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隨著改革開放的不斷深入，中小企業(yè)在經(jīng)濟運行中發(fā)揮了越來越重要的作用，如充當經(jīng)濟增長引擎、創(chuàng)造就業(yè)機會以及優(yōu)化調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等等為社會各界所認可。中小企業(yè)發(fā)展問題在我國得到了前所未有的關注和重視。但由于我國當前獨特的體制、機制和政策等因素制約，中小企業(yè)發(fā)展面臨著許多企業(yè)自身難以克服的困難和問題，尤其是融資難問題沒有得到實質(zhì)性的解決。要解決這個難題，需要金融部門尤其是農(nóng)村信用社和企業(yè)加強溝通協(xié)調(diào)，加強政策研究，按照市場經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律，逐步加以解決。本文就從如何培養(yǎng)優(yōu)質(zhì)小企業(yè)客戶、加強對中小企業(yè)金融支持力度等方面入手，對如何破解小企業(yè)融資難問題進行探討。
一、中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中的重要地位
無論發(fā)達國家還是發(fā)展中國家，中小企業(yè)都是經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的重要支柱。亞太經(jīng)合組織21個國家和地區(qū)的中小企業(yè)戶數(shù)占各自企業(yè)總量的97％－99.7％，就業(yè)占55％－78％，GDP比重占50％以上，出口總量占40％－60％。美國、德國、日本等國都把中小企業(yè)視為其經(jīng)濟發(fā)動機和社會進步的穩(wěn)定器。德國把中小企業(yè)稱為國家的“重要經(jīng)濟支柱”，日本則認為“沒有中小企業(yè)的發(fā)展就沒有日本的繁榮”，美國政府更把中小企業(yè)稱作是“美國經(jīng)濟的脊梁”。從我國情況看，目前在工商注冊登記的中小企業(yè)已經(jīng)超過1000萬家，占全國注冊企業(yè)總數(shù)的99％，其工業(yè)總產(chǎn)值、銷售收入、實現(xiàn)利稅、出口總額已分別占全國的60％、57％、40％和60％左右；流通領域中小企業(yè)占全國零售網(wǎng)點的90％以上，中小企業(yè)還提供了大約75％的城鎮(zhèn)就業(yè)機會。然而，中小企業(yè)所獲得的金融資源與其在國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中的地位作用卻是極不相稱的，融資難問題已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的首要瓶頸。
二、支持中小企業(yè)是農(nóng)村信用社的現(xiàn)實選擇
隨著金融同業(yè)競爭的加劇，以及中小企業(yè)將成為金融業(yè)未來比較穩(wěn)定的利潤增長點，是農(nóng)村信用社支持中小企業(yè)的潛在動力和現(xiàn)實選擇。從前面述及的中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位就足以說明這一點。隨著我國資本市場的不斷完善和規(guī)范以及利率市場化改革的推進，存貸資金利差將逐漸縮小，大企業(yè)將從以銀行信貸為主的間接融資方式逐漸向以股票、債券等直接融資方式轉(zhuǎn)變。實際上，在金融市場發(fā)達的國家，高信用等級的大企業(yè)在銀行的貸款利率已經(jīng)接近于銀行同業(yè)拆借利率。而改革開放以來，我國已經(jīng)形成了一批潛力大、實力強、成長性好的中小企業(yè)群，他們在經(jīng)營規(guī)模、管理水平、盈利能力、創(chuàng)新意識上有相當優(yōu)異的表現(xiàn)，可以承受較高的貸款利率。農(nóng)村信用社可以通過實行差別利率定價政策的方式來取得相應的風險和成本補償，從而獲得較好的經(jīng)濟收益。此外，農(nóng)村信用社支持中小企業(yè)還有三個方面的因素：一是相對于大企業(yè)，信用社營銷維護成本相對較低；二是風險更為可控，如果出現(xiàn)風險信號，能夠及時預警并化解；三是小企業(yè)通常只在當?shù)亟?jīng)營，農(nóng)村信用社管理人員人熟、地熟、情況熟，盡管企業(yè)報表不健全，但企業(yè)有多少資產(chǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營如何、管理水平怎樣、信用社管理人員和客戶經(jīng)理一眼就能看透，而且企業(yè)積極配合信用社獲取各種信息，在營銷上是對稱的。
