管理一般都比較規(guī)范，對外公布的數(shù)據(jù)都比較真實(shí)，誠實(shí)守信的程度也較高，我把它稱之為“陽光企業(yè)”，跟這樣的企業(yè)打交道，自然而然都會產(chǎn)生一種安全感。反之，那些千方百計(jì)逃稅避稅的企業(yè)，一定要十分謹(jǐn)慎，因?yàn)?，這類企業(yè)充滿著欺詐和虛假，對社會沒有責(zé)任感，我把它稱之為“黑洞企業(yè)”，對它們，正確的態(tài)度是回避遠(yuǎn)離。
三、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制
實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)操的三項(xiàng)措施：
1．事前控制——建立風(fēng)險(xiǎn)測評系統(tǒng)
　　對擔(dān)保將涉及的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，市場運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，個(gè)人道德。心理風(fēng)險(xiǎn)，資信狀況，利率變動風(fēng)險(xiǎn)，國家宏觀調(diào)控政策的影響政策的影響等諸多因素進(jìn)行分類測評，綜合考察。
第一步，接受擔(dān)保業(yè)務(wù)后，著手利用公司擔(dān)保業(yè)務(wù)資料建立個(gè)人信息數(shù)據(jù)庫。
第二步，博瑞
（1）對企業(yè)進(jìn)行實(shí)際調(diào)查測評：
　?、儋J款用途審查,貸款用途是否合法，不能從事非法經(jīng)營；
　?、谫J款企業(yè)綜合能力審查,著重考慮借款企業(yè)的綜合還款能力,開業(yè)時(shí)間，企業(yè)性質(zhì)，行業(yè)情況，技術(shù)和產(chǎn)品市場情況，企業(yè)管理團(tuán)隊(duì)的情況，企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況；
　?、鄣盅何飳彶??？紤]抵押物產(chǎn)權(quán)是否能辦理登記，考慮折舊來確定抵押價(jià)值。確定抵押物的抵押價(jià)值時(shí)，還應(yīng)考慮外部因素如：政府征用、拆遷、地理位置、周邊環(huán)境，對價(jià)值的影響；
　　④按照擔(dān)保協(xié)會的指引在貸前收取企業(yè)履約保證金，作為測試企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)手段之一。
（2）對個(gè)人進(jìn)行實(shí)際查測評，要全面著重考慮借款人的綜合還款能力, 包括：
　?、儋J款用途審查；
　?、诒匦栌蟹€(wěn)定的職業(yè)和收入；
　?、墼诳紤]貸款人有正常收入在還款之外，能保證每月必要的生活開支，還考慮他的撫養(yǎng)負(fù)擔(dān)情況。
第三步，對被測評對象的總體條件給出定量指標(biāo)，以此作為客觀評價(jià)，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級。
2．貸中控制——建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)測評系統(tǒng)
　　以內(nèi)控為主，在對風(fēng)險(xiǎn)加以判斷、歸類和鑒定風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)自身內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制。
（1）從財(cái)務(wù)上加以考慮和防范 ，建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。是指由于一些不可預(yù)見的因素，致使擔(dān)保機(jī)構(gòu)在運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)后還無法有效地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)而必須采取一定的措施來補(bǔ)償?shù)囊环N機(jī)制。
提取擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)儲備金。風(fēng)險(xiǎn)儲備金是指從擔(dān)保收入中提取一定比例的資金，用于代償和壞帳處理的一種補(bǔ)償性資金。對于風(fēng)險(xiǎn)儲備金應(yīng)足額提取，財(cái)政部關(guān)于《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》中第十三條“擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)的50%提取未到期責(zé)任儲備金；按不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風(fēng)儲險(xiǎn)備金，用于擔(dān)保賠付。風(fēng)險(xiǎn)儲備金累計(jì)達(dá)到擔(dān)保責(zé)任余額的10%后，實(shí)行差額提取。為各類風(fēng)險(xiǎn)提取專項(xiàng)儲備基金，?？顚Ｓ?，以豐補(bǔ)歉，為風(fēng)險(xiǎn)處理提供必要的經(jīng)濟(jì)保障，為解除債務(wù)危機(jī)提供財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。
