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關(guān)于對(duì)XX木業(yè)有限公司2007年2季度貸后監(jiān)管情況報(bào)告 |
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關(guān)于對(duì)XX木業(yè)有限公司2004年2季度貸后監(jiān)管情況報(bào)告 文章作者：changchun0431 文章加入時(shí)間：2005年7月8日22:13 截至2004年6月末，XX木業(yè)有限公司在我行貸款余額為7,196萬(wàn)元，五級(jí)分類為正常貸款，用機(jī)械設(shè)備抵押。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理管理辦法的有關(guān)要求，我們對(duì)XX木業(yè)有限公司2004年2季度貸后管理情況進(jìn)行了監(jiān)管，具體監(jiān)管情況如下： 一、客戶情況 1、客戶基本情況 XX木業(yè)有限公司是我市的一家合資企業(yè)。合資雙方為香港某木業(yè)有限公司和某某市木業(yè)有限公司。注冊(cè)資本23,000萬(wàn)元人民幣，中方出資6,800萬(wàn)元人民幣，港方出資16,200萬(wàn)元人民幣。1995年8月經(jīng)吉林省工商行政管理局注冊(cè)成立，注冊(cè)地址是某某市渤海街，法人代表劉某某，是公司的副董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理。主要產(chǎn)品為復(fù)合地板基材、門板和刨花板?，F(xiàn)有正式職工820人，是我市重點(diǎn)骨干企業(yè)之一。經(jīng)檢查，該企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款證均合法有效，其他情況未發(fā)生重大變化，具備貸款的主體資格。 2、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況 2004年1-6月份，企業(yè)共生產(chǎn)門板36萬(wàn)片，比去年同期增產(chǎn)8萬(wàn)片；基材板22,217立方米，比去年同期少生產(chǎn)270立方米；刨花板19,425立方米，比去年增產(chǎn)2,013平方米。完成銷售收入5,910萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)28萬(wàn)元；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額6.4萬(wàn)元，稅后凈利潤(rùn)5萬(wàn)元，同比下降285萬(wàn)元，通過(guò)以上數(shù)據(jù)體現(xiàn)出該企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)與去年同期相比變化不大，并且略有提高，利潤(rùn)下降原因是補(bǔ)貼收入比去年下降364萬(wàn)元。 （1）原料供應(yīng)及產(chǎn)品市場(chǎng)走勢(shì) 1）、該企業(yè)的主要生產(chǎn)原料是木材的“三剩物”—枝椏材、鋸沫、削片。企業(yè)依托本地林區(qū)的自然優(yōu)勢(shì)，原料供應(yīng)較為充足。 2）、1999年xx公司進(jìn)一步調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，開(kāi)發(fā)生產(chǎn)了市場(chǎng)有廣泛需求的高密度門板，并獲得“建設(shè)部推薦產(chǎn)品”稱號(hào)，取得了顯著效益。企業(yè)于2000年通過(guò)ISO9002產(chǎn)品質(zhì)量體系認(rèn)證。2002年8月份，經(jīng)國(guó)家環(huán)?？偩謱?shí)地驗(yàn)收，通過(guò)了HZBJ37-1999標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證，并為該企業(yè)頒發(fā)了中國(guó)環(huán)境標(biāo)志產(chǎn)品認(rèn)證書(shū)。經(jīng)過(guò)多年的完善，形成了一整套的生產(chǎn)銷售體系，銷售網(wǎng)點(diǎn)覆蓋很廣。 企業(yè)產(chǎn)品主要有高密度地板基材、模壓門板、刨花板、貼面板、強(qiáng)化地板等十幾個(gè)品種。產(chǎn)品市場(chǎng)需求良好。 （2）組織管理和生產(chǎn)技術(shù)分析 該企業(yè)是一家合資企業(yè)，公司組織機(jī)構(gòu)健全，管理體制較為科學(xué)、先進(jìn)。公司的中纖板和美世門板生產(chǎn)線是上個(gè)世紀(jì)九十年代末從瑞典和西德引進(jìn)的先進(jìn)技術(shù)，產(chǎn)品的附加值較高。企業(yè)在管理和行產(chǎn)技術(shù)上沒(méi)有發(fā)生大的變化。 3、財(cái)務(wù)狀況 截至2004年6月末，企業(yè)資產(chǎn)總額為33,541萬(wàn)元，負(fù)債總額為7,613萬(wàn)元，所有者權(quán)益25,928萬(wàn)元。