三、我國中小企業(yè)融資難的成因
中小企業(yè)融資困難并不是現(xiàn)在才有的問題，也不是我國獨有的問題。按現(xiàn)代金融理論的解釋，中小企業(yè)融資的最大特點是“信息不對稱”，由此帶來信貸市場的“逆向選擇”和“道德風險”，農(nóng)村信用社為降低“道德風險”，必須加大審查監(jiān)督的力度，而中小企業(yè)貸款“少、急、頻”的特點使農(nóng)村信用社的審查監(jiān)督成本和潛在收益不對稱，降低了其在中小企業(yè)貸款方面的積極性。以美國為例，1998年末，能從銀行和信用社取得貸款的中小企業(yè)只占全部中小企業(yè)的41.33％，許多中小企業(yè)由于各種原因難以得到銀行貸款。不過，在發(fā)達國家，非正式的權(quán)益資本市場風險投資體系、二板市場的發(fā)展，很大程度上彌補了中小企業(yè)的融資資本缺口。我國中小企業(yè)貸款占主要金融機構(gòu)放款比例只有16%，優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)只有30%的信貸需求得到滿足?？傮w來看，我國中小企業(yè)融資難有一般性原因和特殊原因，主要表現(xiàn)在：
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就一般因素而言，主要是與其他企業(yè)相比，農(nóng)村信用社等投資者對中小企業(yè)的融資時必須考慮其四個特點：1、經(jīng)營易受外部環(huán)境的影響，或者說企業(yè)存續(xù)的變數(shù)大、風險大；2、實物資產(chǎn)少且一般流動性差，負債能力極為有限；3、類型多，資金需求一次性量小、頻率高，導致融資復雜性加大，融資的成本和代價高；4、信息透明度極低，進而與金融機構(gòu)之間的信息不對稱問題非常嚴重。具體說來，社會信用體系尚未建立起來、社會誠信缺失嚴重、金融市場的利率還未完全放開、直接融資門檻較高、債券市場不是很發(fā)達、城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟的存在、農(nóng)村信用體系的不完善、“三農(nóng)問題”的存在、經(jīng)濟發(fā)展速度過快、發(fā)展過程中的結(jié)構(gòu)性矛盾等問題都是中小企業(yè)融資難的一般性成因。顯然，這幾個特點直接決定了中小企業(yè)融資是一種極為特殊的金融活動，進而中小企業(yè)融資難也就構(gòu)成了一個世界性的經(jīng)濟現(xiàn)象。
就目前的中國而言，在這些問題中最大的障礙就是中小企業(yè)在申請貸款時無力提供必要的抵押品——鑒于在中國在內(nèi)的絕大部分發(fā)展中國家，不動產(chǎn)幾乎是實踐中惟一被銀行等貸款機構(gòu)認可的抵押物，而中國目前仍然實行土地國家所有與集體所有的制度，導致很多私有企業(yè)并不擁有可用做抵押的土地使用權(quán)或房屋建筑。
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就特殊因素而言，主要是指在中國當前這樣一個國有銀行主導的金融體系中：一是中小企業(yè)制度更新滯后，與市場環(huán)境轉(zhuǎn)換不同步。我國中小企業(yè)在經(jīng)過20世紀80、90年代的粗放型快速增長后，仍停留在傳統(tǒng)的企業(yè)管理方式上，很多私營中小企業(yè)仍實行家族式管理的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)；部分企業(yè)改制很不規(guī)范，其目的就是逃廢銀行債務，真正具有現(xiàn)代企業(yè)特征的有限責任公司、股份有限公司和外資企業(yè)占比較低。由于制度更新滯后，管理方式不科學，一部分中小企業(yè)不適應外部環(huán)境變化，經(jīng)營出現(xiàn)困難，大量產(chǎn)品積壓，利潤水平下降，內(nèi)部積累大幅度減少，外源補充資金的要求大幅度增加，于是對銀行貸款需求大增。