（2）選好一個(gè)班子，建好一個(gè)隊(duì)伍。擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)，最大來自內(nèi)部人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。而內(nèi)部人員的道德風(fēng)險(xiǎn)，更多地來自領(lǐng)導(dǎo)層，而不是基層的評審人員。因此，一個(gè)機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)班子有沒有好的職業(yè)道德操守和較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力，與該機(jī)構(gòu)發(fā)生擔(dān)保賠付有著很高的正相關(guān)關(guān)系。擔(dān)保是一種稀缺資源，同時(shí)也是資源配置的杠桿，它在微觀層面上對調(diào)節(jié)貨幣的供求關(guān)系，對產(chǎn)業(yè)資本和金融資本的結(jié)合，起著至關(guān)重要的作用。
（3）建立內(nèi)部的權(quán)力制衡機(jī)制。權(quán)力不受制約和監(jiān)督是要出問題的，在官場上，絕對的權(quán)力導(dǎo)致絕對的腐敗。在擔(dān)保業(yè)內(nèi)，絕對的權(quán)力導(dǎo)致絕對的風(fēng)險(xiǎn)。為了避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，在內(nèi)部制度設(shè)計(jì)時(shí)，就必須引入權(quán)力分散和制衡機(jī)制。其具體做法是：擔(dān)保業(yè)務(wù)人員項(xiàng)目評審人員之間的相互監(jiān)督，這是微觀層面的權(quán)力制約。即擔(dān)保業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門之間的相互制約，其中，后者對前者的評審結(jié)論有直接的否定權(quán)，這是中觀層面的權(quán)力分散和制約。
（4）擔(dān)保全過程權(quán)力制衡制。從項(xiàng)目評審人員開始，每一級都有項(xiàng)目肯定權(quán)和否定權(quán)，由此形成從執(zhí)行層到?jīng)Q策層上下之間每個(gè)環(huán)節(jié)的權(quán)力制衡。最終做到項(xiàng)目的通過不是由一個(gè)人或幾個(gè)人來決定，而是由集體的意愿來定板。當(dāng)然，也不排除這樣的可能性，即項(xiàng)目不經(jīng)過即定程序，由機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)來敲定，但由于建立了這樣一種權(quán)力制衡機(jī)制，領(lǐng)導(dǎo)的反程序操作便被凸顯出來，監(jiān)督機(jī)構(gòu)就可很容易地發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)對領(lǐng)導(dǎo)的反程序操作予以糾正。
（5）審保委員會集體討論。這是從機(jī)構(gòu)決策層面上對部門的意見進(jìn)行表決，在審保委中，實(shí)行有效少數(shù)票否決制，建立起決策層面的權(quán)力制約機(jī)制。
       審核內(nèi)容有：一是合規(guī)性。全面審核業(yè)務(wù)人員提交的調(diào)查報(bào)告和有關(guān)資料，評價(jià)其內(nèi)容是否全面深入真實(shí)可信；二是合法性。評價(jià)借款人借款用途是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策。
（6）法人代表一票否決制。機(jī)構(gòu)法人代表一般不宜作為審保會成員，不參加審保會的表決，避免在審保會中出現(xiàn)一個(gè)人說了算的一票肯定權(quán)的局面發(fā)生。但法人代表對審保會的討論結(jié)果持有一票否定權(quán)。這是最終決策人與決策機(jī)構(gòu)之間的權(quán)力制衡。
（7）建立全員風(fēng)險(xiǎn)獎懲責(zé)任制。即擔(dān)保項(xiàng)目的成功與失敗，必須與全體員工的經(jīng)濟(jì)利益相掛鉤，與項(xiàng)目直接參與人員的職務(wù)聘用、崗位聘用和勞動合同聘用相掛鉤，用利益杠桿來增強(qiáng)每個(gè)員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識和工作責(zé)任心，防止人為因素造成的風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生。
3．事后控制——建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)
（1）通過貸款人違約后經(jīng)濟(jì)補(bǔ)嘗特殊事故的處理，違約貸款人的債務(wù)重組、違約人善后安置，以及及時(shí)有效的追償?shù)纫幌盗谐绦驅(qū)崿F(xiàn)事后控制。
（2）為的避免擔(dān)保過程中出現(xiàn)因工作疏漏和缺陷引起的不必要風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管程序全程介入風(fēng)險(xiǎn)識別、處理過程，形成對本擔(dān)保公司內(nèi)人、財(cái)、物經(jīng)營運(yùn)作的全方位、多角度的監(jiān)管，設(shè)立專人負(fù)責(zé)，形成多步驟審核、多層次權(quán)力約束機(jī)制，確保公司合規(guī)合法經(jīng)營，穩(wěn)健審慎操作。
（3）建立監(jiān)管臺帳，對所有可能影響到擔(dān)保責(zé)任的一切事項(xiàng)予以詳細(xì)記錄，形成文字性的書面記錄，以便日后查詢參考。

風(fēng) 險(xiǎn) 控 制 部 工 作 流 程
業(yè)務(wù)
↓
風(fēng)險(xiǎn)初審
↓
實(shí)際調(diào)查
↓
綜合評審委員會集體討論
↓
董事長（法人）一票否決制
↓
標(biāo)的檢查、監(jiān)控
↓
催收款合同款項(xiàng)
↓
違約處理
↓
追償