具體情況如下： （1）、資產(chǎn)情況 該公司的流動(dòng)資產(chǎn)13,139萬(wàn)元，占總資產(chǎn)的39%。固定資產(chǎn)19,507萬(wàn)元，占總資產(chǎn)的39%。無(wú)形資產(chǎn)788萬(wàn)元，是企業(yè)的場(chǎng)地使用權(quán)。其他資產(chǎn)106萬(wàn)元，是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。 資產(chǎn)類財(cái)務(wù)指標(biāo)變動(dòng)較大的有： 1）、應(yīng)收票據(jù)比年初減少156萬(wàn)元，是企業(yè)收到的的銀行承兌匯票已付款。 2）、應(yīng)收補(bǔ)貼款-420萬(wàn)元，形成原因是企業(yè)已收到退稅補(bǔ)貼款，但420萬(wàn)元未作帳務(wù)處理。 3）、應(yīng)收帳款4,797萬(wàn)元，較年初增加1,418萬(wàn)元。主要是各銷售處和客戶的未付貨款。其中較大項(xiàng)有：沈陽(yáng)分廠1,510萬(wàn)元，北京銷售處131萬(wàn)元，廣州銷售處159萬(wàn)元，吉林森工某分公司62萬(wàn)元，沈陽(yáng)某實(shí)業(yè)269萬(wàn)元。 4）、其他應(yīng)收款3,066萬(wàn)元，主要有同某木業(yè)有限公司的往來(lái)資金1478萬(wàn)元，預(yù)付某集團(tuán)利潤(rùn)款519萬(wàn)元，某公司往來(lái)款493萬(wàn)元，XX小區(qū)往來(lái)管理費(fèi)用款124萬(wàn)元，門業(yè)往來(lái)款334萬(wàn)元。 5）、存貨5,213萬(wàn)元，較年初上升545萬(wàn)元，其中原料1,734萬(wàn)元，是企業(yè)的生產(chǎn)原料貯備；庫(kù)存商品和在產(chǎn)品3,436萬(wàn)元，比年初增加335，比一季度下降600萬(wàn)元，主要是市場(chǎng)對(duì)基材板的需求高峰在每年的6月份以后，企業(yè)銷售逐漸進(jìn)入旺季。 （2）負(fù)債情況 2004年6月末，該公司負(fù)債總額為7,613萬(wàn)元，全部為流動(dòng)負(fù)債。其中大項(xiàng)目有： 1)、短期借款7,196萬(wàn)元，是在我行的流動(dòng)資金貸款。 2)、應(yīng)付帳款27萬(wàn)元，比年初減少1,077萬(wàn)元，主要是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中已收到貨物，但未收到貨物發(fā)票而形成的輸入庫(kù)款。 3）、其他應(yīng)付款134萬(wàn)元，主要是收到火災(zāi)理賠款77萬(wàn)元未作帳務(wù)處理和應(yīng)付各銷售處費(fèi)用44萬(wàn)元。 （3）、所有者權(quán)益情況 截止到2004年6月未，所有者權(quán)益為25,928萬(wàn)元。其中實(shí)收資本為25,316萬(wàn)元，其中外方投資16,941萬(wàn)元，中方投資8,375萬(wàn)元。盈余公積607萬(wàn)元。本年利潤(rùn)和未分配利潤(rùn)合計(jì)5萬(wàn)元。 （4）、2004年1-6月份企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)變化情況見(jiàn)下表： 項(xiàng)目 2003年度 2004年2季度 資產(chǎn)負(fù)債率 25% 21% 流動(dòng)比率 153% 173% 速動(dòng)比率 100% 104% 凈現(xiàn)金流量 878 -694 經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量 1,838 756 利息保障倍數(shù) 2.8 1.02 總資產(chǎn)報(bào)酬率 3.96% 0.7% 銷售利潤(rùn)率 13.65% 14% 凈資產(chǎn)收益率 2.75% 0.2% 存貨周轉(zhuǎn)率 2.4 1.2 銷售收入增長(zhǎng)率 0.5% 凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率 52.2 凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率 1.64 該企業(yè)2004年6月未資產(chǎn)負(fù)債率為21%，低于同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值的70%，流動(dòng)比率為173%，高于同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值的130%。經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量為正值。與往年同期情況相同。以上指標(biāo)體現(xiàn)企業(yè)償債能力較好。 企業(yè)的銷售利潤(rùn)率為14%，略高于同行業(yè)平均水平。因企業(yè)本年度才經(jīng)營(yíng)二個(gè)季度，所以其他指標(biāo)均較低。