二是金融體制改革不深入，金融機構(gòu)現(xiàn)行信貸機制障礙與中小企業(yè)發(fā)展需要不協(xié)調(diào)。農(nóng)村信用社改革還不徹底，與現(xiàn)代金融企業(yè)制度差距較遠，目前，農(nóng)村信用社很多信貸制度是借鑒商業(yè)銀行的，具有“大一統(tǒng)”的特點，而針對中小企業(yè)特點制定的信貸制度和政策較少，并缺乏開展信貸營銷的技術手段和激勵機制，只是簡單地采取以抵押擔保為主的信貸配給手段，不注重培育有發(fā)展前景的中小企業(yè)，在一定程度上加重了中小企業(yè)的融資困難。三是農(nóng)村信用社運作的市場化程度有限，中小企業(yè)在申請貸款時面臨的程序、過程極為煩瑣，耗時長久，造成中小企業(yè)獲得信貸融資隱性成本極高；四是信用制度不健全，法律對惡意賴債行為缺乏有效制約；五是票據(jù)市場、應收帳款融資、保理以及融資租賃等主要面向中小企業(yè)客戶的融資工具及其市場極為落后；六是隨著國有中小企業(yè)大規(guī)模改制的推進，中小企業(yè)逃廢銀行債務的現(xiàn)象愈演愈烈。
四、農(nóng)村信用社解決中小企業(yè)融資難的對策及建議
要切實解決中小企業(yè)融資難的問題，不是一朝一夕、也不是農(nóng)村信用社單個的力量能夠解決的，需要加快征信立法、健全信用體系、推行保險制度、完善擔保制度、加大法律懲戒力度等一系列的措施。農(nóng)村信用社在積極呼吁的同時，應通過創(chuàng)新信貸機制、創(chuàng)新業(yè)務品種、簡化操作手續(xù)等手段來予以解決。
?。ㄒ唬﹫猿謱徤髟瓌t，嚴格準入條件。
目前，各地中小企業(yè)的發(fā)展速度如雨后春筍，如何從數(shù)量眾多、分布廣泛、涉足行業(yè)千差萬別的企業(yè)中選擇自己的目標客戶，對農(nóng)村信用社來說相當關鍵。
在小企業(yè)市場準入上農(nóng)村信用社應重點考慮：企業(yè)必須有不低于30%的自有資金比例，且已經(jīng)先期投入；所屬行業(yè)要符合國家產(chǎn)業(yè)政策；企業(yè)、主要投資人及其家庭信用記錄良好，無不良貸款和欠息，并愿意承擔連帶保證責任；具有良好的成長性或?qū)嶋H經(jīng)營盈利。具體地說，在區(qū)域上，重點關注經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)、經(jīng)濟強鎮(zhèn)、市級開發(fā)區(qū)的小企業(yè)，主要支持與地方主流經(jīng)濟相適應、并形成集群優(yōu)勢的產(chǎn)業(yè)和成長性好的新興產(chǎn)業(yè)；在產(chǎn)品上，主要以短期融資業(yè)務為主；在客戶上，選擇進入產(chǎn)權(quán)明晰、管理規(guī)范、有一定自我資金積累、負債率低、成長性好、銷售資金回籠正常、無不良信用記錄、可以培育成為優(yōu)質(zhì)客戶的小企業(yè)；在方式定位上，通常以提供合法、足值、足額的抵押為主，適當采取保證與設備抵押組合的方式。
良好的成長性是農(nóng)村信用社是否選擇支持的重要因素。農(nóng)村信用社應對小企業(yè)的成長性有一個評價指標體系。其評價指標可以細分為五個方面——企業(yè)發(fā)展狀況、盈利水平、經(jīng)濟效益、償債能力、營運能力。主要涉及十三項指標——銷售收入增長率、凈利潤增長率、凈資產(chǎn)增長率、新產(chǎn)品產(chǎn)值率、內(nèi)在投資價值、總資產(chǎn)貢獻率、銷售凈利潤率、工資增加值率、資產(chǎn)負債率、速動比率、利息保障倍數(shù)、應收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率。
此外，要成為農(nóng)村信用社的客戶，還應考慮以下因素：企業(yè)是否具備企業(yè)法人資格；有限責任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資是否符合國家有關規(guī)定；實行公司制的企業(yè)法人申請信用是否符合公司章程，或具有董事會授權(quán)或決議。是否持有人民銀行核準發(fā)放并經(jīng)過年檢的貸款卡；是否具有技術監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機構(gòu)代碼；是否經(jīng)過工商行政管理機關辦理營業(yè)執(zhí)照年檢手續(xù)；從事特殊行業(yè)的是否持有有權(quán)機關頒發(fā)的營業(yè)許可證。同時，在本區(qū)聯(lián)社開立存款賬戶，還要自愿接受信用社信貸監(jiān)督和結(jié)算監(jiān)督。
?。ǘ﹦?chuàng)新管理機制，簡化業(yè)務流程。
1、幫助完善中小企業(yè)制度。當前，我國中小企業(yè)普遍存在財務制度不健全，財務報告真實性與準確性較低，農(nóng)村信用社利益難以保障的現(xiàn)象，這些往往都是企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不健全所致。而建立現(xiàn)代企業(yè)制度，提高自身素質(zhì)是解決中小企業(yè)貸款難的重要途徑。應推動中小企業(yè)制度的多元化和社會化，實現(xiàn)治理結(jié)構(gòu)合理化。對國有中小企業(yè)實行積極的退出戰(zhàn)略，走改制重組道路；對私營企業(yè)要引導資本社會化方向，改變家族式管理方式，吸收現(xiàn)代企業(yè)制度和管理制度的要素；對于集體企業(yè)要推動產(chǎn)權(quán)改革，明晰產(chǎn)權(quán)關系。應規(guī)范財務制度，按照國家的有關規(guī)定，建立能正確反映企業(yè)財務狀況的制度，增加企業(yè)財務透明度。
2、業(yè)務運作要有新的突破。要按照《 重慶市長壽區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社小企業(yè)信用等級測評計分表》的標準對小企業(yè)客戶進行信用等級評定。評級時可根據(jù)小企業(yè)的實際情況，不單純依賴正式的財務報表、商業(yè)計劃或各類書面文件，必要時，可把借款企業(yè)與企業(yè)經(jīng)營者家庭合并為一個社會經(jīng)濟單位進行調(diào)查了解和信用分析，制成財務簡表，全面分析其還款能力和信用情況，但其家庭財產(chǎn)、收入計入企業(yè)與企業(yè)經(jīng)營者家庭合并的社會經(jīng)濟單位的部分應有相應的證明材料。對新建企業(yè)、投產(chǎn)未滿2個會計年度的企業(yè)以及只辦理低風險信貸業(yè)務的小企業(yè)可不評級。小企業(yè)信貸業(yè)務可不授信，根據(jù)提供的抵（質(zhì)）押等擔保辦理信貸業(yè)務，單筆業(yè)務審批通過后視同核定等額授信額度，信貸業(yè)務結(jié)束時等額減少授信額度。小企業(yè)的信用等級評定由本地聯(lián)社審批。 3、實行差別化信貸利率定價政策。在信貸利率上，為補償貸款風險，農(nóng)村信用社在不低于貸款基準利率的前提下，可根據(jù)不同行業(yè)不同發(fā)展周期等因素造成的不同企業(yè)風險，上浮不同比例的貸款利率。貸款損失準備計提上，農(nóng)村信用社在按制度提取貸款損失準備時，可在現(xiàn)行五級分類提取標準的基礎上，根據(jù)企業(yè)風險情況和放款利率適當增加提取比例。此外，小企業(yè)信貸業(yè)務主要用于解決小企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營過程中周轉(zhuǎn)性、季節(jié)性、臨時性的資金需要，期限一般不超過1年，最長不超過3年。小企業(yè)貸款應根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營的周期性和季節(jié)性的特點及貸款社風險控制要求確定分期還本的方式，原則上按月（季）結(jié)息的方式；貸款期限不超過6個月的，可采取到期一次還本的方式還款。
4、簡化信貸操作流程。針對中小企業(yè)融資具有“少、急、頻”的特點，農(nóng)村信用社要進一步簡化業(yè)務流程，適當下移審批權(quán)限。要根據(jù)地方經(jīng)濟發(fā)展水平、客戶資源情況、信用環(huán)境、信貸管理水平、同業(yè)競爭等，實行小企業(yè)信貸業(yè)務差別化的制度、政策和流程。但不要把提高小企業(yè)信貸市場競爭力簡單地理解為審批權(quán)限的不斷下放和程序的不斷簡化，要通過業(yè)務流程再造和機制創(chuàng)新提高運作效率。