同時(shí)因企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本較高，導(dǎo)致該企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)虧損383萬(wàn)元，由于該企業(yè)享受國(guó)家退稅政策，所以總體上實(shí)現(xiàn)稅后盈利5萬(wàn)元。因此該企業(yè)的盈利能力一般。 由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)的季節(jié)性較強(qiáng)加之受市場(chǎng)及運(yùn)輸方面的影響2004年一季度銷售收入和凈利潤(rùn)同比均呈現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)。因未滿一個(gè)會(huì)計(jì)年度其他指標(biāo)也很低。通過(guò)以上幾項(xiàng)指標(biāo)分析，該企業(yè)2004年二季度經(jīng)營(yíng)能力處于較低水平。 （六）其他情況 報(bào)告期，未發(fā)現(xiàn)企業(yè)有違法的經(jīng)營(yíng)行為。企業(yè)加大應(yīng)收款的催收力度，除了在清欠過(guò)程中有一些涉及到法律訴訟外，報(bào)告期未發(fā)現(xiàn)有其他的法律糾紛。報(bào)告期沒(méi)有對(duì)外擔(dān)保。 綜上所述，該客戶不存在主體風(fēng)險(xiǎn)。 二、用信情況 該企業(yè)在我行的貸款余額為7,196萬(wàn)元，全部為抵押擔(dān)保，抵押物為機(jī)器設(shè)備195臺(tái)（套），價(jià)值20,012萬(wàn)元，抵押率為36%，辦理了完善的抵押登記手續(xù)，已全部保險(xiǎn)。目前該企業(yè)設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)使用正常，保管完好。該企業(yè)他行無(wú)貸款。 （一）、貸款用途、銷售回款和限制條款落實(shí)情況 2004年6月末，該企業(yè)在我行的貸款余額為7,196萬(wàn)元，全部是短期流動(dòng)資金貸款，報(bào)告期內(nèi)企業(yè)按合同約定使用貸款，未發(fā)現(xiàn)有違約現(xiàn)象。企業(yè)在我行開(kāi)立基本帳戶，2004年上半年貨款歸行率為100%，歸行情況良好。企業(yè)貸款落實(shí)抵押擔(dān)保，限制條款全部落實(shí)。 該企業(yè)是我行長(zhǎng)期支持的優(yōu)良客戶，與我行合作多年，到期信用償付率為100%，2004年二季度銷售回款歸行率為100%，收入歸行情況良好，多年來(lái)一直信譽(yù)良好。二季度信用等級(jí)復(fù)測(cè)為B級(jí)。 經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量正值。信用等級(jí)復(fù)測(cè)情況與往年同期基本相同。企業(yè)貸款還款來(lái)源確實(shí)為產(chǎn)品銷售回款，授信額度不超理論授信，企業(yè)還款意愿良好,貸款五級(jí)分類為正常。限制性條款已落實(shí)，貸款無(wú)擠占挪用現(xiàn)象，擔(dān)保不存在風(fēng)險(xiǎn)。 三、貸后管理情況 客戶經(jīng)理能按規(guī)定的時(shí)間和頻率進(jìn)行貸后檢查，并填制了檢查表和形成檢查報(bào)告。該客戶為重點(diǎn)管理客戶，已配備了以主管信貸副行長(zhǎng)為組長(zhǎng)的客戶經(jīng)理組，并能按季向貸審會(huì)匯報(bào)貸后管理情況。 四、風(fēng)險(xiǎn)揭示 從企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上看，企業(yè)生產(chǎn)成本較高（主要是設(shè)備折舊率高）產(chǎn)品售價(jià)低，利潤(rùn)空間小，凈利潤(rùn)率低，主營(yíng)業(yè)務(wù)體現(xiàn)虧損，依靠退稅補(bǔ)貼收入才能實(shí)現(xiàn)總體盈余。對(duì)國(guó)家政策依賴性強(qiáng)。從其產(chǎn)品所用原料方面看，主要為枝椏材、銷片、鋸沫等木材三剩物，屬非資源消耗型企業(yè),受我國(guó)木材資源日趨減少現(xiàn)狀的限制不大。貸款暫無(wú)風(fēng)險(xiǎn)。 五、意見(jiàn)建議 基于以上監(jiān)管情況，建議企業(yè)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，進(jìn)一步拓寬產(chǎn)品市場(chǎng)，增加營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，努力提高經(jīng)營(yíng)及盈利水平。同時(shí)，我行應(yīng)嚴(yán)格控制企業(yè)的貸款額度，管好存量，并采取逐步壓縮的有效措施，逐步減少其貸款總量，以確保我行信貸資金的安全。 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理（組）簽字： 2004年8月3日 文章出處： 【大 中 小】 【打印】 【關(guān)閉】 |
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