?。ㄈ﹦?chuàng)新業(yè)務品種，滿足客戶需要。
針對目前小企業(yè)金融產(chǎn)品相對單一、競爭力不強的情況，農(nóng)村信用社可以根據(jù)中小企業(yè)的特點和現(xiàn)實需要，因地制宜地創(chuàng)新金融產(chǎn)品。一是循環(huán)貸款。以小企業(yè)客戶提供足額、有效抵押為前提，在同一借款和抵押合同下，實行一次性審批、一次性簽訂合同，在抵押期間內(nèi)根據(jù)企業(yè)實際需要多次提款、隨時歸還、額度循環(huán)使用，主要滿足借款人生產(chǎn)經(jīng)營中經(jīng)常性、反復的、無法事先計劃的流動資金周轉(zhuǎn)需求。二是整貸零償。對小企業(yè)客戶一次性發(fā)放、按月或按季或按年等額還款，主要滿足小企業(yè)技改項目、購買機器設備、廠房購建等資金需求。三是自助貸款。對小企業(yè)客戶抵質(zhì)押擔保信用業(yè)務，通過營業(yè)柜臺或自助設備，在綜合授信額度內(nèi)循環(huán)使用。此外，還可以推出小企業(yè)設備抵押貸款、存單質(zhì)押貸款、應收賬款質(zhì)押貸款、優(yōu)良企業(yè)保證貸款、法人按揭貸款、個私小型技改貸款、貿(mào)易融資、保理業(yè)務、商業(yè)承兌匯票保貼、商業(yè)承兌匯票保證等多種信貸業(yè)務，擴大中小企業(yè)貸款的選擇范圍，切實解決中小企業(yè)貸款難的實際問題。
?。ㄋ模┘涌煨庞媒ㄔO，培養(yǎng)誠信意識。
中小企業(yè)融資時刻離不開“信用”二字，沒有良好的信用文化和健康的信用環(huán)境，中小企業(yè)融資很難順利開展，并導致信貸市場的低效配置，中小企業(yè)不良貸款比率大大高于大企業(yè)不良貸款比率。針對目前社會信用淡薄的問題，農(nóng)村信用社應盡快幫助中小企業(yè)建立健全信用體系，加強信用文化建設。要細化中小企業(yè)信用分析方法，農(nóng)村信用社可通過資本狀況、財務狀況、經(jīng)營規(guī)模、組織結(jié)構(gòu)、銀企關系等方面分析中小企業(yè)的總體發(fā)展狀況；通過行業(yè)現(xiàn)狀、市場占有率、銷售增長率分析中小企業(yè)的市場競爭力；通過帳戶收支、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)負債以及還款來源可靠性分析中小企業(yè)償還債務的能力；通過對法人變更、重大投資、法律糾紛等重大事項的掌握了解其經(jīng)營穩(wěn)定性。
同時，要幫助培育企業(yè)家的信用意識，提倡和宣揚信用觀念，在“有借有還”的良好信用環(huán)境下改善銀企之間的關系。應建立中小企業(yè)信用信息平臺，實現(xiàn)中小企業(yè)信用管理監(jiān)督社會化。還應加大對企業(yè)違約的懲罰力度。要減少違約的發(fā)生，必須加大對違約的懲罰力度，增加違約人的違約成本，嚴肅懲處逃廢銀行債務的企業(yè)及其負責人。
（五）創(chuàng)新?lián)７绞?，突破制約“瓶頸”。
小企業(yè)貸款難，難就難在擔保上，這是企業(yè)中的“弱勢群體”——小企業(yè)由來已久的發(fā)展瓶頸問題，它在很大程度上制約著小企業(yè)的發(fā)展。
目前，中小企業(yè)擔保機構(gòu)存在的主要問題有以下幾個方面：一是擔保機構(gòu)市場定位問題。目前擔保公司一般將業(yè)務定位于大型企業(yè)的大額擔保業(yè)務，這樣風險小、成本低。還有一部分擔保公司定位于為個人貸款業(yè)務提供擔保，此類貸款穩(wěn)定，風險分散，收益較高。恰恰忽略了中小企業(yè)這一市場。二是風險控制問題。一方面目前的擔保機構(gòu)基金來源少，尚未健全完善必要的風險補償機制，且貸款倍數(shù)較高；另一方面，對擔保機構(gòu)又缺乏統(tǒng)一、有效的業(yè)務監(jiān)管，因而防范風險的任務相當艱巨。三是擔?；鹋c銀行運作方面存在一定的矛盾，擔保基金提出與銀行“風險共擔，利益共享”，而銀行的經(jīng)營則必須首先保證信貸資金的安全，這一分歧在實踐中也一定程度地阻礙了擔?；饦I(yè)務的發(fā)展。
鑒于此，在中小企業(yè)不具備短期信用貸款的條件下，農(nóng)村信用社要充分對抵押和擔保方式進行創(chuàng)新。一是可以提供以物權(quán)憑證作為擔保的方式，比如通過以市場暢銷、價格波動幅度小、處于正常貿(mào)易流轉(zhuǎn)狀態(tài)的產(chǎn)品提貨單或倉單等作為質(zhì)押；二是以經(jīng)營良好的大型企業(yè)應收帳款債權(quán)也可以作為抵押；三是可以提供經(jīng)營者或法人財產(chǎn)抵押的連帶責任制度。只要經(jīng)營者或法人可以提供足額的連帶財產(chǎn)擔保，農(nóng)村信用社可以為中小企業(yè)提供抵押貸款。
（六）加強貸后管理，嚴格控制風險。
小企業(yè)業(yè)務存在著良好的發(fā)展機遇，有著較好的發(fā)展前景，但也不能忽視小企業(yè)潛在的風險，小企業(yè)信貸業(yè)務本身是一項高風險業(yè)務，存在著管理不規(guī)范、產(chǎn)品科技含量低、抗風險能力低、沒有企業(yè)長期經(jīng)營所需要的規(guī)模、企業(yè)壽命周期短等致命的弱點，農(nóng)村信用社不能只顧眼前利益，也不能為了搶占市場而忽視風險控制，必須以科學、理性的思維方式，把加強貸后管理、控制和防范小企業(yè)信貸風險放在首位。
一是要加強貸后管理。突出監(jiān)管重點，可實行“五要素管理法”：即掌握企業(yè)法人代表及股東的品行、企業(yè)自有資金、貨款歸社率、日均存款余額、銷售納稅額等方面的真實狀況。監(jiān)管的重點內(nèi)容為貸款期限內(nèi)的企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務定位、產(chǎn)銷供應鏈的變化，企業(yè)主要負責人的信用狀況和企業(yè)現(xiàn)金流量狀況。同時，農(nóng)村信用社還應建立小企業(yè)日常監(jiān)測預警制度，按月監(jiān)測，按季做好風險預警分析。
對于風險預警信號，信貸人員應按規(guī)定及時報告并采取必要處理措施。貸后管理相關人員應重點關注以下情況：信貸業(yè)務審批意見中提出的限制性條款及管理要求落實情況；企業(yè)工資發(fā)放情況，水、電費繳納情況，納稅情況是否正常；主要投資者、管理人員個人及其家庭資信狀況、健康狀況的變化情況；擔保物價值及變現(xiàn)能力變化情況；保證人資信狀況。
二是要切實防范風險。在辦理小企業(yè)信貸業(yè)務時，要堅持審慎原則，不能跟風，不能盲從，要嚴把操作重點和關鍵環(huán)節(jié)，嚴防企業(yè)經(jīng)營風險和業(yè)務操作風險。在防范小企業(yè)的風險上，一方面要關口前移，進入的小企業(yè)必須具有生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、經(jīng)營效益的穩(wěn)定性、發(fā)展階段的成長性、現(xiàn)金流量的充足性、擔保方式的安全性、經(jīng)營者行為和信用的可靠性；另一方面，小企業(yè)貸款，必須以土地、廠房、設備、存貨、現(xiàn)金、債權(quán)等實有資產(chǎn)為貸款安全保障，對單個客戶信用風險進行總額控制；同時，還要注重小企業(yè)的第二還款來源，把借款企業(yè)的法定代表人和主要股東的房產(chǎn)及其他財產(chǎn)列入貸款抵押，并追加連帶責任擔保。要根據(jù)客戶經(jīng)營狀況、發(fā)展前景、貸款質(zhì)量、信用記錄等情況對小企業(yè)存量客戶進行清理分類。對劣質(zhì)存量客戶，要制定監(jiān)管維護措施或退出計劃。對列入退出計劃的客戶，要鎖定目標，明確責任，分期分批，限時退出。對還款記錄良好、忠誠度和綜合回報較高的客戶，可在貸款利率和服務收費等方面適當給予優(yōu)惠。對有不良還款記錄、出現(xiàn)重大風險預警信號的客戶，除停止放款和加緊催收欠款外，還應對其采取高額罰息、社會曝光、果斷處置抵（質(zhì)）押物等措施。
綜上所述，要切實解決中小企業(yè)融資難問題是一個循序漸進的過程，單靠農(nóng)村信用社的力量是不夠的，需要政府的支持，司法部門的嚴格執(zhí)法，社會擔保制度和信用體系的建立健全，以及中小企業(yè)自身的努力來共同解決。相信隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體制的不斷完善，對外開放程度的不斷提高，農(nóng)村信用社信貸管理水平的不斷提高，中小企業(yè)融資難問題終將逐步解決。
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